CASO PRÁCTICO PROPUESTO IDL 02
INSTRUCCIONES
1. Lee detenidamente la tarea planteada, analice, y desarrolle lo
solicitado.
2. Realice comentarios en cada paso de la solución.
3. Presente el trabajo en forma digital a través del aula virtual.
PROGRAMACIÓN Y FORMULACIÓN DE PRESUPUESTO
El presupuesto es importante en la gestión pública, es la designación de
recursos para casa actividad que desarrolla una entidad y permite el
cumplimiento de los objetivos institucionales. El presente trabajo consta de
programar y formular el presupuesto de una entidad con los siguientes datos:
Entidad:
Responsable de Presupuesto:
Formular del Presupuesto Institucional de Apertura con los Siguientes Datos:
1) El presupuesto de Ingresos Totales del año es: S/ 27’000,000.00
- Ingreso por Impuestos. 10 % del total
- Venta de Bienes, Servicios. 12 % del total
- Donaciones y Transferencias. 75 % del total (FONCOMUN=45 % de la
asignación y CANON=55 % de la asignación)
- Otros Ingresos. 3 % del total.
2) El gasto corriente se distribuye en las siguientes necesidades: (identificar
las Genéricas)
- Pago al Personal (Planilla) con el 10 % de los ingresos.
- Gasto en Bienes y Servicios con el 20 % de los ingresos.
- Transferencia a centros poblados con el 4 % de los ingresos
(programado con el rubro 07).
- Pago de la deuda a corto plazo con el 8 % de los ingresos (programado
con el rubro 08).
3) El gasto de inversión se distribuye en las siguientes necesidades
priorizados según presupuesto participativo: (las inversiones son gasto de
capital o también denominado gasto de inversión)
- Construcción de la plata de tratamiento de residuos sólidos. 9 % de los
ingresos.
- Proyecto de seguridad ciudadana. Inversión: 2.5 % de los ingresos.
- Mejoramiento de electrificación rural del distrito. 10.5 % de los
ingresos.
- Mejoramiento de carreteras principales del distrito. 7 % de los
ingresos.
- Proyecto de acceso para personas discapacitadas. 11 % de los
ingresos.
- Mejoramiento de parque principal del distrito. 7 % de los ingresos.
- Mantenimiento del canal de riego agrario. 5 % de los ingresos.
- Elaboración de Expediente Técnicos. 4 % de los ingresos.
- Elaboración de Perfil Técnicos. 2 % de los ingresos
Con los datos otorgados rellenar el siguiente formato:
PREGUNTAS:
Pregunta 1. ¿A cuánto asciende el presupuesto para gastos de inversión?
Pregunta 2. ¿Qué porcentaje del presupuesto de gastos es para los gastos de
inversión?
Pregunta 3. ¿Qué tipo de gasto tiene más presupuesto?
SUGERENCIA:
Para elaborar el presupuesto tome en cuenta lo siguiente:
Sugerencia 1. Calcular el presupuesto de ingresos en moneda soles según los
porcentajes establecidos.
Sugerencia 2. Calcular el presupuesto de gasto por cada tipo de gasto.
Sugerencia 3. Para responder las preguntas primero el presupuesto tiene que
estar equilibrado (Ingresos = Gastos).
