Reporte de Estado de Situación Financiera (ESF) Análisis Horizontal
NIT 860004922
Cuentas 2023-12-31
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo $ 50,297,989
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes $ 320,082,547
Inventarios corrientes $ 70,589,532
Activos por impuestos corrientes, corriente $ 26,806,277
Otros activos financieros corrientes $ -
Otros activos no financieros corrientes $ 2,289,771
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados
como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los
propietarios $ 7,109,277
Activos corrientes totales $ 477,175,393
Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo $ 96,339,494
Activos intangibles distintos de la plusvalía $ 2,489,154
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas $ 230,124,103
Inventarios no corrientes $ 1,805,895
Activos por impuestos diferidos $ 17,575,930
Total de activos no corrientes $ 348,334,576
Total Activos $ 825,509,969
Pasivos corrientes
Provisiones corrientes
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados $ 12,499,427
Otras provisiones corrientes $ 928,262
Total provisiones corrientes $ 13,427,689
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corrientes $ 290,036,455
Pasivos por impuestos corrientes, corriente $ 7,265,143
Otros pasivos financieros corrientes $ 149,221,603
Otros pasivos no financieros corrientes $ 12,101,478
Pasivos corrientes totales $ 472,052,368
Pasivos no corrientes
Provisiones no corrientes
Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados $ 544,239
Total provisiones no corrientes $ 544,239
Otros pasivos financieros no corrientes $ 326,534,984
Otros pasivos no financieros no corrientes $ 24,513,159
Total de pasivos no corrientes $ 351,592,382
Total pasivos $ 823,644,750
Patrimonio
Capital emitido $ 1,100,465
Otras reservas $ 2,592,674
Ganancias acumuladas -$ 1,827,920
Patrimonio Total $ 1,865,219
Total de patrimonio y pasivos $ 825,509,969
rizontal
2022-12-31 Variación absoluto Variación Relativa
$ 7,158,691 $ 43,139,298 603%
$ 213,170,492 $ 106,912,055 50%
$ 42,185,496 $ 28,404,036 67%
$ 26,622,965 $ 183,312 1%
$ 276,487 $ 276,487 -100%
$ 4,419,684 -$ 2,129,913 -48%
$ 7,109,277 $ - 0%
$ 300,943,092 $ 176,232,301 59%
$ 94,442,509 $ 1,896,985 2%
$ 1,162,177 $ 1,326,977 114%
$ 231,868,095 -$ 1,743,992 -1%
$ 3,595,012 -$ 1,789,117 -50%
$ 873,124 $ 16,702,806 1913%
$ 331,940,917 $ 16,393,659 5%
$ 632,884,009 $ 192,625,960 30%
$ 10,264,404 $ 2,235,023 22%
$ 792,262 $ 136,000 17%
$ 11,056,666 $ 2,371,023 21%
$ 225,197,029 $ 64,839,426 29%
$ 6,026,366 $ 1,238,777 21%
$ 66,552,381 $ 82,669,222 124%
$ 9,612,758 $ 2,488,720 26%
$ 318,445,200 $ 153,607,168 48%
$ 417,765 $ 126,474 30%
$ 417,765 $ 126,474 30%
$ 238,333,460 $ 88,201,524 37%
$ 29,785,916 -$ 5,272,757 -18%
$ 268,537,141 $ 83,055,241 31%
$ 586,982,341 $ 236,662,409 40%
$ 1,100,465 $ - 0%
$ 2,640,361 -$ 47,687 -2%
$ 42,160,842 -$ 43,988,762 -104%
$ 45,901,668 -$ 44,036,449 -96%
$ 632,884,009 $ 192,625,960 30%
Observación
El fuerte crecimiento del efectivo no se debe a operaciones rentables, sino a nuevos endeudamientos,
como lo indican los aumentos de pasivos financieros sindo poco rentable ya que que solo tuvo una
utilidad el 27%.
Se refleja un aumento del 67% en inventariosque puede ser dado debido a la acumulación de ventas
bajas como se refleja en las ingresos donde solo tuvo un incremnto del 11%.
La empresa se endeudó lo que refleja un crecimiento del 124% en pasivos financieros corrientes por lo
que no logró resultados positivos, debido a los altísimos costos financieros, que crecieron un 162%,
representando $98 millones mucho más que la utilidad operativa de $21 millones.
Se evidencia la caida del patrimonio, esta caída está directamente relacionada con pérdidas netas del
ejercicio 2023. Lo más probable es que los ingresos hayan sido inferiores a los costos y gastos. El Estado
de Resultados confirma que la empresa tuvo una pérdida neta importante, una caída del 104% en
Ganancias Acumuladas del Estado de Situación Financiera que puede ser la fuerte de reducción del
patrimonio total en un 96%.
Razón del flujo de efectivo operacional
solvencia
Reporte de Estado de Resultado (ERS) Análisis Horizontal
NIT 860004922
Cuentas 2023-12-31
Resultado del periodo
Ganancia (pérdida)
Ingresos de actividades ordinarias $ 1,268,194,418
Costo de ventas $ 911,994,431
Ganancia bruta $ 356,199,987
Costos de distribución $ 256,368,999
Gastos de administración $ 79,377,586
Otros gastos $ -
Otras ganancias (pérdidas) $ 995,251
Ganancia (pérdida) por actividades de
operación $ 21,448,653
Ingresos financieros $ 9,803,208
Costos financieros $ 98,385,244
Participación en las ganancias
(pérdidas) de Subsidiarias, asociadas y
negocios conjuntos que se contabilicen
utilizando el étodo de la participación $ 6,467,494
Ganancia (pérdida), antes de impuestos -$ 60,665,889
Ingreso (gasto) por impuestos -$ 16,677,127
Ganancia (pérdida) procedente de
operaciones continuadas -$ 43,988,762
Ganancia (pérdida) -$ 43,988,762
Análisis Horizontal
2022-12-31 Variación absoluta Variación relativa
$ 1,141,091,350 $ 127,103,068 11%
$ 860,856,254 $ 51,138,177 6%
$ 280,235,096 $ 75,964,891 27%
$ 207,923,299 $ 48,445,700 23%
$ 61,386,392 $ 17,991,194 29%
$ 4,247,783 -$ 4,247,783 -100%
$ - $ 995,251
$ 6,677,622 $ 14,771,031 221%
$ 12,563,265 -$ 2,760,057 -22%
$ 37,518,935 $ 60,866,309 162%
$ 8,451,115 -$ 1,983,621 -23%
-$ 9,826,933 -$ 50,838,956 517%
-$ 2,759,344 -$ 13,917,783 504%
-$ 7,067,589 -$ 36,921,173 522%
-$ 7,067,589 -$ 36,921,173 522%
Reporte de Flujo de Efectivo
NIT 860004922
Cuentas
Estado de flujos de efectivo
Actividades de operación
Ganancia (pérdida)
Ajustes para conciliar la ganancia (pérdida)
(+/-) Ajustes por gastos por i puestos a las ganancias
( + ) Ajustes por gastos de depreciación y a ortización
(+/-) Ajustes por deterioro de valor (reversiones de pérdidas por deterioro de valor) reconocidas en el resultado
del periodo
(+) Ajustes por costos financieros
(+/-) Ajustes por pérdidas (ganancias) de oneda extranjera no real- izadas
(+) Ajustes por pérdidas (ganancias) del valor razonable
(-) Ajustes por ganancias no distribuidas de asociadas
(+/-) Ajustes por pérdidas (ganancias) por la disposición de activos no corrientes
(+/-) Otros ajustes para conciliar la ganancia (pérdida)
Total ajustes para conciliar la ganancia (pérdida)
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación
(+/-) Ajustes por dis inuciones (incre entos) en los inventarios
(+/-) Ajustes por la dis inución (incre ento) de cuentas por cobrar de origen co ercial
(+/-) Ajustes por el incre ento (dis inución) de cuentas por pagar de origen co ercial
(+/-) Otras entradas (salidas) de efectivo
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión
(+) I portes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo
(-) Co pras de propiedades, planta y equipo
(+) I portes procedentes de ventas de activos intangibles
(-) Co pras de activos intangibles
(+) Dividendos recibidos
(+/-) Otras entradas (salidas) de efectivo
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades
de financiación
(+) Importes procedentes de préstamos
(-) Reembolsos de préstamos
(-) Pagos de pasivos por arrenda ientos financieros
(-) Intereses pagados
(+/-) Otras entradas (salidas) de efectivo
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación
Incre ento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa
de ca bio
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo
(+/-) Efectos de la variación en la tasa de ca bio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo
Incre ento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo
2023-12-31
-$ 43,988,762.00
-$ 16,677,129.00
$ 19,039,313.00
$ 188,599.00
$ 65,204,154.00
$ 8,234,996.00
$ 3,138.00
$ 6,467,494.00
-$ 39,164.00
$ 53,109.00
$ 69,539,522.00
-$ 26,720,952.00
-$ 107,100,654.00
$ 65,096,186.00
$ 6,216,276.00
-$ 36,958,384.00
$ 60,327.00
$ 14,765,042.00
-
$ 43,307.00
$ 8,211,486.00
-
-$ 6,536,536.00
$ 437,413,665.00
$ 273,210,563.00
$ 10,325,437.00
$ 58,444,002.00
-
$ 95,433,663.00
$ 51,938,743.00
-$ 8,799,445.00
$ 43,139,298.00
$ 7,158,691.00
$ 50,297,989.00
Reporte de Estado de Situación Financiera (ESF) Análisis Vertical
NIT 860004922
Cuentas
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes
Inventarios corrientes
Activos por impuestos corrientes, corriente
Otros activos financieros corrientes
Otros activos no financieros corrientes
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos
Activos corrientes totales
Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo
Activos intangibles distintos de la plusvalía
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Inventarios no corrientes
Activos por impuestos diferidos
Total de activos no corrientes
Total Activos
Pasivos corrientes
Provisiones corrientes
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados
Otras provisiones corrientes
Total provisiones corrientes
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corrientes
Pasivos por impuestos corrientes, corriente
Otros pasivos financieros corrientes
Otros pasivos no financieros corrientes
Pasivos corrientes totales
Pasivos no corrientes
Provisiones no corrientes
Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados
Total provisiones no corrientes
Otros pasivos financieros no corrientes
Otros pasivos no financieros no corrientes
Total de pasivos no corrientes
Total pasivos
Patrimonio
Capital emitido
Otras reservas
Ganancias acumuladas
Patrimonio Total
Total de patrimonio y pasivos
isis Vertical
2023-12-31 Variación absoluto
$ 50,297,989 11%
$ 320,082,547 67%
$ 70,589,532 15%
$ 26,806,277 6%
$ - 0%
$ 2,289,771 0%
$ 7,109,277 1%
$ 477,175,393 100%
$ 96,339,494 12%
$ 2,489,154 0%
$ 230,124,103 28%
$ 1,805,895 0%
$ 17,575,930 2%
$ 348,334,576 42%
$ 825,509,969 100%
$ 12,499,427 3%
$ 928,262 0%
$ 13,427,689 3%
$ 290,036,455 61%
$ 7,265,143 2%
$ 149,221,603 32%
$ 12,101,478 3%
$ 472,052,368 100%
$ 544,239 0%
$ 544,239 0%
$ 326,534,984 40%
$ 24,513,159 3%
$ 351,592,382 43%
$ 823,644,750 100%
$ 1,100,465 59%
$ 2,592,674 139%
-$ 1,827,920 -98%
$ 1,865,219 100%
$ 825,509,969
Reporte de Estado de Resultado (ERS) Análisis Vertical
NIT 860004922
Cuentas
Resultado del periodo
Ganancia (pérdida)
Ingresos de actividades ordinarias
Costo de ventas
Ganancia bruta
Costos de distribución
Gastos de administración
Otros gastos
Otras ganancias (pérdidas)
Ganancia (pérdida) por actividades de operación
Ingresos financieros
Costos financieros
Participación en las ganancias (pérdidas) de Subsidiarias, asociadas y
negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el étodo de la
participación
Ganancia (pérdida), antes de impuestos
Ingreso (gasto) por impuestos
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas
Ganancia (pérdida)
sis Vertical
2023-12-31 Variación absoluta
$ 1,268,194,418 100%
$ 911,994,431 72%
$ 356,199,987 28%
$ 256,368,999 20%
$ 79,377,586 6%
$ - 0%
$ 995,251 0%
$ 21,448,653 2%
$ 9,803,208 1%
$ 98,385,244 8%
$ 6,467,494 1%
-$ 60,665,889 -5%
-$ 16,677,127 -1%
-$ 43,988,762 -3%
-$ 43,988,762 -3%
Observaciones
deudas.
Lo que realmente gana el negocio antes de pagar deudas e impuestos es muy bajo para el nivel de ventas que posee
La empresa cerró con pérdidas. Por cada $100 que vendió, perdió un 3 %
Indicadores de liquidez
Capital neto de trabajo 2023 Solidez o solvencia
Activos corrientes $ 477,175,393 Activo total $ 825,509,969
Pasivos corrientes $ 472,052,368 Pasivo total $ 823,644,750
Resultado $ 5,123,025 Resultado $ 1.002
Indicadores de rentabilidad
Margen bruto de utilidad 2023 Rendimiento del patrimonio (ROE)
Utilidad bruta $ 356,199,987 Utilidad Neta -$ 43,988,762
Ingresos de actividad $ 1,268,194,418 Patrimonio $ 1,865,219
Resultado 2809% Resultado -235837%
Indicadores de rotación
Rotación de inventario Rotación de cartera
Costos de venta $ 911,994,431 Ventas a credito $ 1,268,194,418
Inventarios totales $ 72,395,427 Cuentas por cobrar $ 320,082,547
Resultado 1260% Resultado 396%
Indicador de endeudamiento
Endeudamiento fiananciero
Obligaciones Finaci. $ 475,756,587
Ventas netas $ 1,268,194,418
Resultado 3751%
Indicador de flujo de efectivo
Razón de deuda total
Flujo de caja -$ 36,958,384
Total pasivos $ 823,644,750
Resultado -4%
Indicador de productividad
Punto de equilibrio por Und
Ingreso ventas (PVC) $ 1,268,194,418
Costos de venta (CVU) $ 911,994,431
Costos distribución $ 256,368,999
Gastos de administración $ 79,377,586
Costos fijos $ 335,746,585
Margen de contribución $ 356,199,987
Margen de contribución % 2809%
Resultado $ 1,199,094,946
ez
Capital neto de trabajo 2022
Activos corrientes $ 300,943,092
Pasivos corrientes $ 318,445,200
Resultado -$ 17,502,108
dad
Margen bruto de utilidad 2023
Utilidad bruta $ 280,235,096
Ingresos de actividad $ 1,141,091,350
Resultado 2456%
