Analiza la información presentada, por medio del método de inventarios perpetuos resuelve el ejercicio que se encuentra en el

Ejercicio práctico.
La INDUSTRIAL S.A de C.V inicia operaciones al 01 de Enero de 2012 de acuerdo a los siguientes datos:
Bancos $ 500,000
Clientes 380,000
Documentos por cobrar 200,000
Deudores diversos 150,000
Almacén (400 piezas a $ 750 c/u) 300,000
Equipo de reparto 600,000
Mobiliario y equipo de oficina 160,000
Proveedores $ 390,000
Acreedores diversos 300,000
Documentos por pagar 500,000
Impuestos por pagar 260,000
Capital social 600,000
Utildades de ejercicios anteriores 240,000
Durante el periodo se realizaron las siguientes operaciones:
1.- Nuestros clientes nos cubren el Saldo Inicial.
2.- Nos pagan $ 80,000 del documento a nuestro favor, por la diferencia nos firman un nuevo documento
más el 15% de comisión más iva.
3.- Se compra equipo de computo por $ 60,000 más iva
4.- Compramos 300 unidades a $ 800 c/u más iva, el 50% a crédito y el resto de contado.
5.- Devolvimos 50 unidades de la compra anterior a cuenta de nuestro adeudo.
6.- Vendimos 500 unidades más iva a $ 1,500 c/u cobrando el 70% y el resto a crédito
7.- Pagamos recibo telefónico por $ 20,000 más iva, el 40% a gastos administración y el 60% a gastos de
venta.
8.- Cubrimos el 40% del documento a nuestro a cargo, por la diferencia firmamos un nuevo documento
con el 12% de comisión más iva.
9.- Pagamos los impuestos por pagar.
10.- Pagamos Energía Eléctrica por $ 25,000 más IVA, el 60% al área de ventas y el resto al área de
administración.
11.- Vendimos 100 unidades a $ 1,550 c/u más iva, el 50% a crédito y el resto de contado.
12.- Nuestro cliente nos devuelve 10 unidades que se disminuyen de su saldo.
13.- Compramos 300 unidades a $ 690 c/u más iva, el 70% de contado y el 30% a crédito
14.- Compramos 400 unidades a $ 700 c/u más iva, el 70% a crédito y el 30% de contado.
15.- Vendimos 500 unidades de contado.
Con base a la información anterior, determina:
 15.- Vendimos 500 unidades de contado.
Con base a la información anterior, determina:
a) El Registro Diario (método PEPS y UEPS).
b) Las Tarjetas de Almacén (método PEPS y UEPS).
c) Los Esquemas de Mayor o Cuenta T (método PEPS y UEPS).
d) Los Estado de Resultado (método PEPS y UEPS).
e) El Balance General Final (método PEPS y UEPS).
MÉTODO PEPS
Asiento Desglose PARCIAL Debe Haber
Apertura
Bancos $ 500,000.00
Clientes $ 380,000.00
Documentos por cobrar $ 200,000.00
Deudores diversos $ 150,000.00
Almacén $ 300,000.00
Equipo de reparto $ 600,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 160,000.00
Proveedores $ 390,000.00
Acreedores diversos $ 300,000.00
Documentos por pagar $ 500,000.00
Impuestos por pagar $ 260,000.00
Capotal social $ 600,000.00
Uilidades de ejercicios anteriores $ 240,000.00
1 Clientes cubren el saldo inicial
Bancos $ 380,000.00
Clientes $ 380,000.00
Cobro de doc. Y comisión del 15% del saldo mas IVA
2 Bancos $ 80,000.00
Documentos por cobrar $ 80,000.00
Documentos por pagar $ 20,880.00
Productos fin $ 18,000.00
IVA por acreditar $ 2,880.00
Se compra equipo de computo
3 Equipo de computo $ 60,000.00
 IVA trasladado $ 9,600.00
Bancos $ 69,600.00
Compramos 300 unidades a $800 c/u más IVA el 50% a crédito
4 Almacén $ 240,000.00
IVA acreditable $ 19,200.00
IVA por acreditar $ 19,200.00
Bancos $ 139,200.00
Proveedores $ 139,200.00

Devolvimos 50 unidades de la compra anterior a ciuenta del adeudo

5 Proveedores $ 46,400.00
Almacén $ 40,000.00
IVA por acreditar $ 6,400.00

Venta de 500 unidades más IVA a $1500 c/u cobrando el 70% y el resto a credito
6 Bancos $ 609,000.00
Clientes $ 261,000.00
Ventas $ 750,000.00
IVA trasladado $ 84,000.00
IVA por trasladar $ 36,000.00
Costo de vemta $ 380,000.00
Alamacén $ 380,000.00
400x750 $ 300,000.00
100x800 $ 80,000.00
7 Pagamos serv. Tel. el 40% a gasto de adm y el 60% a gasto de ventas
Gastos de administración $ 8,000.00
Gastos de ventas $ 12,000.00
IVA acreditable $ 3,200.00
Bancos $ 23,200.00

8 Pago del doc. Y comisión por saldo 12% del saldo más IVA
Documentos por pagar $ 200,000.00
Bancos $ 200,000.00
 Gastos financieros $ 36,000.00
IVA por acreditar $ 5,760.00
Documentos por cobrar $ 41,760.00

9 Pago de impuestos porpagar

Impuestos por pagar $ 260,000.00
Bancos $ 260,000.00

10 Pago de servivio de energia a 40% a gastos de adm y el 60% a gastos de ventas

Gastos de administración $ 10,000.00
Gastos de ventas $ 15,000.00
IVA acreditable $ 4,000.00
Bancos $ 29,000.00

11 venta 100 unidades más IVA a $1550 c/u cobrando el 50% y resto a credito
Bancos $ 89,900.00
Cientes $ 89,900.00
Ventas $ 155,000.00
IVA trasladado $ 12,400.00
IVA por trasladar $ 12,400.00
Costo de venta $ 80,000.00
Almacén $ 80,000.00
100x800 $ 80,000.00

12 Clientes devuelven mercancia 10 unidades que dismuyen a su saldo

Ventas $ 15,500.00
IVA por acreditar $ 2,480.00
Clientes $ 17,980.00
Almacén $ 80,000.00
100x800 $ 80,000.00
Costos de ventas $ 80,000.00
13 Compramos 300 unidades a $690 c/u más IVA el 70% a contado y el 30% a crédito
Almacen $ 207,000.00
 IVA acreditable $ 23,184.00
IVA por acreditar $ 9,936.00
Bancos $ 168,084.00
Proveedores $ 72,036.00

14 Compramos 400 unidades a $700 más IVA el 70% a credito y el 30% a contado
Almacén $ 280,000.00
IVA acreditable $ 13,440.00
IVA por acreditar $ 31,360.00
Bancos $ 97,440.00
Proveedores $ 227,360.00

15 Vendimos 500 unidades de contado

Bancos $ 899,000.00
Ventas $ 775,000.00
IVA trasladado $ 124,000.00
Costo de venta $ 353,000.00
Almacén $ 353,000.00
50x80 $ 40,000.00
10x80 $ 8,000.00
300x690 $ 207,000.00
140x700 $ 98,000.00

Ajuste 1 Gastos de administración $ 92,000.00

Gastos de ventas $ 92,000.00
Equipo de reparto $ 150,000.00
Mobiliario y equipo de reparto $ 16,000.00
Equipo decomputo $ 18,000.00
Deprecicación del periodo
Ajuste 2 IVA trasladado $ 220,400.00
IVA acreditable $ 72,624.00
IVA por ´pagar $ 147,776.00
Determinación IVA
 SUMAS IGUALES $ 7,548,340.00 $ 7,548,340.00

TARJETA DE ALMACÉN PEPS

UNIDADES COSTOS
Asiento Factura
Entrada Salida Existencia Unitario
Apertura Inicial 400 400
4 Compra 300 700
5 Devolución 50 650
6 Venta 400 250
6 Venta 100 150
11 Venta 100 50
12 Devolución 10 60
13 Compra 300 360
14 Compra 400 760
15 Venta 710
15 Venta 700
15 Venta 400
15 Venta 260

Bancos clientes
A) $ 500,000.00 $ 69,600.00 A) $ 380,000.00
1) $ 380,000.00 $ 139,200.00 6) $ 261,000.00
2) $ 80,000.00 $ 23,200.00 11) $ 89,900.00
6) $ 609,000.00 $ 200,000.00 $ 730,900.00
11) $ 89,900.00 $ 260,000.00 $ 332,920.00
$ 899,000.00 $ 29,000.00
$ 168,084.00
$ 97,440.00
$ 2,557,900.00 $ 986,524.00
$ 1,571,376.00
Deudores diversos Almacén
A) $ 150,000.00 A) $ 300,000.00
 4) $ 240,000.00
$ 150,000.00 12) $ 8,000.00
13) $ 207,000.00
14) $ 280,000.00

$ 1,035,000.00
$ 182,000.00

Documentos ´por pagar impuestos po pagar

8) $ 200,000.00 $ 500,000.00 (a 9) $ 260,000.00
$ 41,760.00 (8
$ 260,000.00
$ 200,000.00 $ 541,760.00
$ 341,760.00

Producto FIN Equipo de computo

$ 18,000.00 3) $ 60,000.00
$ 18,000.00
$ 60,000.00

Ventas IVA Trasladado

12) $ 15,500.00 $ 750,000.00 (6
 $ 155,000.00 (11
$ 775,000.00 (15
$ 15,500.00 $ 1,680,000.00
$ 1,664,500.00 a2) $ 220,400.00

Gastos de Dep acum Eq de reparto

$ 12,000.00
$ 15,000.00
$ 27,000.00
$ 27,000.00
a1) $ 92,000.00

IVA por pagar Docmetnos por cobrar

$ 147,776.00 (A2 a) $ 200,000.00
2) $ 20,880.00
$ 220,880.00
$ 140,880.00

IVA por pagar Acreedores diversos

$ 147,776.00 (A2
 IVA por traslatadar IVA por acreditar
12) $ 2,480.00 $ 2,880.00 (2 $ 19,200.00
$ 36,000.00 (6 $ 5,760.00
$ 12,400.00 (11 $ 9,936.00
$ 2,480.00 $ 51,280.00 $ 31,360.00
$ 48,800.00 $ 66,256.00
$ 59,856.00

Dep acum eq computo Gastos financieros

$ 18,000.00 (A1 8) $ 36,000.00

$ 36,000.00
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
Movimientos Saldo
CUENTA
Debe Haber Deudor Acreedor
Bancos $ 2,557,900.00 $ 986,524.00 $ 1,571,376.00
Clientes $ 730,900.00 $ 397,980.00 $ 332,920.00
Documentos por cobrar $ 220,880.00 $ 80,000.00 $ 140,880.00
Deudores diversos $ 150,000.00 $ 150,000.00
Almacén $ 1,035,000.00 $ 853,000.00 $ 182,000.00
Equipo de eparto $ 600,000.00 $ 600,000.00
Mobiliario y eq de oficina $ 160,000.00 $ 160,000.00
Proveedores $ 46,400.00 $ 828,596.00 $ 782,196.00
Acreedores diversos $ 300,000.00 $ 300,000.00
Documetnos por pagar $ 200,000.00 $ 541,760.00 $ 341,760.00
Impuestos por pagar $ 260,000.00 $ 260,000.00 $ 600,000.00
Capital social $ 600,000.00 $ 240,000.00
Utilidades de ejercicio ant. $ 240,000.00 $ 18,000.00
Productos fin $ 18,000.00 $ 48,800.00
IVA por trasladar $ 2,480.00 $ 51,280.00
Equipo de computo $ 60,000.00 $ 60,000.00
IVA acreditable $ 72,624.00 $ 72,624.00
IVA por acreditar $ 66,256.00 $ 6,400.00 $ 59,856.00 $ 1,664,500.00
Ventas $ 15,500.00 $ 1,680,000.00 $ 220,400.00
IVA trasladado $ 220,400.00
Costos de ventas $ 813,000.00 $ 8,000.00 $ 805,000.00
Gastos de administración $ 18,000.00 $ 18,000.00
Gastos de ventas $ 27,000.00 $ 27,000.00
Gastos Financieros $ 36,000.00 $ 36,000.00
Dep acum eq. De reparto
Dep acum Mob y e de of.
Dep adum Eq de compu.
IVA por pagar
Utilidad del periodo
$ 7,071,940.00 $ 7,071,940.00 $ 4,215,656.00 $ 4,215,656.00

LA INDUSTRIA S.A DE C.V

Estado de resultaos del 1 de enero al 31 de diciembre del año xxxx
Ventas $ 1,664,500.00
Costos de ventas $ 805,000.00
Utilidad bruta $ 859,500.00
Gastos generales $ 18,000.00
Gastos de administración $ 119,000.00 $ 137,000.00
Gastos de ventas $ 722,500.00
Utilidades antes de RIF $ 128,000.00
RIF $ 18,000.00 $ 110,000.00
Gastos finanieros $ 612,500.00
Productos financieros

Perdida neta del ejercicio

C.P Leslie Melgar José Manuel Camargo Osorio

Contador general Director general
 LA INDUSTRIA S.A DE C.V
Balance general del 1 de enero al 31 de dicembre de XXXX
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO A CORTO PLAZO
Bancos $ 1,517,376.00 Proveedores
Clientes $ 332,920.00 Acreedores diversos
Documentos por cobrar $ 140,880.00 Documentos porpagar
Deudres diversos $ 150,000.00 IVA trasladado
Almacén $ 182,000.00 IVA por pagar
IVA por acreditar $ 59,856.00 $ 2,437,032.00 TOTAL DE PASIVO

ACTIVO NO CIRCULANTE
Equipo de reparto $ 600,000.00
Capital contable
Dep acum de eq de reparto $ 150,000.00 $ 450,000.00
Equipo de computo $ 60,000.00 Capital social
Dep acum de eq de computo $ 18,000.00 $ 42,000.00
Mobiliario y equipo $ 160,000.00 Utilidad de ejercicio anterior
Dep acum Mobiliario y eq $ 16,000.00 $ 144,000.00 $ 636,000.00 Utilidad del periodo
Primas de seguros

TOTAL ACTIVO $ 3,073,032.00

C.P Leslie Melgar

Contador general
 MÉTODO UEPS
Asiento Desglose PARCIAL Debe
Apertura
Bancos $ 500,000.00
Clientes $ 380,000.00
Documentos por cobrar $ 200,000.00
Deudores diversos $ 150,000.00
Almacén $ 300,000.00
Equipo de reparto $ 600,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 160,000.00
Proveedores
Acreedores diversos
Documentos por pagar
Impuestos por pagar
Capotal social
Uilidades de ejercicios anteriores
1 Clientes cubren el saldo inicial
Bancos $ 380,000.00
Clientes
Cobro de doc. Y comisión del 15% del saldo mas IVA
2 Bancos $ 80,000.00
Documentos por cobrar
Documentos por pagar $ 20,880.00
Productos fin
IVA por acreditar
Se compra equipo de computo
3 Equipo de computo $ 60,000.00
IVA trasladado $ 9,600.00
Bancos
Compramos 300 unidades a $800 c/u más IVA el 50% a crédito
4 Almacén $ 240,000.00
IVA acreditable $ 19,200.00
 IVA por acreditar $ 19,200.00
Bancos
Proveedores

Devolvimos 50 unidades de la compra anterior a ciuenta del adeudo

5 Proveedores $ 46,400.00
Almacén
IVA por acreditar

Venta de 500 unidades más IVA a $1500 c/u cobrando el 70% y el resto a credito
6 Bancos $ 609,000.00
Clientes $ 261,000.00
Ventas
IVA trasladado
IVA por trasladar
Costo de vemta $ 380,000.00
Alamacén
400x750 $ 300,000.00
100x800 $ 80,000.00
7 Pagamos serv. Tel. el 40% a gasto de adm y el 60% a gasto de ventas
Gastos de administración $ 8,000.00
Gastos de ventas $ 12,000.00
IVA acreditable $ 3,200.00
Bancos

8 Pago del doc. Y comisión por saldo 12% del saldo más IVA
Documentos por pagar $ 200,000.00
Bancos
Gastos financieros $ 36,000.00
IVA por acreditar $ 5,760.00
Documentos por cobrar

9 Pago de impuestos porpagar

 Impuestos por pagar $ 260,000.00
Bancos

10 Pago de servivio de energia a 40% a gastos de adm y el 60% a gastos de ventas

Gastos de administración $ 10,000.00
Gastos de ventas $ 15,000.00
IVA acreditable $ 4,000.00
Bancos

11 venta 100 unidades más IVA a $1550 c/u cobrando el 50% y resto a credito
Bancos $ 89,900.00
Cientes $ 89,900.00
Ventas
IVA trasladado
IVA por trasladar
Costo de venta $ 80,000.00
Almacén
100x800 $ 80,000.00

12 Clientes devuelven mercancia 10 unidades que dismuyen a su saldo

Ventas $ 15,500.00
IVA por acreditar $ 2,480.00
Clientes
Almacén $ 80,000.00
100x800 $ 80,000.00
Costos de ventas
13 Compramos 300 unidades a $690 c/u más IVA el 70% a contado y el 30% a crédito
Almacen $ 207,000.00
IVA acreditable $ 23,184.00
IVA por acreditar $ 9,936.00
Bancos
Proveedores
14 Compramos 400 unidades a $700 más IVA el 70% a credito y el 30% a contado
Almacén $ 280,000.00
IVA acreditable $ 13,440.00
IVA por acreditar $ 31,360.00
Bancos
Proveedores

15 Vendimos 500 unidades de contado

Bancos $ 899,000.00
Ventas
IVA trasladado
Costo de venta $ 353,000.00
Almacén
50x80 $ 40,000.00
10x80 $ 8,000.00
300x690 $ 207,000.00
140x700 $ 98,000.00

Ajuste 1 Gastos de administración $ 92,000.00

Gastos de ventas $ 92,000.00
Equipo de reparto
Mobiliario y equipo de reparto
Equipo decomputo
Deprecicación del periodo
Ajuste 2 IVA trasladado $ 220,400.00
IVA acreditable
IVA por ´pagar
Determinación IVA
SUMAS IGUALES $ 7,548,340.00

TARJETA DE ALMACÉN UEPS

UNIDADES
Asiento Factura
Entrada Salida Existencia
Apertura Inicial 400 400
4 Compra 300 700
5 Devolución 50 650
6 Venta 250 400
6 Venta 250 150
11 Venta 100 50
12 Devolución 10 60
13 Compra 300 360
14 Compra 400 760
15 Venta 400 360
15 Venta 100 260

Bancos
A) $ 500,000.00 $ 69,600.00 A)
1) $ 380,000.00 $ 139,200.00 6)
2) $ 80,000.00 $ 23,200.00 11)
6) $ 609,000.00 $ 200,000.00
11) $ 89,900.00 $ 260,000.00
$ 899,000.00 $ 29,000.00
$ 168,084.00
$ 97,440.00
$ 2,557,900.00 $ 986,524.00
$ 1,571,376.00
Deudores diversos
A) $ 150,000.00 A)
4)
$ 150,000.00 12)
13)
14)
 Documentos ´por pagar
8) $ 200,000.00 $ 500,000.00 (a 9)
$ 41,760.00 (8

$ 200,000.00 $ 541,760.00
$ 341,760.00

Producto FIN
$ 18,000.00 3)
$ 18,000.00

Ventas
12) $ 15,500.00 $ 750,000.00 (6
$ 155,000.00 (11
$ 775,000.00 (15
$ 15,500.00 $ 1,680,000.00
$ 1,664,500.00 a2)
 Gastos de
$ 12,000.00
$ 15,000.00
$ 27,000.00
$ 27,000.00
a1) $ 92,000.00

IVA por pagar

$ 147,776.00 (A2 a)
2)

IVA por pagar

$ 147,776.00 (A2
 IVA por traslatadar
12) $ 2,480.00 $ 2,880.00 (2
$ 36,000.00 (6
$ 12,400.00 (11
$ 2,480.00 $ 51,280.00
$ 48,800.00

Dep acum eq computo

$ 18,000.00 (A1 8)

BALANZA DE COMPROBACIÓN
Movimientos Saldo
CUENTA
Debe Haber Deudor Acreedor
Bancos $ 2,557,900.00 $ 986,524.00 $ 1,571,376.00
Clientes $ 730,900.00 $ 397,980.00 $ 332,920.00
Documentos por cobrar $ 220,880.00 $ 80,000.00 $ 140,880.00
Deudores diversos $ 150,000.00 $ 150,000.00
Almacén $ 1,035,000.00 $ 853,000.00 $ 182,000.00
Equipo de eparto $ 600,000.00 $ 600,000.00
Mobiliario y eq de oficina $ 160,000.00 $ 160,000.00
Proveedores $ 46,400.00 $ 828,596.00 $ 782,196.00
Acreedores diversos $ 300,000.00 $ 300,000.00
Documetnos por pagar $ 200,000.00 $ 541,760.00 $ 341,760.00
Impuestos por pagar $ 260,000.00 $ 260,000.00 $ 600,000.00
Capital social $ 600,000.00 $ 240,000.00
Utilidades de ejercicio ant. $ 240,000.00 $ 18,000.00
Productos fin $ 18,000.00 $ 48,800.00
IVA por trasladar $ 2,480.00 $ 51,280.00
Equipo de computo $ 60,000.00 $ 60,000.00
IVA acreditable $ 72,624.00 $ 72,624.00
IVA por acreditar $ 66,256.00 $ 6,400.00 $ 59,856.00 $ 1,664,500.00
Ventas $ 15,500.00 $ 1,680,000.00 $ 220,400.00
IVA trasladado $ 220,400.00
Costos de ventas $ 813,000.00 $ 8,000.00 $ 805,000.00
Gastos de administración $ 18,000.00 $ 18,000.00
Gastos de ventas $ 27,000.00 $ 27,000.00
Gastos Financieros $ 36,000.00 $ 36,000.00
Dep acum eq. De reparto
Dep acum Mob y e de of.
Dep adum Eq de compu.
IVA por pagar
Utilidad del periodo
$ 7,071,940.00 $ 7,071,940.00 $ 4,215,656.00 $ 4,215,656.00

LA INDUSTRIA S.A DE C.V

Estado de resultaos del 1 de enero al 31 de diciembre del año xxxx
Ventas $ 1,664,500.00
Costos de ventas $ 804,000.00
Utilidad bruta $ 860,500.00
Gastos generales $ 18,000.00
Gastos de administración $ 119,000.00 $ 137,000.00
Gastos de ventas $ 723,500.00
Utilidades antes de RIF $ 128,000.00
RIF $ 18,000.00 $ 110,000.00
Gastos finanieros $ 613,500.00
Productos financieros

Perdida neta del ejercicio

C.P Leslie Melgar José Manuel Camargo Osorio

Contador general Director general

LA INDUSTRIA S.A DE C.V

Balance general del 1 de enero al 31 de dicembre de XXXX
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO A CORTO PLAZO
Bancos $ 1,517,376.00 Proveedores
Clientes $ 332,920.00 Acreedores diversos
Documentos por cobrar $ 140,880.00 Documentos porpagar
Deudres diversos $ 150,000.00 IVA trasladado
Almacén $ 183,000.00 IVA por pagar
IVA por acreditar $ 59,856.00 $ 2,438,032.00 TOTAL DE PASIVO

ACTIVO NO CIRCULANTE
Equipo de reparto $ 600,000.00
Capital contable
Dep acum de eq de reparto $ 150,000.00 $ 450,000.00
Equipo de computo $ 60,000.00 Capital social
Dep acum de eq de computo $ 18,000.00 $ 42,000.00
Mobiliario y equipo $ 160,000.00 Utilidad de ejercicio anterior
Dep acum Mobiliario y eq $ 16,000.00 $ 144,000.00 $ 636,000.00 Utilidad del periodo
Primas de seguros

TOTAL ACTIVO $ 3,074,032.00

C.P Leslie Melgar

Contador general
que se encuentra en el archivo de apoyo.
EPS
COSTOS VALORES
PEPS Debe Haber Saldo
$ 750.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00
$ 800.00 $ 240,000.00 $ 540,000.00
$ 800.00 $ 40,000.00 $ 500,000.00
$ 750.00 $ 300,000.00 $ 200,000.00
$ 800.00 $ 80,000.00 $ 120,000.00
$ 800.00 $ 80,000.00 $ 40,000.00
$ 800.00 $ 8,000.00 $ 48,000.00
$ 690.00 $ 207,000.00 $ 255,000.00
$ 700.00 $ 280,000.00 $ 535,000.00
$ 800.00 $ 40,000.00 $ 495,000.00
$ 800.00 $ 8,000.00 $ 487,000.00
$ 690.00 $ 207,000.00 $ 280,000.00
$ 700.00 $ 98,000.00 $ 182,000.00

clientes Mobiliario y eq de oficina

$ 380,000.00 (1 a) $ 160,000.00
$ 17,980.00 (12

$ 397,980.00

Almacén Proveedores
$ 40,000.00 5) $ 46,400.00 $ 390,000.00 (A
 $ 380,000.00 $ 139,200.00 (4
$ 80,000.00 $ 72,036.00 (12
$ 353,000.00 $ 227,360.00 (!3
$ 46,400.00 $ 828,596.00
$ 782,196.00
$ 853,000.00

mpuestos po pagar Utilidad del [Link]

$ 240,000.00 (A

$ 240,000.00

Equipo de computo IVA acréditable

3) $ 9,600.00
4) $ 19,200.00
7) $ 3,200.00
10) $ 4,000.00
13) $ 23,184.00
14) $ 13,440.00
$ 72,624.00
$ 72,624.00 (a2

IVA Trasladado Gastos de administración

$ 84,000.00 7) $ 8,000.00
 $ 12,400.00 10) $ 10,000.00
$ 124,000.00 $ 18,000.00
$ 220,400.00 $ 18,000.00
a2) $ 92,000.00

p acum Eq de reparto Dep acum mob y eq

$ 150,000.00 (a1 $ 16,000.00 (A1

ocmetnos por cobrar Equipo de reparto

$ 80,000.00 (2 a) $ 600,000.00
$ 600,000.00
$ 80,000.00

creedores diversos Capital social

$ 300,000.00 (A $ 600,000.00 (A
 $ 300,000.00 $ 600,000.00

IVA por acreditar Costos de ventas

$ 6,400.00 6) $ 380,000.00 $ 8,000.00 (12
11) $ 80,000.00
15) $ 353,000.00
$ 813,000.00 $ 8,000.00
$ 6,400.00 $ 805,000.00

Gastos financieros
 Ajustes Saldos ajustados Pérdidas y ganancias Balance general
Cargo Abono Deudor Acreedor Debe Haber Activo
$ 1,517,376.00 $ 1,571,376.00
$ 332,920.00 $ 332,920.00
$ 140,880.00 $ 140,880.00
$ 150,000.00 $ 150,000.00
$ 182,000.00 $ 182,000.00
$ 600,000.00 $ 600,000.00
$ 160,000.00 $ 160,000.00
$ 782,196.00
$ 300,000.00
$ 341,760.00

$ 600,000.00
$ 240,000.00
$ 18,000.00 $ 18,000.00
$ 48,800.00 $ 60,000.00
$ 72,624.00 $ 60,000.00
$ 59,856.00
$ 59,856.00
$ 220,400.00 $ 1,664,500.00 $ 1,664,500.00
$ 805,000.00
$ 905,000.00 $ 18,000.00
$ 92,000.00 $ 18,000.00 $ 119,000.00
$ 92,000.00 $ 119,000.00 $ 128,000.00
$ 150,000.00 $ 128,000.00
$ 16,000.00 $ 150,000.00
$ 18,000.00 $ 16,000.00
 $ 147,776.00 $ 18,000.00
$ 147,776.00 $ 612,500.00

$ 404,400.00 $ 404,400.00 $ 4,373,032.00 $ 4,327,032.00 $ 1,682,500.00 $ 1,682,500.00 $ 3,257,032.00

xxx
A CORTO PLAZO
res $ 782,196.00
es diversos $ 300,000.00
os porpagar $ 341,760.00
dado $ 48,800.00
agar $ 147,776.00
E PASIVO $ 1,620,532.00

Capital contable
cial $ 600,000.00

e ejercicio anterior $ 240,000.00

el periodo $ 612,500.00 $ 1,452,500.00

$ 3,073,032.00

José Manuel Camargo Osorio

Director general
 Haber

$ 390,000.00
$ 300,000.00
$ 500,000.00
$ 260,000.00
$ 600,000.00
$ 240,000.00

$ 380,000.00
IVA

$ 80,000.00

$ 18,000.00
$ 2,880.00

$ 69,600.00
% a crédito
 $ 139,200.00
$ 139,200.00

del adeudo

$ 40,000.00
$ 6,400.00

y el resto a credito

$ 750,000.00
$ 84,000.00
$ 36,000.00

$ 380,000.00

sto de ventas

$ 23,200.00

más IVA

$ 200,000.00

$ 41,760.00
 $ 260,000.00

a gastos de ventas

$ 29,000.00

y resto a credito

$ 155,000.00
$ 12,400.00
$ 12,400.00

$ 80,000.00

n a su saldo

$ 17,980.00

$ 80,000.00
o y el 30% a crédito

$ 168,084.00
$ 72,036.00
el 30% a contado

$ 97,440.00
$ 227,360.00

$ 775,000.00
$ 124,000.00

$ 353,000.00

$ 150,000.00
$ 16,000.00
$ 18,000.00

$ 72,624.00
$ 147,776.00

$ 7,548,340.00

E ALMACÉN UEPS
COSTOS VALORES
Unitario UEPS Debe Haber Saldo
 $ 750.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00
$ 800.00 $ 240,000.00 $ 540,000.00
$ 800.00 $ 40,000.00 $ 500,000.00
$ 800.00 $ 200,000.00 $ 300,000.00
$ 750.00 $ 187,500.00 $ 112,500.00
$ 750.00 $ 750,000.00 $ 37,500.00
$ 750.00 $ 7,500.00 $ 45,000.00
$ 690.00 $ 207,000.00 $ 252,000.00
$ 700.00 $ 280,000.00 $ 532,000.00
$ 700.00 $ 280,000.00 $ 252,000.00
$ 260.00 $ 69,000.00 $ 183,000.00

clientes Mobiliario y eq de oficina

$ 380,000.00 $ 380,000.00 (1 a) $ 160,000.00
$ 261,000.00 $ 17,980.00 (12
$ 89,900.00
$ 730,900.00 $ 397,980.00
$ 332,920.00

Almacén Proveedores
$ 300,000.00 $ 40,000.00 5) $ 46,400.00 $ 390,000.00 (A
$ 240,000.00 $ 380,000.00 $ 139,200.00 (4
$ 8,000.00 $ 80,000.00 $ 72,036.00 (12
$ 207,000.00 $ 353,000.00 $ 227,360.00 (!3
$ 280,000.00 $ 46,400.00 $ 828,596.00
$ 782,196.00
$ 1,035,000.00 $ 853,000.00
$ 182,000.00

impuestos po pagar Utilidad del [Link]

$ 260,000.00 $ 240,000.00 (A

$ 260,000.00 $ 240,000.00

Equipo de computo IVA acréditable

$ 60,000.00 3) $ 9,600.00
4) $ 19,200.00
$ 60,000.00 7) $ 3,200.00
10) $ 4,000.00
13) $ 23,184.00
14) $ 13,440.00
$ 72,624.00
$ 72,624.00 (a2

IVA Trasladado Gastos de administración

$ 84,000.00 7) $ 8,000.00
$ 12,400.00 10) $ 10,000.00
$ 124,000.00 $ 18,000.00
$ 220,400.00 $ 18,000.00
$ 220,400.00 a2) $ 92,000.00
 Dep acum Eq de reparto Dep acum mob y eq
$ 150,000.00 (a1 $ 16,000.00 (A1

Docmetnos por cobrar Equipo de reparto

$ 200,000.00 $ 80,000.00 (2 a) $ 600,000.00
$ 20,880.00 $ 600,000.00
$ 220,880.00 $ 80,000.00
$ 140,880.00

Acreedores diversos Capital social

$ 300,000.00 (A $ 600,000.00 (A

$ 300,000.00 $ 600,000.00
 IVA por acreditar Costos de ventas
$ 19,200.00 $ 6,400.00 6) $ 380,000.00 $ 8,000.00 (12
$ 5,760.00 11) $ 80,000.00
$ 9,936.00 15) $ 353,000.00
$ 31,360.00 $ 813,000.00 $ 8,000.00
$ 66,256.00 $ 6,400.00 $ 805,000.00
$ 59,856.00

Gastos financieros
$ 36,000.00

$ 36,000.00

Ajustes Saldos ajustados Pérdidas y ganancias Balance general

Cargo Abono Deudor Acreedor Debe Haber Activo
$ 1,517,376.00 $ 1,571,376.00
$ 332,920.00 $ 332,920.00
$ 140,880.00 $ 140,880.00
$ 150,000.00 $ 150,000.00
 $ 182,000.00 $ 182,000.00
$ 600,000.00 $ 600,000.00
$ 160,000.00 $ 160,000.00
$ 782,196.00
$ 300,000.00
$ 341,760.00

$ 600,000.00
$ 240,000.00
$ 18,000.00 $ 18,000.00
$ 48,800.00 $ 60,000.00
$ 72,624.00 $ 60,000.00
$ 59,856.00
$ 59,856.00
$ 220,400.00 $ 1,664,500.00 $ 1,664,500.00
$ 805,000.00
$ 905,000.00 $ 18,000.00
$ 92,000.00 $ 18,000.00 $ 119,000.00
$ 92,000.00 $ 119,000.00 $ 128,000.00
$ 150,000.00 $ 128,000.00
$ 16,000.00 $ 150,000.00
$ 18,000.00 $ 16,000.00
$ 147,776.00 $ 18,000.00
$ 147,776.00 $ 612,500.00

$ 404,400.00 $ 404,400.00 $ 4,373,032.00 $ 4,327,032.00 $ 1,682,500.00 $ 1,682,500.00 $ 3,257,032.00

xxx
A CORTO PLAZO
res $ 782,196.00
es diversos $ 300,000.00
os porpagar $ 341,760.00
dado $ 48,800.00
agar $ 147,776.00
E PASIVO $ 1,620,532.00
 Capital contable
cial $ 600,000.00

e ejercicio anterior $ 240,000.00

el periodo $ 613,500.00 $ 1,453,500.00

$ 3,074,032.00

José Manuel Camargo Osorio

Director general
Balance general
Pasivo

$ 782,196.00
$ 300,000.00
$ 341,760.00

$ 600,000.00
$ 240,000.00

$ 48,800.00

$ 150,000.00
$ 16,000.00
$ 18,000.00
$ 147,776.00
$ 612,500.00

$ 3,257,032.00
Balance general
Pasivo
$ 782,196.00
$ 300,000.00
$ 341,760.00

$ 600,000.00
$ 240,000.00

$ 48,800.00

$ 150,000.00
$ 16,000.00
$ 18,000.00
$ 147,776.00
$ 612,500.00

$ 3,257,032.00