PEDRO CASTAÑEDA Y CIA LTDA.
Almacen "El Mejor" quien opta por el regimen 43-173 de la ley AT
NO Cuentas Balance De Saldos Ajustes Balance de Saldos Ajustados Estado de Resultados Balance General
D H D H D H D H D H
1 Caja y Bancos Q 88,203.13 Q 38,073.42 Q 50,129.71 Q 50,129.71
2 Caja Chica Q 1,000.00 Q 907.20 Q 92.80 Q 92.80
3 Mercaderias Q 74,720.00 Q 74,720.00 Q 74,720.00 Q 78,640.00 Q 78,640.00
4 Mobiliario y Equipo Q 38,150.00 Q 38,150.00 Q 38,150.00
5 Vehiculos de Reparto Q 178,340.00 Q 178,340.00 Q 178,340.00
6 Gastos de Organización Q 14,927.00 Q 14,927.00 Q 14,927.00
7 Capital Social Q 100,000.00 Q 100,000.00 Q 100,000.00
8 Clientes Q 41,470.00 Q 8,000.00 Q 33,470.00 Q 33,470.00
9 IVA (Acreedor) Q 11,342.50 Q 11,342.50 Q 11,342.50
10 Sueldos de Administración Q 80,100.00 Q 15,400.00 Q 95,500.00 Q 95,500.00
11 Sueldos Sala de Ventas Q 70,200.00 Q 10,500.00 Q 80,700.00 Q 80,700.00
12 Comisiones Cobradas Q 16,250.00 Q 16,250.00 Q 16,250.00
13 Donativos Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
14 Cuotas Patronales de Admón. Q 10,148.67 Q 1,951.18 Q 12,099.85 Q 12,099.85
15 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,894.34 Q 1,330.35 Q 10,224.69 Q 10,224.69
16 Compras Q 113,540.00 Q 113,540.00 Q 113,540.00
17 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 64,000.00 Q 64,000.00 Q 64,000.00
18 Papelería y Útiles Q 6,730.00 Q 2,692.00 Q 4,038.00 Q 4,038.00
19 Proveedores Q 49,845.00 Q 49,845.00 Q 49,845.00
20 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 45,000.00 Q 45,000.00 Q 45,000.00
21 Ventas Q 539,527.63 Q 539,527.63 Q 539,527.63
22 Gastos sobre Compras Q 6,190.00 Q 6,190.00 Q 6,190.00
23 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 4,840.00 Q 4,840.00 Q 4,840.00
24 Prestaciones Laborales de Admón Q 9,641.67 Q 9,641.67 Q 9,641.67
25 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 8,450.00 Q 8,450.00 Q 8,450.00
26 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 3,945.00 Q 3,945.00 Q 3,945.00
27 Bonificación Incentivo de Administración Q 9,000.00 Q 1,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00
28 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 6,750.00 Q 750.00 Q 7,500.00 Q 7,500.00
29 Intereses Gasto Q 12,922.50 Q 12,922.50 Q 12,922.50
30 Documentos Descontados Q 15,000.00 Q 8,000.00 Q 7,000.00 Q 7,000.00
31 Impuesto Sobre la Renta Q 26,521.32 Q 2,948.21 Q 29,469.53 Q 29,469.53
32 Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 96,000.00 Q 8,000.00 Q 88,000.00 Q 88,000.00
33 Gastos Varios de Administración Q 2,780.00 Q 486.00 Q 3,266.00 Q 3,266.00
34 Gastos Varios Sala de Ventas Q 1,910.00 Q 324.00 Q 2,234.00 Q 2,234.00
35 ISR Retenido por Pagar S/Compras Q 5,380.00 Q 5,380.00 Q 5,380.00
36 ISR Retenido por Acreditar S/Ventas Q 980.00 Q 980.00 Q -
37 IGSS por Pagar Q 2,922.50 Q 3,440.03 Q 6,362.53 Q 6,362.53
38 Alquileres Q 28,000.00 Q 28,000.00 Q -
39 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 196.00 Q 196.00 Q 196.00
40 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 3,765.00 Q 3,765.00 Q 3,765.00
41 Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina Q 2,510.00 Q 2,510.00 Q 2,510.00
42 Depreciación Vehículos de Reparto Q 35,268.00 Q 35,268.00 Q 35,268.00
43 Amortización Gastos de Orgamización Q 2,487.83 Q 2,487.83 Q 2,487.83
44 Depreciación Acumuldad Mobiliario y Equipo Q 6,275.00 Q 6,275.00 Q 6,275.00
45 Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q 35,268.00 Q 35,268.00 Q 35,268.00
46 Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 2,487.83 Q 2,487.83 Q 2,487.83
47 Papeleria y Utiles Consumidos Q 2,692.00 Q 2,692.00 Q 2,692.00
48 Intereses Pagados Q 2,581.92 Q 2,581.92 Q 2,581.92
49 IVA por Cobrar Q 97.20 Q 97.20 Q 97.20
50 Impuesto Sobre la Renra por Pagar Q 1,968.21 Q 1,968.21 Q 1,968.21
51 Alquileres Sala de Ventas Q 18,200.00 Q 18,200.00 Q 18,200.00
52 Alquileres de Administracion Q 9,800.00 Q 9,800.00 Q 9,800.00
53 Suma de las Cuentas del Estado de resultados Q 563,489.08 Q 638,362.63
54 Ganancia antes del Impuesto y reserva Q 74,873.55
55 Reserva Legal Q 3,743.68
56 Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Q 71,129.88
TOTAL Q 904,408.63 Q 904,408.63 Q 128,091.70 Q 128,091.70 Q 937,847.70 Q 937,847.70 Q 638,362.63 Q 638,362.63 Q 452,998.63 Q 452,998.63
Q -
Calculo de los Impuestos
Ganancia antes del Impuesto y Reserva Q 74,873.55
Reserva Legal Q 3,743.68
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Q 71,129.88
Partida 1
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 3,765.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina Q 2,510.00 Mobiliario y equipo Q 38,150.00
Depreciación Vehículos de Reparto Q 35,268.00 Valor de desecho 500
Amortización Gastos de Orgamización Q 2,487.83 Vvalor en Libros Q 37,650.00
Depreciación Acumuldad Mobiliario y Equipo Q 6,275.00 Depreciación Q 7,530.00
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q 35,268.00 Q 6,275.00 10 meses
Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 2,487.83 Q 3,765.00 Sala de Ventas
Q 44,030.83 Q 44,030.83 Q 2,510.00 Oficinas
Vehículos de reparto Q 178,340.00
Patida 2 Valor de desecho Q 2,000.00 Vida útil
Papeleria y Útil Cosumido Q 2,692.00 Valor en Libros Q 176,340.00 235120 km
Papeleria y Útil Q 2,692.00 Depreciación Q 35,268.00 47024 km
Q 2,692.00 Q 2,692.00
Partida 3 Gastos de Organización 14927
Documentos Descontados Q 8,000.00 2985.4
Clientes Q 8,000.00 Q 2,487.83
Q 8,000.00 Q 8,000.00
6730 4038
2692
Partida 4
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 8,000.00
Intereses Pagados Q 2,581.92
Caja y Bancos Q 10,581.92
Q 10,581.92 Q 10,581.92
1344 907.2 810
Partida 5 1200 144 486 Oficina
Gastos Varios Administración Q 486.00 720 324 Sala de Ventas
Gastos varios Sala de Ventas Q 324.00 480 97.2 IVA por Cobrar
IVA por Cobrar Q 97.20 Caja chica 907.2
Caja Chica Q 907.20
Q 907.20 Q 907.20
Q 50,688.76 Q 20,688.76 Q 1,448.21
Partida 6 Q 2,948.21
Impuesto Sobre la Rentas Q 2,948.21 980
ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 980.00 Q 1,968.21
Impuesto Sobre la Renta Por Pagar Q 1,968.21
Q 2,948.21 Q 2,948.21
Partida 7
Sueldos Administración Q 15,400.00
Sueldos Sala de Ventas Q 10,500.00 Administración 15400 4 1000 Q 1,951.18 Cuotas Patronales
Bonificación Incentivo Administración Q 1,000.00 Sala de Ventas 10500 3 750 Q 1,330.35 Cuotas Patronales
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 750.00
Cuotas Patronales Administración Q 1,951.18 Q 3,281.53
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 1,330.35 Q 158.50 Retención Cuota Laboral iggs
IGGS por Pagar Q 3,440.03 Q 3,440.03 Iggs por Pagar
Bancos Q 27,491.50 Q 25,741.50
Q 30,931.53 Q 30,931.53
Partida 8
Alquileres Sala de Ventas Q 18,200.00 Alquileres 28000
Alquileres Administración Q 9,800.00 18200 Sala de ventas
Alquileres Q 28,000.00 9800 Oficinas
Q 28,000.00 Q 28,000.00 28000
