INFORME DE AUDITORIA EXTERNA ESE DE LADERA,VIGENCIA
2007 Y 2008.A LA ASAMBLEA GENERAL O JUNTA DE
ACCIONISTAS:ESE DE LADERA.
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la ESE de
Ladera, quecomprenden los balances generales a 31 de diciembre
de 2007, y los estados deresultados, de variaciones o cambios en el
patrimonio y flujos de efectivocorrespondiente a los ejercicios
terminados el 31 de diciembre de 2007, así comoun resumen de las
políticas contables significativas y otra información [Link]
respecto a esto se tratarán aspectos relacionados directamente con
todaslas áreas de la empresa y su funcionamiento, con el cual se
podrá determinar unconcepto positivo o negativo, y del mismo modo
se darán recomendaciones conlas cuales se espera que el
rendimiento de las ejecuciones de tareas erróneassea corregidas y
favorables en el [Link] Auditoría realizada a la ESE, se implementó
a través de la evaluación de losprincipios de economía, eficiencia,
eficacia, equidad, con que administró losrecursos puestos a su
disposición y los resultados de la gestión contractual. Laauditoría
incluyó la comprobación de que las operaciones
financieras,administrativas y económicas se hayan realizado conforme
a las normas legales,estatutarias y de procedimientos [Link]
auditoría se llevó a cabo teniendo en cuenta los hallazgos y
estadosfinancieros con fecha base desde diciembre de 2007,
momento en el queGuillermo Garzón Fagua fue designado como
gerente de la ESE hasta 2018cuando fue destituido de su cargo. A
través del desarrollo de dicha auditoria sebusca detectar los posibles
problemas, en cuanto a las irregularidadesadministrativas, financieras
y contractuales, así como los malos procedimientosy la deficiencia del
Sistema de Control Interno. Por otra parte se estudió losespacios
físicos, inventarios, implementos que se requieren para la
prestacióndel servicio y a su vez contratos.
Una vez halladas las irregularidades por medio de observaciones,
análisis ycálculos, se procede a realizar correcciones y
recomendaciones a cada área, conel fin de que se implemente un plan
de mejoramiento, en busca que la entidad dela red salud y de la mano
de su nuevo Gerente funcione de manera adecuada encada área y a
su vez mejore la prestación del servicio para lograr la satisfacciónde
sus [Link] administración es responsable de la preparación y
presentación de losestados financieros adjuntos de conformidad con
los criterios contablesaplicables en las Normas Internacionales de
Información Financiera, y del controlinterno que la Administración
consideren necesario para permitir la preparaciónde los estados
financieros libres de desviación material. Teniendo en cuenta estoy por
medio de la auditoria de descubrió que la administración no cumplía
acabalidad con sus responsabilidades, puesto que se encontraron
numerosasanomalías de índole administrativo, contables, mala
organización, no aplicaciónde normas, mal manejo de contratos y
sobre todo el descuido del Sistema deControl Interno en la verificación
y seguimiento de que los procedimientosinternos se estuvieran
desarrollando conforme a la ley. Así mismo, es responsabilidad
de la administración el contenido de la informaciónsuministrada por la
entidad y analizada por la Contraloría. La responsabilidad dela
Contraloría consiste en producir un informe integral que contenga el
conceptosobre el examen [Link] entidad facilitó en su totalidad
la información necesaria la cual se asume quees verídica y fiable para
la realización de la auditoria, en la que se vieronimplicadas varias
áreas del ente que requería de información física comoarchivos,
egresos, facturas, estados financieros y también de la
informaciónincluida en el [Link] cuanto a nuestra
responsabilidad como auditores, hemos llevado a cabonuestras
auditorias de conformidad con las Normas Internacionales de
Auditoria(NIA). Dichas normas exigen que cumplamos los
requerimientos de ética, asícomo que planifiquemos y ejecutemos la
auditoria con el fin de obtener unaseguridad razonable sobre si los
estados financieros están libres de desviaciónmaterial.
Mediante la Auditoria se estableció que la información que fue tomada
como basey facilitada por la administración, cumplió con los
estándares establecidos por lanorma y fue bien soportada y
comprobada para proporcionar unas conclusionesy
observaciones acertadas. Las cuales fueron de ayuda para la emisión
delinforme contundente que permitió dar a conocer la situación
económica,administrativa y legal de la ESE de [Link] auditoría
externa a la ESE la Ladera, comprenderá las acciones adelantadaspor
la entidad en los procesos básicos de control interno, Contratación,
recursoshumanos, tesorería. Así como la aplicación de procedimientos
que nospermitieron obtener evidencia de auditoria sobre los importes y
la informaciónrevelada en los estados [Link] estudiaron
detalladamente las siguientes áreas: Análisis de los estados
[Link] del control interno de la [Link]ón
detallada a la contratación.Cálculos de los aportes
[Link]ón de los documentos en físico y su debida
comparación con loregistrado en el [Link] el Informe de
auditoría Externa no se presentaron limitaciones, los
hallazgosencontrados se dieron a conocer oportunamente a la
[Link] resultado de la auditoría se determinaron los siguientes
hallazgos:
Hallazgo 1: financieros
En el área financiera principalmente en lo que corresponde a la
tesorería ycontabilidad se presentó la utilización de dos consecutivos
para la elaboración delos comprobantes de egreso sin consecuencia
numérica y cronológica,relacionados con la cuenta corriente #
110- 582-06-1826 del Banco Popular.
Causa:
Elaboración de comprobantes de egreso sin secuencia numérica
ycronológica relacionados con una sola cuenta corriente.
Efecto
: Para el organismo ESE la Ladera resulta imposible identificar el
ordenen que fueron elaborados los comprobantes de egreso, lo que
dificulta larealización de las conciliaciones bancarias.
Hallazgo 2: Administrativo
El presupuesto de la red de salud. Al revisar la ejecución del año 2007,
en elcapítulo de los egresos, se determinó que los compromisos
ascendieron a$[Link], pero al solicitar al programa contable
se obtuvo un valor de$[Link], lo que representa un desfase
de $[Link].
Causa:
Deficiencia que presenta el programa de control presupuestal.
Efecto:
Lo anterior afecta el reconocimiento de los movimientos económicos
quese desarrollaron dentro de esta entidad durante el 2007.
Hallazgo 3: Administrativo
Se encontraron irregularidades en el proceso de facturación con
respecto a lanumeración consecutiva y no registró en la contabilidad,
desconociéndose lasnormas técnicas relativas a los soportes,
comprobantes y libros de contabilidadde la Red de Salud Ladera,
Causa:
Deficiencia en la aplicación de las normas técnicas relativas a
lossoportes y comprobantes contables del régimen público.
Efecto:
Presunta deficiencia del sistema de control interno contable, que
podríadeterminar la no aplicación del principio de causación.
Hallazgo 4: Administrativo
La Contraloría descubrió que los comprobantes de ingreso o recibos
de caja noeran firmados por las personas que los elaboran, revisan y
aprueban.
Causa:
Falta de autocontrol, Además de Presunta deficiencia en el Sistema
deControl Interno de la Entidad.
Efecto:
Este suceso genera desorden y dificulta identificar a los responsables
en
Hallazgo 5: Administrativo
Ausencia de espacios apropiados para áreas de depósitos, trabajo y
servicios dearchivos centrales e históricos.
