Articulo 19 y 172
Cuenta Debe
Caja Q 6,671.04
Bancos Q 128,758.44
Mercaderías Q 84,000.00
Inmuebles Q 590,000.00
Equipo de Computación Q 40,600.00
Gastos de Organización Q 14,000.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 22,000.00
Capital Social
Compras Q 118,000.00
Clientes Q 30,980.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Sueldos de Administración Q 110,400.00
Sueldos Sala de Ventas Q 90,000.00
Devoluciones y Rebajas s/Compras
Ventas
Comisiones Percibidas no Devengadas
Material de Empaque Q 5,300.00
Documentos Descontados
Proveedores
Impuesto Único sobre Inmuebles Q 5,310.00
Depreciación Acumulada Edificios
Deprec. Acum. Equipo de Computación
Amort. Acum. Gastos de Organización
Comisiones Bancarias sobre Compras Q 3,200.00
Provisión para Cuentas Malas
Reserva Legal
IVA Crédito Q 3,540.00
Fletes y Acarreos sobre Compras Q 5,720.00
Devoluciones y Rebajas S/Ventas Q 4,120.00
Prestaciones Laborales de Admón. Q 18,400.00
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 15,000.00
Mercaderías en Tránsito Q 20,000.00
IVA Débito
ISR Trimestral por Acreditar Q 27,100.00
Anticipo sobre Sueldos Q 1,500.00
ISO por Acreditar Q 8,550.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
IGSS por Pagar
Depreciación Edificios Sala de Ventas
Depreciación Edificos y Oficinas
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
Depreciación Equipo de Computación Oficinas
Amortización Gastos de Organización
DeudoresEmpleados
Mercaderia en Aduana
Comisiones Producto
Material de Empaque Consumido
Creditos Recuperados
ISR Sobre Ganancia de Capital
ISR por Pagar Sobre Ganancia de Capital
Ganancia de Capital
Prestaciones Laborales por Pagar
ISO por Pagar
IUSI Sala de Ventas
IUSI Oficinas
suma de Las Cuentas de Estado de resultados
ganancia Antes de del Impuesto y reserva
ISR por Pagar
Ganancia después del impuesto y reserva
1,353,149.48
ISR Q 151,869.03
Q 455,607.09
Q 22,780.35
Q 432,826.73
Sociedad Juan garcía y Cía S.C Distribuidora "saturno" del 1 de enero al 31 de dic
Haber Debe Haber Debe Haber
Q 14,695.00 Q 8,023.96
Q 128,758.44
Q 84,000.00
Q 590,000.00
Q 12,500.00 Q 7,142.86 Q 45,957.14
Q 14,000.00
Q 22,000.00
Q 300,000.00 Q 300,000.00
Q 118,000.00
Q 30,980.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 110,400.00
Q 90,000.00
Q 4,300.00 Q 4,300.00
Q 904,727.56 Q 904,727.56
Q 3,800.00 Q 1,800.00 Q 2,000.00
Q 3,180.00 Q 2,120.00
Q 12,000.00 Q 5,000.00 Q 7,000.00
Q 40,252.50 Q 40,252.50
Q 5,310.00 Q -
Q 20,650.00 Q 20,650.00 Q 41,300.00
Q 10,778.92 Q 5,226.14 Q 13,403.09 Q 18,955.87
Q 2,800.00 Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 3,200.00
Q 1,800.00 Q 210.60 Q 1,589.40
Q 13,400.00 Q 13,400.00
Q 1,500.00 Q 5,040.00 Q -
Q 5,720.00
Q 4,120.00
Q 10,328.34 Q 28,728.34
Q 15,000.00
Q 20,000.00 Q -
Q 4,318.00 Q 5,040.00 Q 857.14 Q 135.14
Q 27,100.00
Q 1,500.00
Q 2,850.00 Q 5,700.00
Q 7,400.00 Q 7,400.00
Q 2,922.50 Q 2,922.50
Q 12,390.00 Q 12,390.00
Q 8,260.00 Q 8,260.00
Q 3,350.77 Q 3,350.77
Q 10,052.32 Q 10,052.32
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 175.00 Q 175.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 3,180.00 Q 3,180.00
Q 210.60 Q 210.60
Q 170.61 Q 170.61
Q 170.61 Q 170.61
Q 1,706.14 Q 1,706.14
Q 10,328.34 Q 10,328.34
Q 2,850.00 Q 2,850.00
Q 3,186.00 Q 3,186.00
Q 2,124.00 Q 2,124.00
1,353,149.48 110,143.79 110,143.79 1,394,422.63 1,394,422.63
aturno" del 1 de enero al 31 de diciembre
Debe Haber Debe Haber
Q 8,023.96
Q 128,758.44
Q 84,000.00 Q 76,000.00 Q 76,000.00
Q 590,000.00
Q 45,957.14
Q 14,000.00
Q 22,000.00
Q 300,000.00
Q 118,000.00
Q 30,980.00
Q 24,000.00
Q 110,400.00
Q 90,000.00
Q 4,300.00
Q 904,727.56
Q 2,000.00
Q 2,120.00
Q 7,000.00
Q 40,252.50
Q 41,300.00
Q 18,955.87
Q 2,800.00
Q 3,200.00
Q 1,589.40
Q 36,180.35
Q 5,720.00
Q 4,120.00
Q 28,728.34
Q 15,000.00
Q 135.14
Q 27,100.00
Q 1,500.00
Q 5,700.00
Q 7,400.00
Q 2,922.50
Q 12,390.00
Q 8,260.00
Q 3,350.77
Q 10,052.32
Q 2,800.00
Q 175.00
Q 20,000.00
Q 1,800.00
Q 3,180.00
Q 210.60
Q 170.61
Q 170.61
Q 1,706.14
Q 10,328.34
Q 2,850.00
Q 3,186.00
Q 2,124.00
Q 377,762.04 Q 985,238.16
Q 607,476.12
Q 151,869.03
Q 432,826.73
Q 985,238.16 Q 985,238.16 Q 1,092,660.58 Q 1,092,660.58
Q -
Partida 1
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 12,390.00
Depreciación Edificos y Oficinas Q 8,260.00
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 3,350.77
Depreciación Equipo de Computación Oficinas Q 10,052.32
Amortización Gastos de Organización Q 2,800.00
Depreciación Acumulada Edificios
DepreciaciónAcumulada Equipo de Computación
Amorrtizacion Acumulada Gastos de Organización
Q 36,853.09
Partida 2
DeudoresEmpleados Q 175.00
Caja
Q 175.00
Partida 3
Mercaderia en Aduana Q 20,000.00
Mercaderia en Transito
Q 20,000.00
Partida 4
Documentos Descontados Q 5,000.00
Bancos
Q 5,000.00
Partida 5
Comisiones Percibidas no Devengadas Q 1,800.00
Comisiones Producto
Q 1,800.00
Partida 6
Material de Empaque Consumido Q 3,180.00
Material de Empaque
Q 3,180.00
Partida 7
Estimación Para Cuentas Malas Q 210.60
Creditos Recuperados
Q 210.00
Partida 8
Equipo de Computación Q 12,500.00
IVA por cobrar Q 1,500.00
Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 5,226.14
ISR Sobre Ganancia de Capital Q 170.61
Equipo de Computación
IVA por Pagar
ISR por Pagar Sobre Ganancia de Capital
Ganancia de Capital
Bancos
Q 19,396.76
Partida 9
Prestaciones Laborales oficina Q 10,328.34
Prestaciones Laborales por Pagar
Q 10,328.34
Partida 10
ISO por Pagar Q 2,850.00
ISO por Acreditar
Q 2,850.00
Partida 11
IUSI Sala de Ventas Q 3,186.00
IUSI Oficinas Q 2,124.00
IUSI
Q 5,310.00
Partida 12
IVA por Pagar Q 5,040.00
IVA por Cobrar
Q 5,040.00
Inmuebles
Q 20,650.00
Q 13,403.09 Equipo de computacion
Q 2,800.00 valor de desecho
Q 36,853.09 v/libros
Equipo de computacion nuevo
Q 175.00 valo de desecho
Q 175.00 v/libros
PIN
Q 20,000.00
Q 20,000.00
Gastos de Organización
Ajuste 2
Q 5,000.00
Q 5,000.00
Q 1,800.00
Q 1,800.00
Material de empaque
Q 3,180.00
Q 3,180.00
[Link] pagar Q 22,000.00
Q 210.00 clientes Q 30,980.00
Q 210.00 Q 52,980.00
Q 1,589.40
provision par Q 1,800.00
Q 210.60
Q 7,142.86 Equipo de computación (nuevo)
Q 857.14
Q 170.61
Q 1,706.14 Equipo de computacion Usado
Q 9,520.00 valor de aceptación
Q 19,396.76
Q 10,328.34
Q 10,328.34
31 enero
29 febrero
31 marzo
30 abril
Q 2,850.00 31 mayo
Q 2,850.00 30 junio
31 julio
31 agosto
30 septoembre
31 octubre
30 noviembre
Q 5,310.00 31 diciembre
Q 5,310.00 306
Q 5,040.00
Q 5,040.00
ISUI
IVA por Pagar
IVA por Cobrar
Q 590,000.00
Q 413,000.00 Edificios
Q 20,650.00 Depreciaciion Edificios
Q 12,390.00 Sala de ventas
Q 8,260.00 Oficinas
Q 40,600.00
Q 812.00
Q 39,788.00
Q 13,261.34
Q 1,600.00
Q 32.00
Q 1,568.00
Q 522.61
Q 141.75
Q 13,403.09
Q 10,052.32 Oficinas
Q 3,350.77 Sala de Ventas
14000
2800
5300
2120
3180
Q 40,600.00
Q 14,000.00
Q 12,500.00
Q 1,500.00 Q 7,142.86 Q 857.14
Q 8,000.00 Q 160.00 Q 7,840.00
Q 4,480.00
valor real Q 2,613.07
Q 5,226.14 Depreciación Acumulada
Q 2,773.86
Q 1,706.14
Q 170.61
2024 2025 hrs extras
31 enero 3100
28 febrero 3100
3100 31 marzo 3100
3100 30 abril 3100
3100 31 mayo 3100
3100 30 junio 3100
3100 31 julio 3100
3100 31 agosto 3100
3100 30 septoembre 3100
3100 31 octubre 3300 15
3100 30 noviembre 3300 23
3100 31 diciembre 3300 30
365
306 Q 19,818.75
Q 3,303.13
Q 550.52
Q 3,853.65
Q 10.56 671
Q 7,084.37
Q 280.27
19200
3200
Q 1,613.15
5310
3186 Sala de Ventas Q 32,218.75
2124 oficinas Q 3,221.88
Q 4.41
Q 1,350.54
Q 857.14 4318 Q 5,175.14
Q 1,500.00 3540 Q 5,040.00
Q 309.38
Q 474.38
Q 618.75
Indemnizacion
Aguinaldo
bono 14
Vacaciones
