Blanqueo de Capitales - Concepto

Existen sectores propicios para ser utilizados en la conversión de dinero o

activos procedentes de acciones delictivas en dinero o activos invertidos
con apariencia legal; entre otros encontramos a la actividad aseguradora.

Con la participación de estos sectores, se considera blanqueo de capitales

a las siguientes actividades:

• La conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que los

mismos proceden de una actividad delictiva o de la participación en una
actividad delictiva, con el propósito de ocultar o encubrir el origen ilícito
de los bienes o de ayudar a personas que estén implicadas a eludir las
consecuencias jurídicas de sus actos.

• La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la

localización, la disposición, el movimiento o la propiedad real de bienes
o derechos sobre bienes, a sabiendas de que dichos bienes proceden de
una actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva.
Blanqueo de Capitales - Concepto

• La adquisición, posesión o utilización de bienes, a sabiendas, en el

momento de la recepción de los mismos, de que proceden de una
actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva.

• La participación en alguna de las actividades mencionadas

anteriormente, la asociación para cometer este tipo de actos, las
tentativas de perpetrarlas y el hecho de ayudar, instigar o aconsejar a
alguien para realizarlas o facilitar su ejecución.

También se considera que existe blanqueo de capitales cuando las

conductas descritas sean realizadas por la persona o personas que
cometieron la actividad delictiva que haya generado los bienes. Se
entiende por bienes procedentes de una actividad delictiva todo tipo de
activos cuya adquisición o posesión tenga su origen en un delito, tanto
materiales como inmateriales, muebles o inmuebles, tangibles o
intangibles. Se entiende por financiación del terrorismo al suministro, el
depósito, la distribución o la recogida de fondos o bienes, por cualquier
medio, de forma directa o indirecta, con la intención de utilizarlos o con el
conocimiento de que serán utilizados, íntegramente o en parte, para la
comisión de cualquiera de los delitos de terrorismo tipificados en el
Código Penal.
Blanqueo de Capitales - Concepto

El blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo constituyen una

de las principales preocupaciones, dentro del ámbito financiero, de los
países occidentales; en concreto por:

• La cada vez mayor relevancia y sofisticación de la delincuencia

internacional.

• La existencia de unas elevadas tasas de corrupción en los ámbitos

políticos y administrativos.

• El incremento en los flujos monetarios entre países, en la mayoría de

casos a través de medios electrónicos.

• La persistencia en la existencia de paraísos fiscales o poco transparentes.

Blanqueo de Capitales - Concepto

De manera habitual el proceso de blanqueo de capitales se instrumenta

mediante la realización de una serie de fases:

• Colocación. Consiste en la introducción del dinero procedente de

actividades ilícitas dentro del sistema financiero. Es esta la fase más
crítica desde el punto de vista de las entidades financieras.

• Encubrimiento. Consiste en la realización de operaciones diversas o

sucesivas con el fin de dificultar su control, ocultar y conseguir así borrar
el origen de los fondos.

• Integración. A través de esta fase, los fondos una vez “lavados” retornan
a diferentes sectores económicos con apariencia de legitimidad.

Las entidades de crédito o las aseguradoras pueden ser utilizadas en

cualquier punto del proceso de blanqueo de capitales con lo que deben
disponer de un sistema descentralizado eficaz para detectar operaciones
de blanqueo desde el mismo momento en que las mismas se producen,
esto es en la primera fase del proceso: la llamada colocación.
Blanqueo de Capitales – Marco legal

La existencia de normativa reguladora en esta materia tiene ya recorrido

en nuestro país, ya que se encuentra en España desde la década de los
80´s.

No obstante, fue con la aprobación de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de

prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
cuando se ha procedido a sentar las bases de su regulación actual. La
citada Ley se encuentra desarrollada por el Real Decreto 304/2014, de 5 de
mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de
abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del
terrorismo (resultan igualmente reseñables las modificaciones que
incorpora el Real Decreto-ley 11/2018, de 31 de agosto, de transposición de
directivas en materia de protección de los compromisos por pensiones con
los trabajadores, prevención del blanqueo de capitales y requisitos de
entrada y residencia de nacionales de países terceros y por el que se
modifica la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo
Común de las Administraciones Públicas, el cual transpone a la normativa
interna la Directiva de la Unión Europea Directiva (UE) 2015/849 del
Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la
prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de
capitales y la financiación del terrorismo y por la que se modifica el
Reglamento (UE) n.º 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se
derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y la
Directiva 2006/70/CE de la Comisión).
Blanqueo de Capitales – Marco legal

A nivel europeo resulta igualmente relevante comentar la existencia de

diferentes normativas que afectan a esta materia, en concreto la Directiva
(UE) 2018/843 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de mayo de
2018, la Directiva (UE) 2017/541 del Parlamento Europeo y del Consejo, de
15 de marzo de 2017, la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y
del Consejo, de 20 de mayo de 2015 y el Reglamento Delegado (UE)
2019/758 de la Comisión, de 31 de enero de 2019.
Blanqueo de Capitales – Sujetos obligados

Según lo establecido en la normativa vigente tendrán la consideración de

sujetos obligados las personas físicas o jurídicas que desarrollen, entre
otras, las siguientes actividades:

▪ Entidades de crédito.

▪ Entidades aseguradoras autorizadas para operar en el ramo de vida y

los corredores, cuando estos actúen en relación con seguros de vida u
otros servicios relacionados con inversiones, con las excepciones que
reglamentariamente se establezcan.

▪ Las empresas de servicios de inversión.

▪ Las entidades gestoras de Fondos de Pensiones.

▪ Las personas que ejerzan profesionalmente actividades de cambio de

moneda.
Blanqueo de Capitales – Sujetos obligados

▪ Los servicios postales respecto de las actividades de giro o transferencia.

▪ Las personas dedicadas profesionalmente a la intermediación en la

concesión de préstamos o créditos.

▪ Los casinos de juego.

▪ Los promotores inmobiliarios y quienes ejerzan profesionalmente

actividades de agencia, comisión o intermediación en la compraventa de
bienes inmuebles.

▪ Los notarios, registradores de la propiedad, abogados y procuradores.

▪ Los auditores de cuentas, contables externos o asesores fiscales.

▪ Las personas que ejerzan actividades de depósito, custodia o transporte

profesional de fondos o medios de pago.
Blanqueo de Capitales – Sujetos obligados

▪ Las personas que comercian profesionalmente con bienes.

▪ Las personas físicas que realicen movimientos de pago (Salidas o

entradas en territorio nacional de más de 10.000 euros o bien
movimientos por territorio nacional de más de 100.000 euros.

▪ Las personas que con carácter profesional presten por cuenta de

terceros, entre otros, los servicios de gestión de activos o cualquier otra
operación financiera o inmobiliaria.

La normativa prevé que podrán excluirse aquellas personas que realicen

actividades financieras con carácter ocasional o de manera limitada
cuando exista escaso riesgo de blanqueo de capitales o de financiación del
terrorismo, tal y como ocurre con la actividad de cambio de moneda
realizada con carácter accesoria a la actividad principal del titular.
Blanqueo de Capitales – Medidas de diligencia debida

La normativa establece cuales deben ser las medidas de diligencia debida

que los sujetos obligados deberán adoptar en sus relaciones de negocio.

Se diferencia entre:

• Medidas normales.

• Medidas simplificadas

• Medidas reforzadas.
Blanqueo de Capitales – Medidas normales: Identificación clientes

La normativa actual establece que los sujetos obligados identificarán, con

carácter previo al establecimiento de la relación de negocio o de la
ejecución de cualesquiera operaciones, a cuantas personas físicas o
jurídicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en
cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a
1.000 euros.

No será preceptiva la comprobación de la identidad en la ejecución de

operaciones por clientes cuando no concurran dudas respecto de la
identidad del interviniente, quede acreditada su participación en la
operación mediante su firma manuscrita o electrónica y dicha
comprobación se hubiera practicado previamente en el establecimiento de
la relación de negocios.

En ningún caso los sujetos obligados mantendrán relaciones de negocio o

realizarán operaciones con personas físicas o jurídicas que no hayan sido
debidamente identificadas.
Blanqueo de Capitales – Medidas normales: Identificación clientes

En el ámbito del seguro de vida, la comprobación de la identidad del

tomador de la póliza deberá realizarse con carácter previo a la celebración
del contrato. Los sujetos obligados registraran la identidad del beneficiario
o beneficiarios del seguro tan pronto como sean designados por el
tomador del mismo.

En el caso de beneficiarios designados de forma genérica, por testamento

u otros medios, los sujetos obligados obtendrán la información necesaria
para establecer la identidad del beneficiario en el momento del pago. En
todo caso la comprobación mediante documentos fehacientes de la
identidad del beneficiario del seguro de vida deberá realizarse con
carácter previo al pago de la prestación derivada del contrato o al ejercicio
del tomador de los derechos de rescate, anticipo o pignoración conferidos
por la póliza.
Blanqueo de Capitales – Medidas normales: Identificación clientes

También deberán recabar información de los clientes para determinar si

éstos actúan por cuenta propia o de terceros. De esta forma es preciso
identificar quién es el titular real, entendiendo por tal aquella persona
física por cuenta de quien se establece la relación comercial (contratación
de la póliza o tramitación del siniestro). Cuando existan indicios o certeza
de que los clientes no actúan por cuenta propia, los sujetos obligados
recabarán la información precisa a fin de conocer la identidad de las
personas por cuenta de las cuales actúan aquéllos.

Respecto a las personas jurídicas, los sujetos obligados deberán adoptar

medidas adecuadas al efecto de determinar la estructura de propiedad o
de control de las mismas (así como de las estructuras jurídicas sin
personalidad, fideicomisos y cualquier otra estructura análoga) debiéndose
identificar al titular real, pudiendo realizarse, con carácter general,
mediante una declaración responsable del cliente o de la persona que
tenga atribuida la representación de la persona jurídica (se entenderá
también como titular real a la persona/s física/s que posean o controlen un
porcentaje superior al 25% del capital o derechos de voto de una persona
jurídica).

Los sujetos obligados no establecerán o mantendrán relaciones de negocio

con personas jurídicas cuya estructura de propiedad o de control no haya
podido determinarse.
Blanqueo de Capitales – Medidas normales: Identificación clientes

Para la identidad formal se considerarán documentos fehacientes:

• Personas físicas. En el caso de las personas físicas de verificará la
identidad mediante (todos los documentos de identificación deberán
encontrarse vigentes en el momento de establecer la relación de
negocio):
• Ciudadano español. DNI
• Ciudadano extranjero
• Tarjeta de residencia o
• TIE o
• Pasaporte o, en caso de ciudadanos de la Unión Europea o Espacio
Económico Europeo, documento, carta o tarjeta oficial de
identificación expedido por las autoridades de origen.
• Documento acreditativo de la identidad de los representantes que
intervengan en nombre del menor o incapacitado en caso de
representación legal.
• Documentación acreditativa de los poderes y de la identidad de las
personas que intervengan en nombre de otras. En estos casos deberá
obtenerse copia del documento fehaciente correspondiente tanto del
representado como del representante.
Blanqueo de Capitales – Medidas normales: Identificación clientes

Personas jurídicas. En el caso de las personas jurídicas se verificará la

identidad mediante (todos los documentos de identificación deberán
encontrarse vigentes en el momento de establecer la relación de negocio):

• Documentos públicos acreditativos de su existencia y que contengan su

denominación social, forma jurídica, domicilio, identidad de los
administradores, estatutos y número de identificación fiscal.

• Poderes de las personas que actúan en su nombre.

• En el caso de personas jurídicas de nacionalidad española será admisible

la certificación la certificación del Registro Mercantil provincial aportado
por el cliente u obtenido por consulta telemática.

• En los casos de representación legal, cabrá comprobar documentalmente

la identidad del representante y representado, así como documentación
pública que acredite los poderes conferidos.
Blanqueo de Capitales – Medidas normales: Propósito relación

La ley establece que los sujetos obligados deberán obtener información

sobre el propósito e índole prevista de la relación de negocios de sus
clientes.

Así, los sujetos obligados deberán obtener de sus clientes información a

fin de conocer la naturaleza de su actividad profesional o empresarial y
adoptarán medidas dirigidas a comprobar razonablemente la veracidad de
dicha información. La actividad declarada por el cliente será registrada por
el sujeto obligado con carácter previo al inicio de la relación de negocios,
debiéndose incrementará este seguimiento cuando aparezcan riesgos
superiores al promedio.

La forma de llevar a cabo tales medidas consistirá en el establecimiento y

aplicación de procedimientos de verificación de las actividades declaradas
por los clientes. Dichos procedimientos tendrán en cuenta el diferente
nivel de riesgo y se basarán en la obtención de los clientes de documentos
que guarden relación con la actividad declarada o en la obtención de
información sobre ella ajena al propio cliente.
Blanqueo de Capitales – Medidas normales: Propósito relación

Los sujetos obligados comprobarán las actividades del cliente en los

siguientes supuestos:

• Cuando el cliente o la relación de negocios presente riesgos superiores

al promedio, por disposición normativa o porque así se desprende del
análisis del riesgo del sujeto obligado.

• Cuando del seguimiento de la relación de negocios resulte que las

operaciones activas o pasivas del cliente no se corresponden con su
actividad declarada o con sus antecedentes operativos.

Las mencionadas acciones de comprobación serán graduadas en función

del riesgo y se realizarán mediante documentación aportada por el cliente
o mediante la obtención de información de fuentes fiables
independientes. Asimismo, los sujetos obligados podrán comprobar la
actividad profesional o empresarial e los clientes mediante visitas
presenciales a las oficinas, almacenes o locales declarados por el cliente
como lugares donde ejerce su actividad mercantil, dejando constancia por
escrito del resultado de su visita.
Blanqueo de Capitales – Medidas normales: Propósito relación

Además, los sujetos obligados aplicarán medidas de seguimiento continuo

a la relación de negocios, incluido el escrutinio de las operaciones
efectuadas a lo largo de dicha relación a fin de garantizar que coincidan
con el conocimiento que tenga el sujeto obligado del cliente tanto de su
perfil empresarial como de riesgo, incluido el origen de los fondos así
como garantizar que los documentos, datos e información de que se
disponga estén actualizados y se encuentre vigentes.
Blanqueo de Capitales – Medidas normales. Aplicación

Los sujetos obligados aplicarán las medidas de:

• Identificación del titular.

• Obtención de información sobre el propósito e índole prevista de la

relación de negocios.

• Seguimiento continuo de esta relación de negocios.

No obstante, los sujetos obligados podrán determinar el grado de

aplicación de estas medidas, en función del:

• Riesgo.

• Tipo de cliente, relación de negocios, producto u operación.

Blanqueo de Capitales – Medidas normales. Aplicación

En todo caso, las medidas de diligencia debidas deberán ser aplicadas

cuando:

• Concurran indicios de blanqueo de capitales o de financiación del

terrorismo, con independencia de cualquier excepción, exención o
umbral.

• Existan dudas sobre la veracidad o adecuación de los datos obtenidos

con anterioridad.

• En referencia a quienes deben aplicarse estas medidas de diligencia

debida, la Ley establece que lo serán tanto para los nuevos clientes
como los ya existentes.

No se establecerán relaciones de negocio ni ejecutarán operaciones

cuando no puedan aplicarse las medidas de diligencia debida. Cuando se
aprecie la imposibilidad en el curso de la relación de negocios, los sujetos
pasivos podrán fin a la misma.
Blanqueo de Capitales – Medidas normales. Aplicación

Cabe señalar que los sujetos obligados podrán recurrir a terceros

sometidos a obligaciones de prevención de blanqueo de capitales y
financiación del terrorismo para la aplicación de las medidas de diligencia
debida. Los acuerdos de colaboración podrán abarcar la totalidad de
medidas de diligencias debida, con excepción del seguimiento continuo de
la relación de negocios.

Las respectivas obligaciones de las partes se incluirán en un acuerdo escrito

de formalización de la aplicación por terceros de las medidas de diligencia
debida y, conforme a dicho acuerdo, el sujeto obligado exigirá en todo
caso al tercero:

• Que le remita inmediatamente la información sobre el cliente

• Que le remita inmediatamente, cuando así lo solicite el sujeto obligado,

copia de los documentos que acrediten la información suministrada
sobre dicho cliente.
Blanqueo de Capitales – Medidas simplificadas

En los supuestos previstos en la presente norma, los sujetos obligados

podrán aplicar, en función del riesgo y, en sustitución de las medidas
normales de diligencia debida, una o varias de las siguientes medidas:

• Comprobar la identidad del cliente o del titular real únicamente cuando

se supere un umbral cuantitativo con posterioridad al establecimiento
de la relación de negocios.

• Reducir la periodicidad del proceso de revisión documental.

• Reducir el seguimiento de la relación de negocios y el escrutinio de las

operaciones que no superen un umbral cuantitativo.

• No recabar información sobre la actividad profesional o empresarial del

cliente, infiriendo el propósito y naturaleza por el tipo de operaciones o
relación de negocios establecida.
Las medidas simplificadas de diligencia debida deberán ser congruentes
con el riesgo. No podrán aplicarse medidas simplificadas de diligencia
debida o, en su caso, cesará la aplicación de las mismas cuando concurran
o surjan indicios o certeza de blanqueo de capitales o de financiación del
terrorismo o riesgos superiores al promedio.
Blanqueo de Capitales – Medidas simplificadas

Estas medidas de diligencia simplificada podrán aplicarse cuando se

produzcan determinadas circunstancias vinculadas a los clientes o a los
productos u operaciones; en concreto:

• Respecto a sus clientes

• Respecto de productos u operaciones

Blanqueo de Capitales – Medidas simplificadas

Estas medidas de diligencia simplificada podrán aplicarse cuando se

produzcan determinadas circunstancias vinculadas respecto a sus clientes:

• Las entidades de derecho público de los Estados miembros de la Unión

Europea o de países terceros equivalentes (se considera países terceros
equivalentes aquellos Estados que, por establecer requisitos equivalentes
a los de la legislación española, se determinen por la Comisión de
Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias).

• Las sociedades u otras personas jurídicas controladas o participadas

mayoritariamente por entidades de derecho público de los Estados
miembros de la Unión Europea o de países terceros equivalentes.

• Las entidades financieras, exceptuadas las entidades de pago,

domiciliadas en la Unión Europea o en países terceros equivalentes que
sean objeto de supervisión para garantizar el cumplimiento de las
obligaciones de prevención del blanqueo de capitales

• Las sucursales o filiales de entidades financieras, con excepciones.

• Las sociedades cotizadas cuyos valores se admitan a negociación en un

mercado regulado de la Unión Europea.
Blanqueo de Capitales – Medidas simplificadas

Estas medidas de diligencia simplificada podrán aplicarse cuando se

produzcan determinadas circunstancias respecto de productos u
operaciones:

• Las pólizas de seguro de vida cuya prima anual no exceda de 1.000 euros
o cuya prima única no exceda de 2.500 euros.

• Los instrumentos de previsión social complementaria enumerados en el

artículo 51 de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del IRPF

• Los seguros colectivos que instrumenten compromisos por pensiones a

que se refiere la disposición adicional primera del texto refundido de la
Ley de Regulación de los Planes y Fondos de Pensiones, aprobado por
Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre, cuando cumplan
determinados requisitos.

• Las pólizas del ramo de vida que garanticen exclusivamente el riesgo de

fallecimiento, incluidas las que contemplen además garantías
complementarias de indemnización pecuniaria por invalidez
permanente o parcial, total o absoluta o incapacidad temporal,
enfermedad grave y dependencia.
Blanqueo de Capitales – Medidas simplificadas

• El dinero electrónico cuando no pueda recargarse y el importe

almacenado no exceda de 250 euros.

• Los giros postales de las Administraciones Públicas o de sus organismos

dependientes y los giros postales oficiales para pagos del Servicio Postal
con origen y destino en el propio Servicio de Correos.

• Los cobros o pagos derivados de comisiones generadas por reservas en el

sector turístico que no superen los 1.000 euros.

• Contratos de crédito al consumo por importe inferior a 2.500 euros.

• Los préstamos sindicados en los que el banco agente sea una entidad de
crédito domiciliada en la Unión Europea o en países terceros.
equivalentes, respecto de las entidades participantes que no tengan la
condición de banco agente.

• Los contratos de tarjeta de crédito cuyo límite no supere los 5.000 euros,
bajo determinadas condiciones.
Blanqueo de Capitales – Medidas reforzadas

Los sujetos obligados, además de las medidas de diligencia debidas,

aplicarán medidas reforzadas en las áreas de negocio, actividades,
productos, servicios, canales de distribución o comercialización, relaciones
de negocio y operaciones que presenten un riesgo elevado de blanqueo
de capitales o de financiación del terrorismo (así como en los países que
presenten deficiencias estratégicas en sus sistemas de lucha contra el
blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo). De manera
concreta cable señalar que tendrá tal consideración, entre otras, la
actividad de banca privada.

Las medidas de diligencia reforzada que procederán serán:

• En los supuestos de riesgo superior al promedio, los sujetos obligados

comprobarán en todo caso las actividades declaradas por sus clientes y la
identidad del titular real. Adicionalmente se aplicarán, en función del
riesgo, una o varias de las siguientes medidas:

• Actualizar los datos obtenidos en el proceso de aceptación del cliente.

• Obtener documentación o información adicional sobre el propósito e

índole de la relación de negocios.
Blanqueo de Capitales – Medidas reforzadas

• Obtener documentación o información adicional sobre el origen de los

fondos.

• Obtener documentación o información adicional sobre el origen del

patrimonio del cliente.

• Obtener documentación o información sobre el propósito de las

operaciones.

• Obtener autorización directiva para establecer o mantener la relación de

negocios o ejecutar la operación.

• Realizar un seguimiento reforzado de la relación de negocio,

incrementando el número y frecuencia de los controles aplicados y
seleccionando patrones de operaciones para examen.

• Examinar y documentar la congruencia de la relación de negocios o de

las operaciones con la documentación e información disponible sobre el
cliente.
Blanqueo de Capitales – Medidas reforzadas

• Examinar y documentar la lógica económica de las operaciones.

• Exigir que los pagos o ingresos se realicen en una cuenta a nombre del
cliente, abierta en una entidad de crédito domiciliada en la Unión
Europea o en países terceros equivalentes.

• Limitar la naturaleza o cuantía de las operaciones o los medios de pago

empleados.

• En las pólizas de seguro de vida los sujetos obligados incluirán al

beneficiario de la misma como un factor de riesgo relevante a efectos de
determinar la procedencia de aplicar medidas reforzadas de diligencia
debida. En los casos en que el beneficiario presente un riesgo superior al
promedio, las medidas reforzadas de diligencia debida incluirán medidas
adecuadas para identificar y comprobar la identidad del titular real del
beneficiario con carácter previo al pago de la prestación derivada del
contrato o al ejercicio por el tomador de los derechos de rescate,
anticipo o pignoración conferidos por la póliza.
Blanqueo de Capitales – Medidas reforzadas

Para la determinación de estos supuestos se tendrán en consideración,

entre otros, los siguientes factores:

• Características del cliente

• Clientes no residentes en España.

• Sociedades cuya estructura accionarial y de control no sea

transparente o resulte inusual o excesivamente compleja.

• Sociedades de mera tenencia de activos.

• Características de la operación, relación de negocios o canal de

distribución

• Relaciones de negocio y operaciones en circunstancias inusuales.

• Relaciones de negocio y operaciones con clientes que empleen

habitualmente medios de pago al portador.

• Relaciones de negocio y operaciones ejecutadas a través de

intermediarios.
Blanqueo de Capitales – Medidas reforzadas

• Relaciones de negocio y operaciones no presenciales. Será pertinente

que concurra alguna de las siguientes circunstancias:

• La acreditación del cliente conforme a lo dispuesto en la normativa

aplicable sobre firma electrónica.

• Que la identidad del cliente quede acreditada mediante una copia del
documento de identidad siempre que dicha copia esté expedida por
fedatario público.

• Que el primer ingreso proceda de una cuenta abierta en una entidad

domiciliada en la Unión Europea.

• La identidad del cliente quede acreditada mediante el empleo de

otros procedimientos seguros de identificación de clientes en
operaciones no presenciales, siempre que tales procedimientos hayan
sido autorizadas por el SEPBLAC.

En el plazo de un mes se deberá obtener copia de los documentos.

Blanqueo de Capitales – Medidas reforzadas

• Relaciones de negocio u operaciones con personas que tengan

responsabilidad pública (se considera persona con responsabilidad pública a
aquella, española o extranjera, que desempeñe o haya desempeñado
funciones públicas importantes en países de la Unión Europea o en terceros
países, así como sus familiares próximos y allegados; cabe destacar que en el
ámbito local tendrán tal consideración los alcaldes, concejales y altos cargos
en los municipios capitales de provincia o aquellos superiores a 50.000
habitantes así como a los cargos de alta dirección en organizaciones
sindicales o empresariales españolas). En el ámbito del seguro de vida se
establece expresamente la necesidad de aplicar medidas razonables para
determinar si el beneficiario es una persona con responsabilidad pública.

Ante esta tipología de cliente será pertinente:

• Aplicar procedimientos adecuados en función del riesgo a fin de
determinar si el interviniente o el titular real es una persona de
responsabilidad pública.
• Obtener la autorización para la aportación por parte del nivel directivo
superior conforme a la norma interna de la Entidad.
• Adoptar medidas para determinar el origen del patrimonio.
• Llevar a cabo un seguimiento reforzado de la relación de negocio.
• Los procedimientos se incluirán en la política de admisión de clientes.

Cuando la persona haya dejado de desempeñar sus funciones, se aplicarán

medidas reforzadas por un periodo de dos años para, transcurrido el mismo,
aplicarse aquellas adecuadas en función del riesgo que pudiera seguir
presentando el cliente.
Blanqueo de Capitales – Obligac. Información: Examen especial

Los sujetos obligados examinarán con especial atención cualquier hecho u

operación, con independencia de su cuantía, que, por su naturaleza,
pueda estar relacionado con el blanqueo de capitales o la financiación del
terrorismo, reseñando por escrito los resultados del examen .

El proceso de análisis especial se realizará de modo estructurado,

documentándose la fase de análisis, las gestiones realizadas y las fuentes
de información consultadas, teniendo el mismo naturaleza integral,
debiendo analizar toda la operativa relacionada, todos los intervinientes
en la operación y toda la información relevante obrante en el sujeto
obligado, y en su caso, en el grupo empresarial. En el caso de que la
detección de la operación derive de la comunicación interna de un
empleado, agente o directivo de la entidad, la decisión final adoptada
sobre si procede o no la comunicación por indicio de la operación será
puesta en conocimiento del comunicante.

Sobre estas operaciones analizadas existirá un registro con la información

más relevante al respecto, en especial sobre la motivación que la generó y
las conclusiones alcanzadas tras su examen.
Blanqueo de Capitales – Obligac. Información: Examen especial

Los sujetos obligados concretarán el modo en que se dará cumplimiento a

este deber de examen especial, que incluirá:

▪ La elaboración y difusión entre sus directivos, empleados y agentes de

una relación de operaciones susceptibles de estar relacionadas con el
blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo así como su
revisión periódica.

▪ Establecer un cauce de comunicación con los órganos de control interno,

con instrucciones precisas a directivos, empleados y agentes sobre cómo
proceder para detectar hechos u operaciones susceptibles de estar
relacionadas con el blanqueo de capitales o financiación del terrorismo.

▪ Aprobar un formulario orientativo de contenido mínimo que deberá

incluir la comunicación interna de la operación.

▪ Garantizar la confidencialidad de las comunicaciones de operaciones de

riesgo realizadas por directivos, empleados y agentes.
Blanqueo de Capitales – Obligac. Información: Examen especial

▪ Proporcionar la formación adecuada.

▪ La utilización de aplicaciones informáticas apropiadas, teniendo en

cuenta el tipo de operaciones, sector de negocio, ámbito geográfico y
volumen de la información.
Blanqueo de Capitales – Obligac. Informac.: Comunicación indicio

Los sujetos obligados comunicarán al Servicio Ejecutivo de la Comisión de

Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, por
iniciativa propia, cualquier hecho u operación, incluso la mera tentativa,
respecto al que, tras el examen especial, exista indicio o certeza de que
está relacionado con el blanqueo de capitales o la financiación del
terrorismo.

Las comunicaciones se efectuarán sin dilación de conformidad con los

procedimientos correspondientes y contendrán, en todo caso, la siguiente
información:

▪ Relación e identificación de las personas físicas o jurídicas que

participan en la operación y concepto de su participación en ella.

▪ Actividad conocida de las personas físicas o jurídicas que participan en

la operación y correspondencia entre la actividad y la operación.

▪ Relación de operaciones vinculadas y fechas a que se refieren con

indicación de su naturaleza, moneda en que se realizan, cuantía, lugar
lugares de ejecución, finalidad e instrumentos de pago o cobro
utilizados.
Blanqueo de Capitales – Obligac. Informac.: Comunicación indicio

▪ Gestiones realizadas por el sujeto obligado comunicante para investigar

la operación comunicada.

▪ Exposición de las circunstancias de toda índole de las que pueda

inferirse el indicio o certeza de relación con el blanqueo de capitales o
que pongan de manifiesto la falta de justificación económica,
profesional o de negocio para la realización de la operación.

▪ Cualesquiera otros datos relevantes para la prevención del blanqueo de

capitales o la financiación del terrorismo que se determinen.

▪ Exposición de las circunstancias de toda índole de las que pueda

inferirse el indicio o certeza de relación con el blanqueo de capitales o
que pongan de manifiesto la falta de justificación económica,
profesional o de negocio para la realización de la operación.

▪ Información sobre la decisión adoptada o que previsiblemente se

adoptará por el sujeto obligado respecto a la comunicación o
interrupción de la relación de negocios con el cliente o clientes que
participen en la operación, así como la justificación de esta decisión.
Blanqueo de Capitales – Obligac. Informac.: Abstención ejecución

Los sujetos obligados se abstendrán de ejecutar cualquier operación

respecto a la que exista indicio o certeza de que está relacionado con el
blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.

No obstante, cuando dicha abstención no sea posible o pueda dificultar la

investigación, los sujetos obligados podrán ejecutar la operación,
efectuando inmediatamente una comunicación.

La comunicación al Servicio Ejecutivo de la Comisión expondrá los motivos

que justificaron la ejecución de la operación.
Blanqueo de Capitales – Obligac. Informac.: Comunic. sistemática

En todo caso los sujetos obligados comunicarán mensualmente al Servicio

Ejecutivo de la Comisión, las operaciones siguientes:

▪ Las operaciones que lleven aparejado movimiento físico de moneda

metálica, papel moneda, cheques de viaje, cheques u otros documentos
al portador librados por entidades de crédito, con excepción de las que
sean objeto de abono o cargo en la cuenta de un cliente, por importe
superior a 30.000 euros o su contravalor en moneda extranjera.

▪ Los sujetos obligados que realicen envíos de dinero en los términos

establecidos en el artículo 2 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de
servicios de pago, comunicarán al Servicio Ejecutivo de la Comisión las
operaciones que lleven aparejado movimiento físico de moneda
metálica, papel moneda, cheques de viaje, cheques u otros documentos
al portador, por importe superior a 1.500 euros o su contravalor en
moneda extranjera.
Blanqueo de Capitales – Obligac. Informac.: Comunic. sistemática

▪ Las operaciones realizadas por o con personas físicas o jurídicas que sean
residentes, o actúen por cuenta de estas, en territorios o países que al
efecto se designen por Orden del Ministro de Economía y
Competitividad, así como las operaciones que impliquen transferencias
de fondos a o desde dichos territorios o países, cualquiera que sea la
residencia de las personas intervinientes, siempre que el importe de las
referidas operaciones sea superior a 30.000 euros o su contravalor en
moneda extranjera.

▪ Las operaciones que supongan movimientos de medios de pago sujetos

a declaración obligatoria de conformidad con el artículo 34 de la Ley
10/2010, de 28 de abril.

▪ La información agregada sobre la actividad de envíos de dinero,

definida en el artículo 2 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de
servicios de pago, desglosada por países de origen o destino y por
agente o centro de actividad.
Blanqueo de Capitales – Obligac. Informac.: Comunic. sistemática

▪ La información agregada sobre la actividad de transferencias con o al

exterior de las entidades de crédito, desglosada por países de origen o
destino.

▪ Las operaciones que se determinen mediante Orden del Ministro de

Economía y Competitividad.
Blanqueo de Capitales – Obligac. Inform.: Colaboración SEPBLAC

Los sujetos obligados facilitarán la documentación e información que la

Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones
Monetarias o sus órganos de apoyo les requieran para el ejercicio de sus
competencias.

Los requerimientos precisarán la documentación que haya de ser aportada

o los extremos que hayan de ser informados e indicarán expresamente el
plazo en que deban ser atendidos.

Los sujetos obligados establecerán sistemas que les permitan responder de

forma completa y diligente a las solicitudes de información que les curse la
Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones
Monetarias, sus órganos de apoyo u otras autoridades legalmente
competentes sobre si mantienen o han mantenido a lo largo de los diez
años anteriores relaciones de negocios con determinadas personas físicas o
jurídicas y sobre la naturaleza de dichas relaciones.
Blanqueo de Capitales – Obligac. Inform.: Prohibición revelación

Los sujetos obligados y sus directivos o empleados no revelarán al cliente

ni a terceros que se ha comunicado información al Servicio Ejecutivo de la
Comisión, o que se está examinando o puede examinarse alguna
operación por si pudiera estar relacionada con el blanqueo de capitales o
con la financiación del terrorismo.

Esta prohibición no incluirá la revelación a las autoridades competentes,

incluidos los órganos centralizados de prevención, o la revelación por
motivos policiales en el marco de una investigación penal.
Blanqueo de Capitales – Obligac. Inform.: Conservación de documentos

Los sujetos obligados conservarán durante un período mínimo de diez

años la documentación en que se formalice el cumplimiento de las
obligaciones establecidas (transcurridos cinco años desde la terminación de
la relación de negocios o la ejecución de la operación ocasional, la
documentación conservada únicamente será accesible por el Órgano de
Control Interno; una vez superados los diez años se procederá a su
eliminación). En concreto, los sujetos obligados deberán conservar para su
uso en toda investigación o análisis, los siguientes documentos:

▪ Copia de los documentos exigibles en aplicación de las medidas de

diligencia debida, durante un periodo mínimo de diez años desde la
terminación de la relación de negocios o la ejecución de la operación.

▪ Original o copia con fuerza probatoria de los documentos o registros

que acrediten adecuadamente las operaciones, los intervinientes en las
mismas y las relaciones de negocio, durante un periodo mínimo de diez
años desde la ejecución de la operación o la terminación de la relación
de negocios, con inclusión en particular, de las copias de los documentos
fehacientes de identificación, las declaraciones del cliente, la
documentación e información aportada por el cliente u obtenida por
fuentes fiables independientes, la documentación contractual y los
resultados de cualquier análisis efectuado.
Blanqueo de Capitales – Obligac. Inform.: Conservación de documentos

Los sujetos obligados almacenarán las copias de los documentos de

identificación en soportes ópticos, magnéticos o electrónicos que
garanticen su integridad, la correcta lectura de los datos, la imposibilidad
de manipulación y su adecuada conservación y localización.

En todo caso, el sistema de archivo de los sujetos obligados deberá

asegurar la adecuada gestión y disponibilidad de la documentación, tanto
a efectos de control interno, como de atención en tiempo y forma a los
requerimientos de las autoridades.
Blanqueo de Capitales – Medidas control interno. Procedimiento

Los sujetos obligados deberán aprobar por escrito y aplicar políticas y

procedimientos adecuados en materia de diligencia debida, información,
conservación de documentos, control interno, evaluación y gestión de
riesgos, garantía del cumplimiento de las disposiciones pertinentes y
comunicación, con objeto de prevenir e impedir operaciones relacionadas
con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.

Los procedimientos de control interno determinarán, en función del riesgo,

alertas adecuadas por tipología, intervinientes y cuantía de las
operaciones, las cuales serán revisadas a efectos de determinar si procede
el examen especial de la operación.
Blanqueo de Capitales – Medidas control interno. Procedimiento

Lo anterior se entenderá sin perjuicio de la detección de operaciones de

riesgo por parte de los directivos, empleados y agentes a cuyos efectos los
sujetos obligados:
▪ Difundirán internamente una relación de operaciones susceptibles de
estar relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiación del
terrorismo; se incluirán, entre otros, los siguientes supuestos:

▪ Cuando la naturaleza o el volumen de las operaciones activas o

pasivas de los clientes no se corresponda con su actividad o
antecedentes operativos.

▪ Cuando una misma cuenta, sin causa que lo justifique, venga siendo
abonada mediante ingresos en efectivo por un número elevado de
personas o reciba múltiples ingresos en efectivo de la misma persona.

▪ Pluralidad de transferencias realizadas por varios ordenantes a un

mismo beneficiario en el exterior o por un único ordenante en el
exterior a varios beneficiarios en España, sin que se aprecie relación de
negocio entre los intervinientes.
Blanqueo de Capitales – Medidas control interno. Procedimiento

▪ Movimientos con origen o destino en territorios o países de riesgo.

▪ Transferencias en las que no se contenga la identidad del ordenante o el

número de la cuenta origen de la transferencia.

▪ Operativa con agentes que, por su naturaleza, volumen, cuantía, zona

geográfica u otras características de las operaciones, difieran
significativamente de las usuales u ordinarias del sector o de las propias
del sujeto obligado.

▪ Los tipos de operaciones que establezca la Comisión. Estas operaciones

serán objeto de publicación o comunicación a los sujetos obligados,
directamente o por medio de sus asociaciones profesionales.
Blanqueo de Capitales – Medidas control interno. Procedimiento

▪ Establecerán un cauce de comunicación con los órganos de control

interno, con instrucciones precisas a los directivos, empleados y agentes
sobre cómo proceder en caso de detectar cualquier hecho u operación
que pudiera estar relacionado con el blanqueo de capitales o la
financiación del terrorismo (los sujetos obligados adoptarán las medidas
adecuadas para mantener la confidencialidad sobre la identidad de los
empleados, directivos o agentes que hayan realizado una comunicación
de operativa que presente indicios o certeza de estar relacionado con el
blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo a los órganos de
control interno).

▪ Se creará un canal interno de denuncias, de manera que cualquier

empleado que conozcan hechos o situaciones que puedan ser
constitutivos de infracciones contempladas en la ley, podrá comunicarlo
a Helvetia de forma anónima; el canal deberá de cumplir los requisitos
siguientes:
▪ Ser un canal anónimo.
▪ Estar sometido a la normativa de protección de datos de carácter
personal.
▪ Se deberá crear un procedimiento para impedir represalias,
discriminaciones y cualquier otro tipo de trato injusto para los
denunciantes.
▪ No será sustituto de procedimientos de comunicación interna de
operaciones sospechosas o de riesgo.
Blanqueo de Capitales – Medidas control interno. Procedimiento

En relación con la comunicación de las infracciones, de manera

independiente a la comunicación interna cabe señalar que los
empleados, directivos y agentes de los sujetos obligados que conozcan
hechos o situaciones que puedan ser constitutivos de infracciones
contempladas en la ley, los podrán poner en conocimiento del Servicio
Ejecutivo de la Comisión. Las comunicaciones serán remitidas al Servicio
Ejecutivo de la Comisión por escrito e incorporarán todos los
documentos e informaciones sobre los hechos denunciados que
permitan justificar la denuncia (actualmente se está regulado un nuevo
canal por el que los empleados, directivos y agentes de los sujetos
obligados que conozcan hechos o situaciones que puedan ser
constitutivos de infracciones de la Ley 10/2010 los podrán poner en
conocimiento del Servicio Ejecutivo de la Comisión).

▪ Aprobarán un formulario orientativo del contenido mínimo que deberá

incluir la comunicación interna de operaciones.

▪ Garantizarán la confidencialidad de las comunicaciones de operaciones

de riesgo realizadas por los empleados, directivos o agentes.

▪ Proporcionarán formación adecuada, entre otras cuestiones sobre los

mecanismos establecidos para la comunicación de operaciones
sospechosas.
Blanqueo de Capitales – Medidas control interno. Aceptación clientes

Los sujetos obligados deberán aprobar una política expresa de admisión

de clientes. Dicha política incluirá una descripción de aquellos tipos de
clientes que podrían presentar un riesgo superior al riesgo promedio en
función de los factores que determine el sujeto obligado de acuerdo con
los estándares internacionales aplicables en cada caso.
Blanqueo de Capitales – Medidas control interno. Análisis riesgo

Los procedimientos de control interno se fundamentarán en un previo

análisis de riesgo que será documentado por el sujeto obligado.

El análisis identificará y evaluará los riesgos del sujeto obligado por tipos
de clientes, países o áreas geográficas, productos, servicios, operaciones y
canales de distribución, tomando en consideración variables tales como el
propósito de la relación de negocios, el nivel de activos del cliente, el
volumen de las operaciones y la regularidad o duración de la relación de
negocios.

El análisis de riesgo será revisado periódicamente y, en todo caso, cuando

se verifique un cambio significativo que pudiera influir en el perfil de
riesgo del sujeto obligado.
Blanqueo de Capitales – Medidas control interno. Aplicación agentes

Los sujetos obligados, sin perjuicio de su responsabilidad directa, se

asegurarán del efectivo cumplimiento por parte de sus agentes de las
obligaciones de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación
del terrorismo.

A estos efectos, los sujetos obligados incluirán a los agentes en el ámbito

de aplicación de sus procedimientos de control interno. Dichos
procedimientos preverán, en particular, mecanismos específicos de
seguimiento y control de las actividades de los agentes que se adaptarán al
nivel de riesgo existente en función de las características concretas de la
relación de agencia. La operativa de los nuevos agentes será objeto de
seguimiento reforzado por parte del sujeto obligado

Los sujetos obligados mantendrán a disposición de la Comisión, de sus

órganos de apoyo o de cualquier otra autoridad pública legalmente
habilitada una relación completa y actualizada de sus agentes, que
incluirá todos los datos necesarios para su adecuada identificación y
localización.
Blanqueo de Capitales – Medidas control interno. OCI y representante

Los sujetos obligados:

▪ Designarán un representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisión,

que será responsable del cumplimiento de las obligaciones de
información establecidas en la Ley 10/2010, de 28 de abril. El
representante podrá designar, asimismo, hasta dos personas autorizadas
que actuarán bajo la dirección y responsabilidad del representante ante
el Servicio Ejecutivo de la Comisión. La propuesta de nombramiento del
representante y, en su caso, de los autorizados, acompañada de una
descripción detallada de su trayectoria profesional, será comunicada al
Servicio Ejecutivo de la Comisión que, de forma razonada, podrá
formular reparos u observaciones. Asimismo, se comunicará al Servicio
Ejecutivo de la Comisión el cese o sustitución del representante o
personas autorizadas cuando tenga carácter disciplinario.

▪ Establecerán un órgano de control interno responsable de la aplicación

de los procedimientos de prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo.

▪ Cuando su volumen de negocios anual exceda de 50 millones de euros o

cuyo balance general anual exceda de 43 millones de euros, contarán
con una unidad técnica para el tratamiento y análisis de la información.
La unidad técnica deberá contar con personal especializado, en
dedicación exclusiva y con formación adecuada en materia de análisis.
Blanqueo de Capitales – Medidas control interno. Manual prevención

Deberá aprobarse por parte de los sujetos obligados un manual adecuado

de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del
terrorismo, que se mantendrá actualizado, con información completa
sobre las medidas de control interno. Este manual estará a disposición del
Servicio Ejecutivo de la Comisión, que podrá proponer al Comité
Permanente de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e
Infracciones Monetarias la formulación de requerimientos instando a los
sujetos obligados a adoptar las medidas correctoras oportunas.

El manual deberá comprender, como mínimo, los siguientes aspectos:

▪ La política de admisión de clientes del sujeto obligado, con una

descripción precisa de los clientes que potencialmente puedan suponer
un riesgo superior al promedio por disposición normativa o porque así
se desprenda del análisis de riesgo, y de las medidas a adoptar para
mitigarlo, incluida, en su caso, la negativa a establecer relaciones de
negocio o a ejecutar operaciones o la terminación de la relación de
negocios.

▪ Un procedimiento estructurado de diligencia debida que incluirá la

periódica actualización de la documentación e información exigibles. La
actualización será, en todo caso, preceptiva cuando se verifique un
cambio relevante en la actividad del cliente que pudiese ser de riesgo.
Blanqueo de Capitales – Medidas control interno. Manual prevención

▪ Un procedimiento estructurado de aplicación de las medidas de

diligencia debida a los clientes existentes en función del riesgo que
tendrá en cuenta, en su caso, las medidas aplicadas previamente y la
adecuación de los datos obtenidos.

▪ Una relación de hechos u operaciones que, por su naturaleza, puedan

estar relacionados con el blanqueo de capitales o la financiación del
terrorismo, estableciendo su periódica revisión y difusión entre los
directivos, empleados y agentes del sujeto obligado.

▪ Una descripción detallada de los flujos internos de información, con

instrucciones precisas a los directivos, empleados y agentes del sujeto
obligado sobre cómo proceder en relación con los hechos u operaciones
sospechosos.

▪ Un procedimiento para la detección de hechos u operaciones sujetos a

examen especial, con descripción de las herramientas o aplicaciones
informáticas implantadas y de las alertas establecidas.

▪ Un procedimiento estructurado de examen especial que concretará de

forma precisa las fases del proceso de análisis y las fuentes de
información a emplear, formalizando por escrito el resultado del
examen y las decisiones adoptadas.
Blanqueo de Capitales – Medidas control interno. Manual prevención

▪ Una descripción detallada del funcionamiento de los órganos de control

interno, que incluirá su composición, competencias y periodicidad de sus
reuniones.

▪ Las medidas para asegurar el conocimiento de los procedimientos de

control interno por parte de los directivos, empleados y agentes del
sujeto obligado, incluida su periódica difusión y la realización de
acciones formativas de conformidad con un plan anual.

▪ Las medidas a adoptar para verificar el cumplimiento de los

procedimientos de control interno por parte de los directivos,
empleados y agentes del sujeto obligado.

▪ Los requisitos y criterios de contratación de agentes.

▪ Las medidas a adoptar para asegurarse de que los corresponsales del

sujeto obligado aplican procedimientos adecuados de prevención del
blanqueo de capitales.

▪ Un procedimiento de verificación periódica de la adecuación y eficacia

de las medidas de control interno. En los sujetos obligados que
dispongan de departamento de auditoría interna corresponderá a éste
dicha función de verificación.
Blanqueo de Capitales – Medidas control interno. Manual prevención

▪ La periódica actualización de las medidas de control interno, a la luz de

los desarrollos observados en el sector y del análisis del perfil de negocio
y operativa del sujeto obligado.

▪ Un procedimiento de conservación de documentos.

Blanqueo de Capitales – Medidas control interno. Experto externo

Las medidas de control interno serán objeto de examen anual por un

experto externo, quién deberá ser una persona que reúna condiciones
académicas y de experiencia profesional.

Los órganos de administración del sujeto obligado adoptarán sin dilación

las medidas necesarias para solventar las deficiencias identificadas en los
informes del experto externo.

Asimismo, el experto externo comprobará, mediante un muestreo

estadístico, la efectiva implantación de las medidas de prevención de
blanqueo de capitales y financiación del terrorismo por parte de los
profesionales incorporados al órgano centralizado de prevención.
Blanqueo de Capitales – Medidas control interno. Formación

Los sujetos obligados adoptarán las medidas oportunas para que sus
empleados tengan conocimiento de las exigencias derivadas de la Ley.

Estas medidas incluirán la participación debidamente acreditada de los

empleados en los cursos específicos de formación permanente orientados
a detectar las operaciones que puedan estar relacionadas con el blanqueo
de capitales o la financiación del terrorismo e instruirlas sobre la forma de
proceder en tales casos, de manera especial sobre la existencia de canales
de comunicación de infracciones tanto internos como directos con el
Servicio Ejecutivo de la Comisión (SEPBLAC).

El plan de formación, de carácter anual, se fundamentará en los riesgos

identificados conforme al análisis del riesgo y preverá acciones formativas
específicas para directivos, empleados y agentes del sujeto obligado, en
función del grado de responsabilidad de los receptores y del nivel de
riesgo de la actividad que desarrollen. Esta formación deberá ser
anualmente documentada.
Blanqueo de Capitales – Procedimiento sancionador. Infracciones

La Ley, al regular el procedimiento sancionador en esta materia, tipifica

una serie de infracciones por el incumplimiento de determinados
preceptos:

Son infracciones muy graves, entre otras, las siguientes:

▪ El incumplimiento del deber de comunicación, cuando algún directivo o

empleado del sujeto obligado hubiera puesto de manifiesto
internamente la existencia de indicios o la certeza de que un hecho u
operación esta relacionado con el blanqueo de capitales o la
financiación del terrorismo.
▪ El incumplimiento de la obligación de colaboración, cuando medie
requerimiento escrito de la Comisión de Prevención del Blanqueo de
Capitales e Infracciones Monetarias.
▪ El incumplimiento de la prohibición de revelación.
▪ La resistencia u obstrucción a la labor inspectora, siempre que medie
requerimiento del personal actuante expreso y por escrito.
▪ El incumplimiento deliberado de la obligación de adoptar medidas
correctoras comunicadas por requerimiento de la Comisión Permanente.
▪ La comisión de una infracción grave cuando durante los cinco años
anteriores hubiera sido impuesta al sujeto obligado sanción firme en vía
administrativa por el mismo tipo de infracción.
Blanqueo de Capitales – Procedimiento sancionador. Infracciones

Son infracciones graves, entre otras, el incumplimiento:

▪ De las obligaciones de identificación.
▪ De la obligación de obtener información sobre el propósito e índole de la
relación de negocios así como el incumplimiento de la obligación de aplicar
medidas de seguimiento continuo de la misma.
▪ De la obligación de aplicar medidas de diligencia debida a los clientes
existentes.
▪ De la obligación de comunicación por indicio, cuando no deba calificarse como
infracción muy grave.
▪ De la obligación de abstención de ejecución.
▪ De la obligación de comunicación sistemática.
▪ De la obligación de colaboración cuando medie requerimiento escrito de uno
de los órganos de apoyo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de
Capitales e Infracciones Monetarias.
▪ De la obligación de conservación de documentos.
▪ De la obligación de aprobar por escrito y aplicar políticas y procedimientos
adecuados de control interno, incluida una política expresa de aceptación de
clientes.
▪ De la obligación de examen por experto externo.
▪ De la obligación de formación de los empleados.
▪ El incumplimiento de la obligación de establecer órganos adecuados de control
interno.
Blanqueo de Capitales – Procedimiento sancionador. Infracciones

Son infracciones leves aquellos incumplimientos de obligaciones

establecidas específicamente en la Ley que no constituyan infracción muy
grave o grave.
Blanqueo de Capitales – Procedimiento sancionador. Sanciones

Por la comisión de infracciones muy graves se podrán imponer las

siguientes sanciones:

▪ Amonestación pública (la normativa dispone la publicación de la sanción

de amonestación pública en la página web de la Comisión de Prevención
del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, además de en el
BOE. Esa página web también publica, pero sin identificar a la entidad,
persona o personas responsables de la infracción, los supuestos en que la
resolución del expediente sancionador no acuerde la imposición de una
sanción de amonestación pública).

▪ Obligatoriamente una multa cuyo importe mínimo será de 150.000

euros y cuyo importe máximo ascenderá hasta la mayor de las siguientes
cifras:
▪ 10% del volumen de negocios anual total del sujeto obligado.
▪ El duplo del contenido económico de la operación.
▪ El quíntuplo del importe de los beneficios derivados de la infracción,
cuando dichos beneficios puedan determinarse.
▪ 10.000.000 euros.

▪ Tratándose de entidades sujetas a autorización administrativa para

operar, la suspensión temporal o la revocación de ésta.
Blanqueo de Capitales – Procedimiento sancionador. Sanciones

Por la comisión de infracciones graves se podrán imponer las siguientes

sanciones:

▪ Amonestación privada.

▪ Amonestación pública.

▪ Obligatoriamente una multa cuyo importe mínimo será de 60.000 euros

y cuyo importe máximo podrá ascender hasta la mayor de las siguientes
cifras:
▪ 10% del volumen de negocios anual total del sujeto obligado
▪ El tanto del contenido económico de la operación, más un 50%
▪ El triple del importe de los beneficios derivados de la infracción,
cuando dichos beneficios puedan determinarse
▪ 5.000.000 euros.

▪ Tratándose de entidades sujetas a autorización administrativa para

operar, la suspensión temporal de ésta.
Blanqueo de Capitales – Procedimiento sancionador. Sanciones

Sanciones por infracciones leves. Por la comisión de infracciones leves se

podrán imponer las siguientes sanciones:

▪ Amonestación privada.

▪ Multa por importe de hasta 60.000 euros.

Blanqueo de Capitales – Proced. sancionador: Resp. administrativa

La responsabilidad administrativa por infracción de la Ley será exigible aun

cuando con posterioridad al incumplimiento el sujeto obligado hubiera
cesado en su actividad o hubiera sido revocada su autorización
administrativa para operar.

En el caso de sociedades disueltas, los antiguos socios responderán

solidariamente de las sanciones administrativas pecuniarias impuestas
hasta el límite de lo que hubieran recibido como cuota de liquidación, sin
perjuicio de la responsabilidad de los directivos, administradores o
liquidadores.
Blanqueo de Capitales – Procedimiento sancionador: Sanciones cargos

Junto a las sanciones que se establecen para el sujeto obligado, la Ley

también prevé la imposición de una o varias sanciones a quienes,
ejerciendo en el mismo los cargos de administración o dirección, fueran
responsables de la infracción.

▪ Sanciones por Infracciones muy graves. Por la comisión de infracciones

muy graves se podrán imponer a quienes ejerzan los cargos de
administración o dirección las siguientes sanciones:

▪ Obligatoriamente una multa para cada uno de ellos, cuyo importe

estará entre 60.000 y 10.000.000 euros.

▪ Separación del cargo, con inhabilitación para ejercer cargos de

administración o dirección en cualquier entidad sometida por la Ley
10/2010 por un plazo máximo de diez años.

▪ Amonestación pública.
Blanqueo de Capitales – Procedimiento sancionador: Sanciones cargos

▪ Sanciones por Infracciones graves. Por la comisión de infracciones

graves se podrán imponer a quienes ejerzan los cargos de
administración o dirección las siguientes sanciones:

▪ Amonestación privada.

▪ Amonestación pública.

▪ Obligatoriamente una multa para cada uno de ellos cuyo importe

estará entre 3.000 y 5.000.000 euros.

▪ Separación del cargo con inhabilitación para ejercer cargos de

administración o dirección en cualquier entidad sujeta por la Ley
10/2010 por plazo máximo de cinco años.
Blanqueo de Capitales – Procedimiento sancionador: Graduación

Las sanciones se graduarán atendiendo, entre otras, a las siguientes

circunstancias:

▪ Cuantía de las operaciones afectadas por el incumplimiento.

▪ Beneficios obtenidos como consecuencia de las omisiones o actos

constitutivos de la infracción.

▪ Circunstancia de haber procedido o no a la subsanación de la infracción

por propia iniciativa.

▪ Grado de responsabilidad o intencionalidad en los hechos

▪ Gravedad y duración de la infracción.

▪ Pérdidas para terceros causadas por el incumplimiento.

▪ Capacidad económica del inculpado

▪ Nivel de cooperación del inculpado con las autoridades competentes.

Blanqueo de Capitales – Procedimiento sancionador: Graduación

Las sanciones a personas que ejerzan cargos de administración o dirección

se graduaran conforme a las siguientes circunstancias:

▪ Grado de responsabilidad o intencionalidad en los hechos que concurra

en el interesado.

▪ Conducta anterior del interesado, en la entidad inculpada o en otra, en

relación con las exigencias previstas en esta ley.

▪ Carácter de la representación que el interesado ostente.

▪ Capacidad económica del interesado, cuando la sanción sea multa.

▪ Beneficios obtenidos como consecuencias de las omisiones o actos

constitutivos de la infracción.

▪ Pérdidas para terceros causadas por el incumplimiento.

▪ Nivel de cooperación del inculpado con las autoridades competentes.

Blanqueo de Capitales – Procedimiento sancionador: Graduación

Para determinar la sanción aplicable por incumplimiento de la obligación

de declaración, se considerarán como agravantes las siguientes
circunstancias:

▪ La notoria cuantía del movimiento, considerándose en todo caso como

tal aquélla que duplique el umbral de declaración.

▪ La falta de acreditación del origen lícito de los medios de pago.

▪ La incoherencia entre la actividad desarrollada por el interesado y la

cuantía del movimiento.

▪ La circunstancia de ser hallados los medios de pago en lugar o situación

que muestre una clara intención de ocultarlos.

▪ Las sanciones firmes en vía administrativa por incumplimiento de la

obligación de declaración impuestas al interesado en los últimos cinco
años.

▪ El grado de intencionalidad en los hechos que concurren en el

interesado.
Blanqueo de Capitales – Procedimiento sancionador: Prescripción

Las infracciones muy graves y graves prescribirán a los cinco años y las
leves a los dos años, contados desde la fecha en que la infracción hubiera
sido cometida.

La prescripción se interrumpirá por:

▪ Cualquier acción de la Comisión de PBCIM o de sus órganos de apoyo,

realizada con conocimiento formal de los sujetos obligados, conducente
a la inspección, supervisión o control de todas o parte de las
obligaciones recogidas en la Ley.

▪ La iniciación, con conocimiento de los interesados, del procedimiento

sancionador o de un proceso penal por los mismos hechos, o por otros
cuya separación de los sancionables con arreglo a esta Ley sea
racionalmente imposible.
Blanqueo de Capitales – Procedimiento sancionador: Prescripción

Las sanciones prescribirán, contados desde la fecha de notificación de la

resolución sancionadora, en caso de infracciones muy graves a los tres
años, en caso de infracciones graves a los dos años y en caso de
infracciones leves al año.

La prescripción se interrumpirá cuando se acuerde administrativa o

judicialmente la suspensión de la ejecución de la resolución sancionadora.
Blanqueo de Capitales – Procedimiento sancionador: Instrucción

La incoación y, en su caso, el sobreseimiento de los procedimientos

sancionadores a que hubiere lugar por la comisión de las infracciones
previstas en la Ley corresponderá al Comité Permanente, a propuesta de la
Secretaría de la Comisión.

La instrucción de los procedimientos sancionadores a que hubiera lugar

por la comisión de infracciones previstas en esta Ley corresponderá a la
Secretaría de la Comisión.

El órgano competente para la incoación del procedimiento sancionador

podrá acordar, al tiempo de iniciarse el procedimiento o durante su
tramitación, la constitución de garantía suficiente para hacer frente a las
responsabilidades a que hubiera lugar.
Blanqueo de Capitales – Procedimiento sancionador: Instrucción

Será competente para imponer las sanciones por:

▪ Infracciones muy graves, el Consejo de Ministros, a propuesta del

Ministro de Economía y Hacienda.

▪ Infracciones graves, el Ministro de Economía y Hacienda, a propuesta de

la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones
Monetarias.

▪ Infracciones leves, el Director General del Tesoro y Política Financiera, a

propuesta del instructor.

▪ Procedimientos sancionadores por incumplimiento de la obligación de

declaración al Director General del Tesoro y Política Financiera, a
propuesta del instructor y previo informe del Servicio Ejecutivo de la
Comisión, cuyas resoluciones pondrán fin a la vía administrativa.

La ejecución de las resoluciones sancionadoras firmes en vía

administrativa corresponderá a la Secretaría de la Comisión.
Blanqueo de Capitales – Procedimiento sancionador: Orden penal

Las infracciones y sanciones establecidas en la Ley de Prevención del

Blanqueo de Capitales y de la financiación del terrorismo se entenderán
sin perjuicio de las previstas en otras leyes y de las acciones y omisiones
tipificadas como delito y de las penas previstas en el Código Penal y leyes
penales especiales, salvo las conductas que lo hubieran sido penal o
administrativamente cuando se aprecie identidad de sujeto, hecho y
fundamento jurídico.

Con ello, en cualquier momento del procedimiento administrativo

sancionador en que se estime que los hechos pudieran ser constitutivos de
ilícito penal, la Secretaría de la Comisión dará traslado de los mismos al
Ministerio Fiscal, solicitándole testimonio sobre las actuaciones practicadas
al efecto y acordará la suspensión de aquél hasta que se reciba la
comunicación a que se refiere el primer párrafo del apartado siguiente o
hasta que recaiga resolución judicial Ley 10/195, de 23 de noviembre, del
Código Penal.
Blanqueo de Capitales – Organización Institucional. Comisión

El impulso y coordinación de la ejecución de las medidas de prevención del

blanqueo de capitales le corresponden a la Comisión de Prevención del
Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, dependiente de la
Secretaría de Estado de Economía.

Las funciones de la Comisión son, entre otras, las siguientes:

▪ Dirigir e impulsar las actividades de prevención de la utilización del

sistema financiero o de otros sectores de actividad económica para el
blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, así como de
prevención de las infracciones administrativas de la normativa sobre
transacciones económicas con el exterior.

▪ Colaborar con las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad, coordinando las

actividades de investigación y prevención llevadas a cabo por los
restantes órganos de las Administraciones Públicas.

▪ Garantizar el más eficaz auxilio a los órganos judiciales, al Ministerio

Fiscal y a la Policía Judicial.
Blanqueo de Capitales – Organización Institucional. Órganos apoyo

▪ Orientar de forma permanente la actuación del Servicio Ejecutivo de la

Comisión, aprobar su estructura organizativa y sus directrices de
funcionamiento.

▪ Formular requerimientos a los sujetos obligados.

▪ Servir de cauce de colaboración entre la Administración Pública y las

organizaciones representativas de los sujetos obligados en las materias y
ámbitos de actuación regulados en la Ley.

▪ Aprobar orientaciones y guías de actuación.

▪ Acordar con los órganos supervisores de las entidades financieras,

mediante la firma de los oportunos convenios, la coordinación de sus
actuaciones con las del Servicio Ejecutivo de la Comisión en materia de
supervisión e inspección del cumplimiento de las obligaciones impuestas
a tales entidades por la ley.

▪ Elevar, al Ministro de Economía y Empresa, las propuestas de sanción

cuya adopción corresponda a éste o al Consejo de Ministros.
Blanqueo de Capitales – Organización Institucional. Comisión

La Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones

Monetarias llevará a cabo su cometido con el apoyo de:

La Secretaría de la Comisión. Ésta, entre otras funciones, deberá instruir

los procedimientos sancionadores a que hubiere lugar por infracción de las
obligaciones previstas en la Ley, así como formular al Comité Permanente
la correspondiente propuesta de resolución. También deberá dirigir a los
sujetos obligados los requerimientos del Comité Permanente y dar cuenta
al mismo del cumplimiento de dichos requerimientos.

El Servicio Ejecutivo de la Comisión o SEPBLAC. Se trata de un órgano

dependiente, orgánica y funcionalmente, de la Comisión de Prevención del
Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.
Blanqueo de Capitales – Organización Institucional. Comisión

Las funciones del Servicio Ejecutivo serán, entre otras, las siguientes:

▪ Prestar el necesario auxilio a los órganos judiciales, al Ministerio Fiscal, a

la Policía Judicial y a los órganos administrativos competentes.

▪ Elevar a los órganos e instituciones que corresponda las actuaciones de

las que se deriven indicios racionales de delito o, en su caso, infracción
administrativa.

▪ Recibir las comunicaciones tanto por indicios como sistemáticas.

▪ Analizar la información recibida y darle el cauce que en cada caso

proceda.
Blanqueo de Capitales – Organización Institucional. Comisión

▪ Ejecutar las órdenes y seguir las orientaciones dictadas por la Comisión

de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias o por
su Comité Permanente, así como elevarle los informes que solicite.

▪ Supervisar e inspeccionar el cumplimiento de las obligaciones de los

sujetos obligados.

▪ Efectuar recomendaciones a los sujetos obligados orientadas a la mejora

de las medidas de control interno.

▪ Proponer al Comité Permanente la formulación de requerimientos a los

sujetos obligados.

▪ Informar sobre la adecuación de las medidas de control interno previstas

en el programa de actividades.
Blanqueo de Capitales – Org. institucional: Inteligencia financiera

El Servicio Ejecutivo de la Comisión analizará la información recibida de

los sujetos obligados o de otras fuentes, remitiendo, si apreciara la
existencia de indicios o certeza de blanqueo de capitales o de financiación
del terrorismo, el correspondiente informe de inteligencia financiera al
Ministerio Fiscal o a los órganos judiciales, policiales o administrativos
competentes.

El Servicio Ejecutivo de la Comisión podrá informar a los sujetos obligados

respecto del curso dado a las comunicaciones. La información que el
Servicio Ejecutivo de la Comisión facilite a los sujetos obligados tendrá
carácter confidencial, debiendo sus receptores guardar la debida reserva.
Blanqueo de Capitales – Org. institucional: Supervisión e inspección

El Servicio Ejecutivo de la Comisión supervisará el cumplimiento de las

obligaciones establecidas en la Ley, ajustando su actuación, respecto de las
entidades financieras, a los convenios suscritos con las mismas. Las
actuaciones inspectoras del Servicio Ejecutivo de la Comisión serán objeto
de un Plan anual orientativo que aprobará la Comisión de Prevención del
Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.

Los sujetos obligados, sus empleados, directivos y agentes, prestarán la

máxima colaboración al personal del Servicio Ejecutivo de la Comisión,
facilitando sin restricción alguna cuanta información o documentación se
les requiera, incluidos libros, asientos contables, registros, programas
informáticos, archivos en soporte magnético, comunicaciones internas,
actas, declaraciones oficiales, y cualesquiera otros relacionados con las
materias sujetas a inspección.

El Servicio Ejecutivo de la Comisión remitirá el correspondiente informe de

inspección a la Secretaría de la Comisión, que propondrá lo que resulte
procedente al Comité Permanente. Asimismo, el Servicio Ejecutivo de la
Comisión podrá proponer al Comité Permanente la adopción de
requerimientos instando al sujeto obligado a adoptar las medidas
correctoras que se estimen necesarias.