La empresa COMERCIALIZADORA DEL NORTE S.A.S. con Nit 891.600.

091 – 0 in
operaciones el 1 de mayo de 2025.

1-May El socio aporta $20.000.000 en efectivo y $5.000.000 en equipos de oficina

1 CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1105 caja 20,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINA 5,000,000
3115 APORTES SOCIALES 25,000,000

TOTAL 25,000,000 25,000,000

3-May Se abre una cuenta bancaria y se deposita $18.000.000 de la caja

2 CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1110 BANCOS 18,000,000
1105 CAJA 18,000,000

TOTAL 18,000,000 18,000,000

5-May : Se adquieren mercancías por $17.000.000, el 50% a crédito y el 50% en efectivo.

3 CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIAS 17,000,000
2205 PROVEDORES 8,500,000
1105 CAJA 8,500,000
TOTAL 17,000,000 17,000,000

8-May : Se pagan seguros por $1.200.000 que cubren mayo a octubre.

4 CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1110 BANCOS 1,200,000
5130 SEGUROS 1,200,000

TOTAL 1,200,000 1,200,000

12-May Se realiza una venta por $12.000.000, de los cuales el 75% es en efectivo. El costo de venta fue $6.0
 5 CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
4135 COMERCIO A.M Y M. 12,000,000
1105 CAJA 9,000,000
1305 CLIENTES 3,000,000

TOTAL 12,000,000 12,000,000

COSTOS

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIAS N.F.E 6,000,000
6135 COMERCIO A.M Y M. 6,000,000

TOTAL 6,000,000 6,000,000

16-May Se pagan servicios públicos por $900.000 y arriendo por $1.500.000.

6 CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

5135 SERVICIOS 900,000
5120 ARREDAMIENTOS 1,500,000
1105 CAJA 2,400,000

TOTAL 2,400,000 2,400,000

20-May : Se vende mercancía a crédito por $5.000.000 (costo: $2.500.000)

7 CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO A.M. Y M. 5,000,000
1305 CLIENTES 5,000,000

TOTAL 5,000,000 5,000,000

COSTOS

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIAS N.F.E 2,500,000
6135 COMERCIO A.M Y M. 2,500,000

TOTAL 2,500,000 2,500,000

25-May Se recibe anticipo de cliente por $2.000.000 para venta futura.

 8 CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
1105 CAJA 2,000,000
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPO 2,000,000

TOTAL 2,000,000 2,000,000

28-May Se pagan $2.000.000 a proveedores

9 CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1105 CAJA 2,000,000
2205 PROVEEDORES 2,000,000

TOTAL 2,000,000 2,000,000

31-May Se calcula depreciación mensual de los equipos de oficina adquiridos el 1 de mayo por $5.000.000.

10 CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1592 DEPRECIACION ACUMULADA 83,333.33
5160 DEPRECIACIONES 83,333.33

TOTAL 83,333 83,333

Nit 891.600.091 – 0 inicia
5.

. El costo de venta fue $6.000.000.

de mayo por $5.000.000. Vida útil: 5 años.

5,000,000 5 AÑOS 60

83,333.33

-
 LA EMPRESA COMERCIALIZADORA DEL NORTE S.A.S.
NIT 891.600.091
LIBRO DIARIO
1 DE MAYO AL 31 DE MAYO DEL, 2025

FECHA CUENTA NOMBRE DEBITO

1105 caja 20,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINA 5,000,000
1-May
1 3115 APORTES SOCIALES

1110 BANCOS 18,000,000

2 3-May 1105 CAJA

1435 MERCANCIAS 17,000,000

3 5-May 2205 PROVEDORES
1105 CAJA

1110 BANCOS
4 8-May 5130 SEGUROS 1,200,000

4135 COMERCIO A.M Y M.

1105 CAJA 9,000,000
1305 CLIENTES 3,000,000
5 12-May
COSTOS
1435 MERCANCIAS N.F.E
6135 COMERCIO A.M Y M. 6,000,000

5135 SERVICIOS 900,000

5120 ARREDAMIENTOS 1,500,000
6 16-May
1105 CAJA

4135 COMERCIO A.M. Y M.

1305 CLIENTES 5,000,000

7 20-May COSTOS
7 20-May
1435 MERCANCIAS N.F.E
6135 COMERCIO A.M Y M. 2,500,000

1105 CAJA 2,000,000

8 25-May 2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPO

1105 CAJA
9 28-May 2205 PROVEEDORES 2,000,000

1592 DEPRECIACION ACUMULADA

10 31-May 5160 DEPRECIACIONES 83333.333333

TOTAL 93,183,333
ORTE S.A.S.

025

CREDITO

25,000,000

18,000,000

8,500,000
8,500,000

1,200,000

12,000,000

6,000,000

2,400,000

5,000,000
 2,500,000

2,000,000

2,000,000

83333.333333 5000000 5 AÑOS 60

83333.3333

93,183,333
 1105 CAJA
DEBE HABER
1 $ 20,000,000 $ 18,000,000 2 1
5 $ 9,000,000 $ 8,500,000 3
8 $ 2,000,000 2,400,000 6
$ 31,000,000 2,000,000 9
$ 30,900,000

-
-

-
-
-
$ 100,000

4135 COMERCIO A.M. Y.M 9

DEBE HABER
$ 12,000,000 5
$ 5,000,000 7
$ 17,000,000

1305 CLIENTES
DEBE HABER
5 $ 3,000,000 5
7 $ 5,000,000 7

$ 8,000,000
1524 EQUIPOS DE OFICINA 1110 BANCOS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 5,000,000 2 $ 18,000,000 $ 1,200,000 4

$ 5,000,000 $ - $ 16,800,000

3115 APORTES SOCIALES 1435 MERCANCIAS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 25,000,000 1 3 $ 17,000,000 $ 6,000,000 5
$ 2,500,000 7
$ 8,500,000
$ - $ 25,000,000
$ 8,500,000

2205 PROVEEDORES 5130 SEGUROS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 2,000,000 $ 8,500,000 3 4 $ 1,200,000

$ 6,500,000
$ 1,200,000

6135 COMERCIO A.M.Y.M 5135 SERVIVIOS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 6,000,000 6 $ 900,000
$ 2,500,000
$ 8,500,000 $ 900,000
 5120 ARRENDAMIENTS
DEBE HABER
6 $ 1,500,000

$ 1,500,000

2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

DEBE HABER
$ 2,000,000 8

$ 2,000,000

1592 DEPRECIACION ACUMULADA

DEBE HABER
$ 83,333 10

$ 83,333

5160 DEPRECIACIONES
DEBE HABER
10 $ 83,333

$ 83,333
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO
1105 CAJA $ 100,000
1110 BANCOS $ 16,800,000
1305 CLIENTES $ 8,000,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR EMPRESA 8,500,000
1524 EQUIPOS DE OFICINA $ 5,000,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
2205 PROVEEDORES
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
3115 APORTES SOCIALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
5120 ARRIENDOS $ 1,500,000
5130 SEGUROS $ 1,200,000
5135 SERVICIOS $ 900,000
5160 DEPRECIACIONES $ 83,333
6135 C.X.M.X.M $ 8,500,000
TOTAL $ 50,583,333
CREDITO SALDOS

83,333
6,500,000
2,000,000
25,000,000
17,000,000

50,583,333 -$ 0
 LA EMPRESA COMERCIALIZADORA DEL NORTE S.A.S.
NIT 891.600.091

ESTADO DE RESULTADO
1 DE MAYO AL 31 DE MAYO DEL, 2025

(+) COMERCIO AL POR MAYOR POR MENOR

(-) COSTOS COMERCIO X.M.M. ________________________________________

(=)UTILIDAD BRUTA ________________________________________

(-) GASTOS OPERACIONALES

5120 ARRENDOS
5130 SEGUROS
5135 SERVICIOS
5160 DEPRECIACIONES

(-) TOTAL GASTOS OPERACIONALES ________________________________________

(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ________________________________________
(-) IMPUESTO A LA RENTA 32% ________________________________________
(=) UTILIDAD DESPÚES DE IMPUESTO ________________________________________
ORA DEL NORTE S.A.S.
091

SULTADO
AYO DEL, 2025

17000000
$ 8,500,000

$ 8,500,000

$ 1,500,000
$ 1,200,000
$ 900,000
$ 83,333
$ 3,600,000

$ 3,600,000
$ 4,900,000
$ 1,568,000
$ 3,332,000
 LA EMPRESA COMERCIALIZADORA DEL NORTE S.A.S
NIT 891.600.091
ESTADO FINANCIERO
1 DE MAYO AL 31 DE MAYO DEL, 2025

ACTIVO
Circulantes

CAJA $ 100,000
BANCOS $ 16,800,000
CLIENTES $ 8,000,000
MERC. NO FAB. X EMPRESA $ 8,500,000

(=) TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES $ 33,400,000

No circulantes

EQUIPOS DE OFICINA $ 5,000,000

DEPRECIACION ACUMULADA $ 83,333

(=) TOTAL ACTIVOS NO CIRCULANTES $ 4,916,667

TOTAL ACTIVOS______________________________________

PASIVO

PROVEEDORES $ 6,500,000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO $ 2,000,000

TOTAL PASIVOS_____________________ $ 8,500,000

PATRIMONIO

UTILIDAD ES ANTES O APORTES SOCIALES 25,000,000

DESPUES DEL IMPUESTO UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO $ 4,900,000

TOTAL PATRIMONIO__________________ 29,900,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO__________________________

CIALIZADORA DEL NORTE S.A.S
891.600.091
O FINANCIERO
31 DE MAYO DEL, 2025

$ 33,400,000

$ 4,833,333

$ 38,233,333

$ 8,500,000

$ 29,900,000

38,400,000