Tema: Ley que regula la Banca en Panamá
La primera Ley bancaria en Panamá entra en vigencia en 1970, mediante la aprobación del
Decreto de Gabinete N° 238 del 2 de julio de 1970 (Ley Bancaria de 1970), la cual tenía como
objetivo incentivar la presencia de bancos internacionales de todas partes del mundo, y con ello
crear y desarrollar un Centro Bancario Internacional especializado en operaciones internacionales,
basado en las ventajas geográfica, legal y de infraestructura del país, que permitía concentrar
desde Panamá el registro de un sin número de transacciones financieras internacionales y un
sistema dolarizado.
La Ley bancaria de 1970 creó la Comisión Bancaria Nacional como entidad reguladora de la
actividad bancaria de Panamá.
Luego en 1998, el Decreto-Ley 9 de 1998 deroga íntegramente la Ley bancaria de 1970, y crea la
Superintendencia de Bancos.
La Superintendencia de Bancos es un organismo autónomo del Estado, con personalidad jurídica
y patrimonio propio. Sus objetivos son:
1. Velar por la solidez y eficiencia del sistema bancario.
2. Fortalecer y fomentar condiciones propicias para el desarrollo de la República de Panamá como
centro financiero internacional.
3. Promover la confianza pública en el sistema bancario.
4. Velar por el equilibrio jurídico entre el sistema bancario y sus clientes.
Posteriormente, en el 2008, entra en vigencia el Decreto Ejecutivo 52 del 2008, que adopta el
Texto Único del Decreto Ley 9 de 26 de febrero de 1998, modificado por el Decreto Ley 2 de 22 de
febrero de 2008, está conformado por 228 artículos distribuidos en 7 títulos que incluyen temas
de: la Superintendencia de Bancos, Junta Directiva y sus atributos o responsabilidades; tasas de
regulación y supervisión bancaria, el régimen bancario; otorgamiento y cancelación de licencias
bancarias; composición del capital bancario; liquidez bancaria; Auditoría externa, Confidencialidad,
medidas correctivas, liquidación voluntaria o forzosa, reorganización de bancos, sanciones,
protección al consumidor bancario, reclamos y muchos otros temas asociados a los deberes de
las instituciones bancarias y de la Superintendencia de Bancos.
Dentro de los temas más relevantes de esta Ley, se destacan:
EJERCICIO DEL NEGOCIO DE BANCA y USO DE LA PALABRA BANCO: Podrán ejercer el
negocio de banca en o desde la República de Panamá, únicamente quienes hayan obtenido la
licencia bancaria respectiva. Únicamente los bancos autorizados mediante las licencias bancarias
correspondientes, expedidas por la Comisión Bancaria Nacional o la Superintendencia, según sea
el caso, podrán utilizar la palabra Banco o sus derivados, en cualquier idioma, ya sea en su
nombre, razón social, denominación comercial, descripción, membretes, facturas, papel de cartas,
avisos, anuncios o en cualquier otro medio o en cualquier otra forma que indique o pueda inducir a
pensar que ejercen o se dedican al negocio de banca.
LICENCIAS BANCARIAS y CAPITAL PAGADO MÍNIMO: Se expedirán tres clases de licencia:
1. Licencia General. Permite llevar a cabo el negocio de banca en cualquier parte de la
República de Panamá, así como transacciones que se perfeccionen, consuman o surtan sus
efectos en el exterior, y realizar aquellas otras actividades que la Superintendencia autorice.
Capital mínimo: $10.0 millones.
2. Licencia Internacional. Permite dirigir, desde una oficina establecida en Panamá,
transacciones que se perfeccionen, consuman o surtan sus efectos en el exterior y realizar
aquellas otras actividades que la Superintendencia autorice. Capital mínimo: $3.0 millones.
3. Licencia de Representación. Permite a bancos extranjeros establecer una oficina de
representación en la República de Panamá y realizar aquellas otras actividades que la
Superintendencia autorice. Las oficinas de representación siempre deberán incluir la
expresión oficina de representación, en todas sus actuaciones. Capital pagado: $250 mil, que
se mantendrán como garantía, depositados en el Banco Nacional de Panamá o en la Caja de
Ahorros.
TASA DE REGULACIÓN BANCARIA: Los bancos estarán sujetos al pago anual de dicha tasa
conforme a la siguiente tarifa:
1. Bancos con licencia general: Treinta mil balboas (B/.30,000.00) más una suma equivalente a
treinta y cinco (B/.35.00) balboas por cada millón de balboas (B/.1,000,000.00) o fracción de
activos totales, ésta última suma hasta un monto máximo de cien mil balboas (B/.100,000.00).
2. Bancos con licencia internacional: Quince mil balboas (B/.15,000.00).
3. Bancos con licencia de representación: Cinco mil balboas (B/.5,000.00).
INSPECCIONES BANCARIAS: Al menos cada dos años, la Superintendencia deberá realizar una
inspección en cada banco para determinar su situación financiera y si en el curso de sus
operaciones ha cumplido con las disposiciones de este Decreto Ley. Tales inspecciones
comprenderán al banco y podrán extenderse a las empresas del grupo bancario y a las afiliadas
no bancarias y no financieras.
TASAS DE INTERÉS: Los bancos podrán fijar libremente el monto de las tasas de interés activas
y pasivas de sus operaciones, por lo que no les serán aplicables otras leyes o normas que
establezcan tasas máximas de interés.
PUBLICACIÓN Y EXHIBICIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS: Los bancos
publicarán, en un diario de circulación nacional en la República de Panamá, copia sin firmar de los
estados financieros auditados a los que se refiere el artículo anterior, con sus respectivas notas
aclaratorias, si las hubiere, dentro de los treinta días posteriores a su presentación a la
Superintendencia, y los exhibirán durante los próximos noventa días en un lugar accesible al
público en cada uno de sus establecimientos en Panamá.
OBLIGACIONES DE LOS BANCOS. Son obligaciones de los bancos las siguientes:
1. Informar al cliente bancario, desde el inicio de la relación, los términos y condiciones aplicables
al contrato en particular.
2. Abstenerse de utilizar los actos otorgados o cumplidos por el cliente bancario, como la firma de
documentos en blanco, para fines distintos a los anunciados al momento de requerirlos.
3. Abstenerse de impedir, de cualquier manera, que el cliente bancario, sin menoscabar el
cumplimiento de sus obligaciones frente al banco, desista de mantener la relación con el banco.
4. No aplicar o cobrar cargos por servicios que no han sido prestados por el banco y que no han
sido previamente acordados con el cliente bancario, y reembolsarlos al momento de ser exigidos.
5. Ser diligente en la atención de consultas y peticiones del cliente bancario para conocer el
estado de sus obligaciones o para acreditar su conocimiento ante terceros.
6. Informar, sin costo alguno y en un tiempo prudencial, sobre la evolución de las operaciones,
cuentas y negocios que mantienen con ellos, así como a emitir libre de cargos los recibos y
certificaciones de las transacciones de los clientes bancarios.
