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INFORME DE AUDITORÍA
OC-25-7920 de mayo de 2025
Compañía de Turismo de Puerto Rico
(Unidad 3155- Auditoría 15763
Período auditado: 1 de julio de 2021 al 31 de enero de 2025
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Contenido
Opinión 2
Objetivos 2
Hallazgos 3
1 - EMPRESAS DE TURISMO NÁUTICO BRINDANDO SERVICIOS ILEGALMENTE 3
2 - DEFICIENCIAS EN EL REGISTRO DE EMPRESAS DE TURISMO NÁUTICO 4
3 - ARCHIVO INADECUADO DE DOCUMENTOS Y EXPEDIENTES DE EMPRESAS DE TURISMO NÁUTICO
NO SUMINISTRADOS 5
Recomendaciones 6
INFORMACIÓN SOBRE LA UNIDAD AUDITADA 6
COMUNICACIÓN CON LA GERENCIA 7
CONTROL INTERNO 7
ALCANCE Y METODOLOGÍA 7
Anejo 1 - Miembros de la Junta de Directores durante el período auditado 9
Anejo 2 - Funcionarios principales de la entidad durante el período auditado 10
Fuentes legales 11
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Hicimos una auditoría de cumplimiento de alcance específico 1 de la Compañía
A los funcionarios y a los empleados de la
Compañía, les exhortamos a velar por el
de Turismo de Puerto Rico (Compañía) a base de los objetivos de auditoría
cumplimiento de la ley y la establecidos; y de la facultad que se nos confiere en el Artículo III, Sección 22 de
reglamentación aplicables, y a promover la Constitución del Estado Libre Asociado de Puerto Rico, y en la Ley Núm. 9 del
el uso efectivo, económico, eficiente y 24 de julio de 1952, según enmendada; y en cumplimiento de nuestro Plan
ético de los recursos del Gobierno en Anual de Auditorías.
beneficio de nuestro Pueblo. Les Este Informe contiene tres hallazgos del examen que realizamos de los objetivos
agradecemos la cooperación que nos de auditoría. El mismo está disponible en nuestra página en Internet:
prestaron durante nuestra auditoría.
[Link].
Aprobado por:
Opinión
Cualificada
Oficina del Contralor de Puerto Rico
Las pruebas efectuadas y la evidencia en nuestro poder revelaron que las
operaciones de la Compañía objeto de este Informe se realizaron, en todos los
aspectos significativos, de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables;
excepto por los hallazgos del 1 al 3.
Objetivos
General Específicos
Determinar si las operaciones de la 1. Evaluar las operaciones relacionadas con
Compañía relacionadas con la industria de la industria del turismo náutico para
turismo náutico se realizaron de acuerdo
determinar lo siguiente:
con la ley y la reglamentación aplicables.
a. ¿Se mantiene actualizado el registro No Hallazgo 2
con las fechas de vencimiento y de
renovación de las certificaciones
emitidas a individuos o empresas
dedicadas a actividades de turismo
náutico de acuerdo con la
Ley Núm. 10 de 1970, según
enmendada; con la Ley 241-2010,
según enmendada; y con el
Reglamento 8855 de 2016?
b. ¿La documentación de los No Hallazgos 2 y 3
expedientes de las certificaciones
emitidas coincide con la información
del registro?
1
Es aquella auditoría que se realiza para atender uno o dos asuntos específicos. El alcance de esta auditoría es limitado y se realiza
en un período de tiempo establecido.
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c. ¿Cumplieron los individuos y las No Hallazgo 1
empresas de turismo náutico con la
Ley 241-2010 y el Reglamento 8855
de 2016 operando sus negocios de
turismo náutico con certificaciones
vigentes?
Hallazgos
1 - Empresas de turismo náutico brindando servicios ilegalmente
En la Ley 241-2010 se establece que toda persona o entidad jurídica, Criterios
dedicada a actividades de turismo náutico 2, debe obtener la Certificación de Sección 4(A) de la Ley 241-2010 y
Actividad Turística de la Compañía para poder operar su negocio. En el Sección 14.3 del Reglamento 8855
Reglamento 8855 de 2016 se establece que se considera una violación a de 2016
este Reglamento operar cualquier actividad de turismo náutico sin las
debidas certificaciones expedidas por la Compañía y el Departamento de
Recursos Naturales y Ambientales (Departamento). La Compañía puede
imponer la penalidad que estime pertinente de encontrar cualquier
violación a la Ley 241-2010 y al Reglamento 8855 de 2016, incluidas multas
de hasta $5,000.
La Oficina de Servicios y Fiscalización Turística de la Compañía (Oficina de
Servicios y Fiscalización) debe certificar, fiscalizar e inspeccionar las
empresas de turismo náutico. El director de dicha oficina, quien responde al
subdirector ejecutivo de la Compañía, certifica las entidades de turismo
náutico. El supervisor de Servicios y Fiscalización Turística, quien responde
al director, debe realizar inspecciones e intervenciones a los concesionarios
de turismo náutico para asegurarse de que cumplen con las leyes, los
reglamentos, los procedimientos y las normas aplicables.
Al 27 de enero de 2025, el registro incluía 343 empresas dedicadas a
actividades de turismo náutico. De estas, 189 3 (55 %) empresas tenían
certificaciones con fechas de vencimiento del 1 de enero de 2020 al
26 de noviembre de 2026.
Seleccionamos para examen 36 empresas con certificaciones en estatus
regular (vigentes) (14), vencidas (10), condicionadas4 (9) y canceladas (3).
Del 10 al 27 de marzo de 2025, realizamos una búsqueda de información en
las redes sociales, y llamadas telefónicas, en 22 de estas empresas, para
2
Significa el conjunto de servicios a ser rendidos en contacto con el agua a turistas náuticos, los cuales incluyen, pero no están
limitados al arrendamiento de embarcaciones pequeñas, motoras acuáticas, kayaks, botes de vela u otras embarcaciones similares,
motorizadas o no.
3
Consistían en 83 regulares, 4 canceladas, 93 vencidas y 9 condicionadas.
4
Se refiere a certificaciones que les falta la documentación requerida para la emisión de la certificación, para las cuales se concede
90 días para la entrega de estos.
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determinar si continuaban brindando los servicios a pesar de no contar con
Efectos
una certificación vigente de la Compañía. Además, del 13 al 24 de marzo
Se crea una competencia desleal, ya que de 2025, nuestros auditores realizaron un total de 12 visitas a 9 de estas
otras empresas, que sí cumplen con las
empresas.
certificaciones, compiten contra
operadores que no han invertido en los Nuestro examen reveló que, 15 (68 %) de las empresas continuaron
requisitos exigidos. Además, estos brindando servicios de turismo náutico a pesar de no contar con la
operadores podrían estar poniendo en certificación vigente de la Compañía.
riesgo a los turistas y al personal. La
Compañía pudiera dejar de recibir Causa: El supervisor de Servicios y Fiscalización Turística indicó que no se realizan
ingresos por concepto de multas. todas las inspecciones necesarias por falta de personal.
Recomendaciones 1, 2, 3 y 5
2 - Deficiencias en el registro de empresas de turismo náutico
La Compañía debe establecer y mantener un registro de las certificaciones
concedidas y, en el cual, indique aquellas que han sido canceladas o
suspendidas.
Criterios En la Ley 241-2010 se establece que el registro de empresas dedicadas a
Artículo 5 (z) de la Ley Núm. 10 de 1970 actividades de turismo náutico debe ser público. Además, se establece que
[Apartados a. y b.] nadie puede dedicarse a prestar servicios de actividades de turismo náutico
Sección 7 (B) de la Ley 241-2010 sin previamente haber solicitado y obtenido la certificación emitida por la
[Apartado c.] Compañía.
El director de la Oficina de Servicios y Fiscalización es responsable de asignar
un número para identificar cada empresa de turismo náutico a la cual se le
ha expedido una certificación. Además, prepara un expediente para cada
empresa, en el cual incluye los documentos y la certificación. El director y la
administradora de sistemas de oficina de la Oficina de Servicios y
Fiscalización son los responsables de mantener y actualizar el registro de
empresas dedicadas a actividades de turismo náutico.
Efecto Solicitamos para examen los expedientes de las 36 empresas de turismo
Impide tener registros completos y náutico mencionadas en el Hallazgo 1. El examen del registro de las
correctos de las certificaciones de turismo certificaciones reveló lo siguiente:
náutico, y la fiscalización efectiva de las a. La información de las certificaciones de 10 empresas, incluida en el
empresas. [Apartados a. y b.] registro, no estaba actualizada, según se indica:
1) Ocho certificaciones estaban registradas como condicionadas, sin
embargo, 6 de estas estaban vencidas y 2 eran regulares.
2) Dos certificaciones estaban registradas como regulares, sin
embargo, las mismas estaban vencidas.
b. Tres certificaciones condicionadas, aprobadas a tres empresas entre el
31 de agosto de 2023 y el 9 de agosto de 2024, no estaban incluidas en
el registro. Estas empresas, contaban, a su vez, con certificaciones
regulares, las cuales vencían entre el 1 de febrero y el 30 de agosto
de 2025. Las certificaciones condicionadas fueron expedidas para añadir
vehículos de navegación o acuáticos, los cuales no estaban incluidos en
las certificaciones regulares.
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Causa: El director de la Oficina de Servicios y Fiscalización no cumplió con sus
responsabilidades administrativas al no asegurarse de que la información del
registro estuviese completa y actualizada. [Apartados a. y b.]
Efecto
c. La Compañía no mantiene un registro público de las empresas Impide que los clientes de turismo náutico
dedicadas a las actividades de turismo náutico y de las marinas obtengan información de si los
turísticas. proveedores cuentan con la certificación
de la Compañía. [Apartado c.]
Causa: Los directores ejecutivos en funciones no cumplieron con sus
Recomendaciones 1, 2, 4 y 6
responsabilidades administrativas ni con la disposición legal. [Apartado c.]
3 - Archivo inadecuado de documentos y expedientes de empresas de
turismo náutico no suministrados
En el Reglamento 4284 de 1990, según enmendado, se establece que las Criterio
entidades gubernamentales deben implementar un sistema organizado de Artículo 26-1 y 2 del Reglamento 4284
clasificación y archivo para que los documentos estén protegidos contra de 1990
deterioro, destrucción o pérdida; y que se facilite su localización y manejo
en cualquier momento.
La Oficina de Servicios y Fiscalización cuenta con un archivo de documentos
relacionados con las empresas de turismo náutico, las agencias de viajes, las
agencias de mayoristas, y los guías turísticos e intérpretes.
El 1 de noviembre de 2024 nuestros auditores visitaron el archivo de la
Oficina de Servicios y Fiscalización, en el cual se mantienen los expedientes
de las empresas de turismo náutico, las agencias de viajes, las agencias de
mayoristas, y los guías turísticos e intérpretes.
El examen del control, la organización y la custodia de los expedientes de las
Efectos
empresas de turismo náutico reveló lo siguiente:
Demora procesos internos, respuestas a
a. No hay un custodio designado para el control de los expedientes. solicitudes de información y trámites
b. No existe un registro de las personas que tienen acceso a los administrativos claves. Lleva a decisiones
expedientes. erróneas, afectando la planificación,
inversión y desarrollo de las empresas de
c. No existe un control de acceso al archivo de los expedientes.
turismo náutico. Propicia la desaparición
d. Los documentos no estaban archivados adecuadamente en los de documentos o que personas ajenas a
expedientes. Los mismos se encontraban sueltos dentro de los dichos procesos tengan acceso a estos,
expedientes. con los consecuentes efectos adversos
e. Dos expedientes de igual número de empresas no fueron suministrados para la Compañía.
a los auditores.
Causa: El entonces director de la Oficina de Servicios y Fiscalización no designó el
personal responsable del control, la organización y la custodia de los expedientes Recomendaciones 1, 2, 7 y 8
de las empresas de turismo.
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Recomendaciones
A la Junta de Directores de la Compañía
1. Tomar las medidas necesarias para asegurarse de que la directora ejecutiva cumpla con las recomendaciones de
la 2 a la 4. [Hallazgos del 1 al 3]
A la directora ejecutiva
2. Impartir instrucciones al director de la Oficina de Servicios y Fiscalización, y velar por que cumpla con las
recomendaciones de la 5 a la 8. [Hallazgos del 1 al 3]
3. Designar el personal necesario para que se realicen las inspecciones requeridas a las empresas de turismo náutico.
[Hallazgo 1]
4. Mantener un registro público de las personas y empresas de turismo náutico y marinas, y asegurarse de que el
mismo esté actualizado. [Hallazgo 2-c.]
Al director de la Oficina de Servicios y Fiscalización Turística
5. Impartir instrucciones al supervisor de Fiscalización Turística para que realice las inspecciones requeridas e imponga
las multas y las penalidades que procedan a las empresas que estén prestando servicios sin certificación.
[Hallazgo 1]
6. Actualizar el registro de las empresas de turismo náutico, asegurarse de la corrección de este y remitirlo a la
directora ejecutiva para que publique el mismo en la página en Internet. [Hallazgo 2]
7. Cumplir con las disposiciones del Reglamento 4284 de 1990 sobre los aspectos relacionados con el archivo, el
control, la organización y la custodia de los documentos relacionados a turismo náutico, de manera que no se
repitan situaciones como las comentadas en el Hallazgo 3.
8. Designar el personal responsable del control, la organización y la custodia de los expedientes de las empresas de
turismo. [Hallazgo 3-a.]
de Desarrollo Económico y Comercio presente una
Información sobre la unidad auditada certificación al Gobernador y a la Asamblea Legislativa, en
La Compañía fue creada en virtud de la Ley 10 de 1970 con el cual se indique que el proceso de transición
el propósito de promover, desarrollar y mejorar la correspondiente fue completado. En ese momento, la
industria turística de Puerto Rico. En dicha ley se establece Compañía pasará a ser una entidad consolidada como
que la Compañía puede reglamentar y otorgar Oficina de Turismo del DDEC.
certificaciones a las personas o entidades jurídicas que
La Junta de Directores de la Compañía (Junta) es
operen instalaciones, muelles o embarcaciones dedicadas
responsable de aprobar su política pública, y delegar en el
a ofrecer servicios de turismo náutico, los cuales incluyen
director ejecutivo la implementación de las directrices y
el arrendamiento de embarcaciones, motoras acuáticas y
decisiones de esta. La Junta está compuesta por
otros equipos similares. El 22 de junio de 1994 el entonces
siete miembros nombrados por el gobernador, con el
gobernador aprobó el Plan de Reorganización Núm. 4
consejo y consentimiento del Senado de Puerto Rico. Estos
mediante el cual la Compañía quedó adscrita al DDEC
son el secretario de Desarrollo Económico y Comercio,
como un nuevo departamento sombrilla, al cual la
quien es el presidente, y seis ciudadanos particulares
Compañía está adscrita.
nombrados por un término de cuatro años.
Mediante la Ley 141-2018, Ley de Ejecución del Plan de
El director ejecutivo es nombrado por la Junta, y tiene las
Reorganización del Departamento de Desarrollo y
funciones de administrar y dirigir la Compañía. La
Comercio de 2018, se designó a la Compañía como una
estructura organizacional de la Compañía está compuesta
entidad operacional del DDEC y se mantiene como una
de las oficinas del director ejecutivo; de Asesoramiento
corporación adscrita al mismo. También enmendó la
Legal; de Recursos Humanos y Relaciones Laborales; de
Ley 10 de 1970 para crear la Oficina de Turismo del DDEC.
Esta transición operacional está sujeta a que el secretario
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Planificación y Desarrollo; de Asuntos Fiscales; de Servicios Control interno
y Fiscalización Turística; de Administración; y de
La gerencia de la Compañía es responsable de establecer y
Promoción y Mercadeo.
mantener una estructura del control interno efectiva para
Los ingresos de la Compañía provienen de los intereses de proveer una seguridad razonable en el logro de lo
inversión, de las tragamonedas y del cobro por canon de siguiente:
ocupación (room tax) en las habitaciones de los hoteles,
• la eficiencia y eficacia de las operaciones;
casas de hospedaje, moteles, paradores, y renta a corto
plazo. Estos recursos se utilizan para sufragar los gastos • la confiabilidad de la información financiera;
administrativos y operacionales de la Compañía. • el cumplimiento de las leyes y la reglamentación
Los estados financieros auditados para los años aplicables.
fiscales 2021-22 y 2022-23 5 reflejaron que la Compañía Nuestro trabajo incluyó la comprensión y evaluación de
tuvo ingresos por $377,407,989 e incurrió en gastos por los controles significativos para los objetivos de este
$264,554,069. Al 30 de junio de 2023, la Compañía tenía Informe. Utilizamos dicha evaluación como base para
un superávit acumulado de $160,095,059. Además, de la establecer los procedimientos de auditoría apropiados a
información suministrada por el gerente de contabilidad, las circunstancias, pero no con el propósito de expresar
para el año fiscal 2023-24 la Compañía tuvo ingresos por una opinión sobre la efectividad de la estructura del
$205,369,580 e incurrió en gastos por $153,714,640. control de la Compañía.
Los anejos 1 y 2 contienen una relación de los miembros En los hallazgos del 1 al 3 de este Informe se comentan las
de la Junta y de los funcionarios principales de la deficiencias de controles internos significativas, dentro del
Compañía durante el período auditado. contexto de los objetivos de nuestra auditoría,
La Compañía cuenta con una página en Internet, a la cual identificadas a base del trabajo realizado.
se puede acceder mediante la siguiente dirección: Las deficiencias comentadas no contienen necesariamente
[Link]. Esta página provee información todos los aspectos de control interno que pudieran ser
acerca de los servicios que presta dicha entidad. situaciones objeto de hallazgo. Esto, debido a que dichas
deficiencias fueron identificadas como resultado de la
Comunicación con la gerencia evaluación de las operaciones, los procesos, las
Mediante correos electrónicos del 11 de abril de 2025 actividades y los sistemas relacionados con los objetivos
remitimos, para comentarios, lo siguiente: de la auditoría.
• El borrador de este Informe al Hon. Sebastián
Negrón Reichard, secretario de Desarrollo Económico Alcance y metodología
y Comercio, y presidente de la Junta; y a la La auditoría cubrió del 1 de julio de 2021 al 31 de enero
Sra. Willianette Robles Cancel, directora ejecutiva de de 2025. El examen lo efectuamos de acuerdo con las
la Compañía. normas de auditoría gubernamental generalmente
• El borrador de los hallazgos de este Informe al aceptadas contenidas en el Government Auditing
Sr. Carlos Mercado Santiago, ex director ejecutivo de Standards, en lo concerniente a auditorías de desempeño.
la Compañía. Estas normas requieren que planifiquemos y realicemos
La directora ejecutiva contestó mediante correo auditorías para obtener evidencia suficiente y apropiada
electrónico del 8 de mayo de 2025. Esta indicó las acciones que proporcione una base razonable para nuestra opinión
que tomaría para atender las recomendaciones 2 y de y hallazgos relacionados con los objetivos de auditoría. En
la 4 a la 8 de este Informe. El secretario de Desarrollo consecuencia, realizamos las pruebas que consideramos
Económico y Comercio, y el ex director ejecutivo no necesarias, a base de muestras y de acuerdo con las
remitieron sus comentarios. circunstancias, según nuestros objetivos de auditoría.
Realizamos pruebas tales como entrevistas a funcionarios,
5
Al 23 de enero de 2025, el estado financiero 2023-24 estaba en proceso.
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empleados y particulares; inspecciones físicas; exámenes y
análisis de informes y de documentos generados por la
unidad auditada o por fuentes externas; pruebas y análisis
de información financiera, de procedimientos de control
interno, y de otros procesos; y confirmaciones de
información pertinentes.
Para las áreas que no estaban consideradas en la
reglamentación mencionada, utilizamos como mejor
práctica lo establecido en la Reglamento 4284 de 1990.
Aunque a la Compañía no se le requiere cumplir con los
mismos, entendemos que esta representa el control
adecuado para la situación presentada.
Consideramos que la evidencia obtenida proporciona una
base razonable para nuestra opinión y hallazgos.
Evaluamos la confiabilidad de los datos obtenidos del
registro de empresas de turismo náutico de la Compañía
que se mantiene en la aplicación Microsoft Excel, que
contiene una lista de las certificaciones para actividades
de turismo náutico, emitidas por la compañía con fechas
de vencimiento del 3 de abril de 2013 al 26 de noviembre
de 2026. Como parte de dicha evaluación, entrevistamos a
los funcionarios con conocimiento de los datos; realizamos
pruebas electrónicas para detectar errores evidentes de
precisión e integridad; y revisamos la documentación e
información existente sobre los datos. En consecuencia,
determinamos que los datos eran suficientemente
confiables para este Informe.
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Anejo 1 - Miembros de la Junta de Directores durante el período auditado
NOMBRE PUESTO PERÍODO
DESDE HASTA
Hon. Sebastián Negrón Reichard presidente 7 ene. 25 31 ene. 25
Sr. Manuel Cidre Miranda ” 1 jul. 21 31 dic. 24
Lcdo. Walbert Pabón González secretario 1 jul. 21 31 ene. 25
Sra. Iris L. Oliveras Peña subsecretaria 1 jul. 21 31 ene. 25
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Anejo 2 - Funcionarios principales de la entidad durante el período auditado
NOMBRE PUESTO PERÍODO
DESDE HASTA
Sra. Willianette Robles Cancel directora ejecutiva 8 ene. 25 31 ene. 25
Sr. Carlos M. Mercado Santiago director ejecutivo 1 jul. 21 7 ene. 25
Sr. Jorge I. Pérez González subdirector ejecutivo 6 27 ene. 25 31 ene. 25
Sra. Nancy C. Robles Rivero subdirectora ejecutiva 7 29 ago. 23 8 ene. 25
Sra. María M. López Díaz ” 1 jul. 21 15 ago. 23
Lcdo. Jean G. Rivera McCoy director de Servicios y 9 sep. 24 31 ene. 25
Transportación 8
Sr. Roberto López Román ” 1 jul. 21 20 ago. 24
6
Vacante del 9 al 26 de enero de 2025.
7
Vacante del 16 al 28 de agosto de 2023.
8
Vacante del 21 de agosto al 8 de septiembre de 2024.
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Fuentes legales
Leyes
Ley 10 de 1970. Ley de la Compañía de Turismo de Puerto Rico. (Ley 10 de 1970). 18 de junio de 1970.
Ley 241-2010. Ley de Turismo Náutico de 2010. (Ley 241-2010). 30 de diciembre de 2010.
Reglamentación
Reglamento 4284 de 1990. [Administración de Servicios Generales]. Reglamento para la Administración de Documentos
Públicos en la Rama Ejecutiva. (Reglamento 4284 de 1990). 19 de julio de 1990.
Reglamento 8855 de 2016. [Compañía de Turismo de Puerto Rico]. Reglamento para Actividades de Turismo Náutico y
Marinas Turísticas. (Reglamento 8855 de 2016). 22 de noviembre de 2016.
MISIÓN
Fiscalizar las transacciones de la propiedad y de los fondos públicos, con independencia y objetividad,
para determinar si se han realizado de acuerdo con la ley, y atender otros asuntos encomendados.
Promover el uso efectivo, económico, eficiente y ético de los recursos del Gobierno en beneficio de nuestro Pueblo.
PRINCIPIOS PARA LOGRAR UNA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DE EXCELENCIA
Dichos principios se incluyen en la Carta Circular OC-18-19 del 27 de abril de 2018 y este folleto.
QUERELLAS
Apóyenos en la fiscalización de la propiedad y de los fondos públicos.
� 1-877-771-3133 1 (787) 754-3030, ext. 2803 o 2805
@ querellas@[Link]
Las querellas sobre el mal uso de la propiedad y de los fondos públicos pueden presentarse, de manera confidencial, personalmente,
por correo o teléfono o mediante correo electrónico. Puede obtener más información en la página de Internet de la Oficina,
sección Queréllese.
INFORMACIÓN DE CONTACTO
9 105 Avenida Ponce de León Hato Rey, Puerto Rico
1i1111iii111 PO Box 366069 San Juan, Puerto Rico 00936-6069
� (787) 754-3030 ¡3] (787) 751-6768
@ [Link] @ ocpr@[Link]
SÍGANOS
Le invitamos a mantenerse informado a través de nuestra página de Internet y las redes sociales.
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