Empresa comercial “HIDALCOR S. A” Empresa comercial “HIDALCOR S.
A”
Estado de Situación Financiera Estado de Flujo de Efectivo
Del 01 al 31 de diciembre del 20X9 Del 01 al 31 de diciembre del 20X9
CODIGO CUENTA Saldo al 01-12- Saldo al 31-12-20x9 Diferencia
Activos Metodo Directo SALDOS
Activo corriente A. Flujos de efectivo por actividades de operación
[Link] Caja Chica $ - $ 180,00 $ -180,00 Recibido de clientes (+) $ 64.153,69
[Link] Bancos $ 24.700,00 $ 54.317,32 ######### Ventas 60.609,00
[Link] Inversiones financieras al costo amortizado $ - $ 6.019,03 $ -6.019,03 IVA ventas $ 4.093,47
[Link] Cuentas y documentos por cobrar $ 6.015,00 $ 23.544,89 ######### Impuesto a la renta retenido $ -548,78
[Link] Deterioro acumulado cuentas y documentos $ - $ (1.376,05) $ 1.376,05 IVA retenido en ventas $ -
[Link] Inventario de mercaderías $ 29.550,00 $ 15.439,50 $ 14.110,50 Anticipo de clientes
[Link] Deterioro acumulado inventarios $ (986,80) $ (185,50) $ -801,30 Ingresos diferidos $ -
[Link] Impuesto a la renta retenido $ - $ 548,78 $ -548,78 Recibido de otros ingresos (+) $ 763,08
[Link] Arriendos pagados por anticipado. $ - $ 900,00 $ -900,00 Intereses ganados $ 109,83
Activo corriente total $ 59.278,20 $ 99.387,97 Otras cuentas y documentos por cobrar $ 146,25
Inversiones financieras $ -
Activo no corriente Propiedades, planta y equipo y activos intangibles en caso de $ 507,00
[Link] Edificios $ 85.000,00 $ 110.000,00 $25.000,00 Arriendos ganados $ -
[Link] Muebles y enseres $ 8.100,00 $ 8.100,00 $ - Comisiones ganadas $ -
[Link] Equipos de computación $ 7.400,00 $ 7.400,00 $ - Pagado a proveedores (-) $ (13.314,02)
[Link] Vehículos $ 22.800,00 $ - ######### Costo de ventas (41.590,50)
[Link] Depreciación acumulada Edificios $ (9.917,00) $ (71,30) $ 9.845,70 Cuentas y documentos por pagar comerciales $ 13.175,36
[Link] Depreciación acumulada de muebles y $ (303,75) $ (379,69) $ (75,94) Retención impuesto a la renta por pagar $ 651,68
[Link] Depreciación acumulada equipos de $ (925,00) $ (1.110,00) $ (185,00) Retención IVA por pagar $ 1.238,94
[Link] Depreciación acumulada vehículos $ (16.416,00) $ - $16.416,00 Inventario mercaderías $ 14.110,50
Activo no corriente total $ 95.738,25 $ 123.939,01 Anticipos a proveedores $ -900,00
Activos totales $ 155.016,45 $ 223.326,98 Pagado a los empleados (-) $ 3.344,11
• Aporte individual al IESS por pagar $ 362,88
Pasivo • Aporte patronal al IESS por pagar $ 466,56
Pasivo corriente • Vacaciones por pagar $ 160,00
[Link] Cuentas y documentos por pagar comerciales $ 4.500,00 $ 17.675,36 $13.175,36 • Beneficios a empleados por pagar $ 2.354,67
[Link] Aporte individual IESS por pagar $ - $ 362,88 $ 362,88 Otros pagos por actividades de operación 7.104,16
[Link] Aportes patronal IESS por pagar $ - $ 466,56 $ 466,56 Gastos administrativos y de venta 7.104,16
[Link] Vacaciones por pagar $ - $ 160,00 $ 160,00 Flujos netos de efectivo provistos (o usados) por actividades de operación $ 62.051,02
[Link] Decimotercera remuneración por pagar $ - $ 320,00 $ 320,00
[Link] Decimocuarta remuneración por pagar $ - $ 133,33 $ 133,33 B. Flujo de efectivo por actividades de inversión
[Link] Participación trabajadores por pagar $ - $ 1.901,34 $ 1.901,34 Recibido por: $ 2.200,00
[Link] Impuesto a la renta por pagar $ - $ 2.693,57 $ 2.693,57 Propiedades, planta y equipos $ 2.200,00
[Link] IVA en ventas $ 375,00 $ 4.468,47 $ 4.093,47 Dividendos cobrados $ -
[Link] Retención impuesto a la renta por pagar $ - $ 651,68 $ 651,68 Pagado por: $ -
[Link] Retención IVA por pagar $ - $ 1.238,94 $ 1.238,94 Adquisición de propiedades, planta y equipos $ -
Pasivo no corriente total $ 4.875,00 $ 30.072,13 Adquisición de activos intangibles $ -
Adquisición de acciones en otras empresas $ -
Patrimonio Inversiones financieras (corto y largo plazo) $ -
3.01.01 Capital social $ 150.141,45 $ 150.141,45 $ - Flujos netos de efectivo provistos (o usados) por actividades de inversión $ 2.200,00
3.04.04 Utilidad del ejercicio $ - $ 8.080,71 $ 8.080,71
3.05.01 Ganancias por revaluación propiedades, $ - $ 35.032,69 $35.032,69 C. Flujos de efectivo por actividades de financiamiento
Patrimonio total $ 150.141,45 $ 193.254,85 Recibido por: $ -
Pasivo y patrimonio total $ 155.016,45 $ 223.326,98 Aportes recibidos de los socios $ -
Emisión y venta de acciones $ -
Préstamos recibidos a largo plazo $ -
Pagado por: $ -
Empresa comercial “HIDALCOR S. A” Abonos y cancelación de obligaciones $ -
Estado del Resultado Integral Pago de cuotas de préstamos y obligaciones $ -
Del 01 al 31 de diciembre del 20X9 Pago de dividendos a socios $ -
Ingresos Pago de arrendamientos financieros $ -
60.755,25 Flujos netos de efectivo provistos (o usados) por actividades de $ -
Ingresos de actividades ordinarias financiamiento
Venta de bienes 60.609,00
Intereses por ventas a crédito 146,25 Flujos netos de efectivo ( A ± B ± C ) $ 64.251,02
Costo de ventas 41.590,50 + Efectivo y equivalentes del Efectivo en el inicio del periodo $ 24.700,00
Ganancia bruta 19.164,75 = Efectivo y equivalentes del Efectivo al final del periodo $ 39.551,02
Otros ingresos 616,83 $ -14.946,30
Intereses ganados 109,83
Ganancia por venta de propiedades, planta y equipo 507,00
Ingresos totales 19.781,58
Gastos de venta 844,75
Comisiones a vendedores 270,00
Deterioro inventarios 185,50
Deterioro cuentas y documentos por cobrar 389,25
Gastos administrativos 6.259,41
Sueldos y salarios 3.420,00
Bonificaciones 150,00
Aportes a la seguridad social 466,56
Fondo de reserva 319,87
Decimotercera remuneración 320,00
Decimocuarta remuneración 133,33
Vacaciones 160,00
Servicio de courier 71,43
Servicio de Transporte 50,00
Servicios públicos 231,43
Arrendamiento operativo 300,00
Gastos de alimentación 17,86
Depreciación edificios 186,99
Depreciación Muebles y enseres 75,94
Depreciación equipos de computación 185,00
Depreciación vehículos 171,00
Gastos financieros y otros 1,80
Pérdida en inversiones financieras 1,80
Total gastos 7.105,96
Utilidad del ejercicio 12.675,62
Participación 15% utilidades trabajadores 1.901,34
Impuesto a la renta 2.693,57
Utilidad neta del ejercicio 8.080,71
Otros resultados integrales
Ganancias 35.032,69
por
revaluación
propiedades,
planta y
Utilidad integral del ejercicio 43.113,40
