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Caso Practico

El documento presenta un caso práctico de análisis financiero para la compañía 'Compañía, S.A.', donde se elabora un plan estratégico que incluye presupuestos de ventas, producción, compras de materias primas y mano de obra. Se detallan las proyecciones de ventas y producción, así como un balance general y un estado de resultados que reflejan la situación financiera de la empresa. Los resultados muestran un EBITDA de $209,558 y un beneficio después de impuestos de $172,758.

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Caso Practico

El documento presenta un caso práctico de análisis financiero para la compañía 'Compañía, S.A.', donde se elabora un plan estratégico que incluye presupuestos de ventas, producción, compras de materias primas y mano de obra. Se detallan las proyecciones de ventas y producción, así como un balance general y un estado de resultados que reflejan la situación financiera de la empresa. Los resultados muestran un EBITDA de $209,558 y un beneficio después de impuestos de $172,758.

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Caso Practico Clase 2

Mayra Fernanda Ramos Rodriguez

Análisis Financiero y de Inversión

2025
Solución al Caso Practico

"Compañía, S.A." ha contratado un nuevo Consejero Delegado al que ha solicitado que elabore un

plan estratégico que se concrete en planes operativos que incluyan estimación del Balance de

situación, la cuenta de resultados y los flujos de tesorería anuales. El consejero delegado ha empezado

a solicitar información a los departamentos con el fin de comenzar a elaborar los presupuestos de

ejercicio 20X3.

Presupuesto de ventas

Presupuesto de producción

Presupuesto de materias primas A y B

Presupuesto de mano de Obra

Estado de Resultado

Balance general o Estado de situación financiera.

Presupuesto de ventas:

PRODUCTO UNIDADES PRECIO TOTA DE VENTAS


A 6.000 52 312.000
B 5.000 40 200.000
TOTALES 512.000
Presupuesto de producción:

PRODUCTO A PRODUCTO B
VENTAS 6.000 5.000
INVENTARIO FINAL 1.250 450
INVENTARIO INICIAL 200 900
TOTAL 7.050 4.550

Producción= Ventas + Inventarios finales - Inventarios iniciales


El presupuesto para la fabricación d ellos productos es de 7.500 y para la fabricación de producto B

es de 4.500.

Presupuesto de compra de materia prima:

MATERIA PRIMA A MATERIA PRIMA B


MP REQUERIDA 32.000 16.150
INVENTARIO FINAL 9.000 2.135
TOTAL 41.300 18.285
INVENTARIO INICIAL 4.500 750
TOTAL, A COMPRAR 36.800 17.535

Presupuesto de mano de obra:

PRODUCTO A PRODUCTO B
REQ DE PRODUCCION 7.050 4.550
HRS REQ 3 2
TOTAL (HRS) 21.150 9.100
TOTALES PROD 30.250
Para producir el producto A se requieren 21.150 hrs y para el producto B 9.100 hrs de los cuales

para ambos nos arroja un total de 30.250 hrs.

Balance General:

ACTIVOS PASIVOS
Caja 13.000 Reservas 75.000
Exist Pro Terminado 14.250 Reservas 19.000
Exist Mat Primas 14.250 Prestamos L/P 120.000
Deudores 9.000 Acreedores 7.000
Edificios 42.750
Maquinas 187.000
A. Acumulada -90.000
TOTAL 221.000 TOTAL 221.000
Ventas $ 512.000
Costo de ventas 92
Costo de mano de obra $ 130.100
Margen bruto $ 381.808
Gasto general 172.250
EBITDA $ 209.558
Amortización 7.800
BAIT $ 201.758
Interés 9.000
BAT $ 192.758
Impuesto 20.000
BDI $ 172.758
Referencias

Concepto. (2022). Presupuesto. Consultado el 08 de abril de 2025. [Link]

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