LIBRO DIARIO

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RAZON SOCIAL
RUC
PERIODO

NRO DE CUENTA/SUB
OPER CTAS DENOMNACIÓN
1
BII 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja 23,000.00
10411 Banco de Credito 74,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
1212 Emitidas en cartera
KM S.A Fact 001-00050 4,000.00
A&J EIRL Fact 002-600 6,500.00
Sanchez S.R.L. Fact 001-0061 4,000.00
123 Letras por cobrar
KM S.A 17,000.00
Sanchez S.R.L. 8,000.00
20 MERCADERÍAS
20111 Costo
Producto A Un 10000 200,000.00
Producto B Un 5000 125,000.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
2524 Otros suministros
Papel Bond 75 gr MILLAR 20 400.00
Papel Bond 80 gr MILLAR 4 100.00
Lapiceros PILOT UN 100 50.00
28 INVENTARIOS POR RECIBIR
281 Mercaderías
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Acciones telefonicas
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
33411 Costo
Camioneta Stationn Wagon (Deprec 20%) 1 30,000.00
33511 Costo
3351101 Muebles (Deprec 10%) 16,720.00
3351101.01 5 escritorio gerenciales c/u 2,750.00 13750
3351101.02 28 sillas c/u 15.00 420
3351101.03 8 estantes c/u 100.00 800
3351101.04 5 mesas c/u 150.00 750
3351101.05 5 sillones c/u 200 1000
33611 Costo
3361101 Equipos diversos
3361101.01 Computadoras (deprec 25%) 4,650.00
3 Computadoras i5 hp c/u 1,000.00 3000
1 computadora i7 hp c/u 1,650.00 1650
3361101.02 3 Impresoras Canon c/u 858 2574 2,574.00
3361101.04 1 fotocopiadora XEROX c/u 4,950 4950 4,950.00
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
39525 Unidades de transporte
39526 Muebles y enseres
39527 Equipos
TRIBUTOS, diversos
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
 40111 IGV – Cuenta propia
40173 Renta de quinta categoría
4031 ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4115 Vacaciones por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
417 Administradoras de fondos de pensiones
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas
4212.01 P & C S.R.L Fact 001-00102 4,000.00
4212.02 Valdez S.R.L. Fact 002-00201 6,500.00
4212.03 Jamex S.R.L. Fact 001-00301 4,000.00
423 Letras por pagar
423.01 P & C S.R.L Letra 01-2020 vcto. 01/10/2022 17,000.00
423.02 Jamex S.R.L. Letra 10-2020 vcto. 01/07/2021 8,000.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
451.01 Prestamos Banco de Credito Vcto. 30/09/2022
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
467 Depósitos recibidos en garantía
50 CAPITAL
5011 Acciones
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
X/X Por apertura de BII
OP1 2
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10411 Banco de Credito
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
1212 Emitidas en cartera
x/x Por la cancelacion de la factura 001- 00050
3
op2 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
1212 Emitidas
TRIBUTOS, enCONTRAPRESTACIONES
cartera Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS
7011 Mercaderías - venta de exportación
x/x Por la venta de mercaderias
4
op3 20 MERCADERÍAS
20111 Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV – Cuenta propia
60 COMPRAS
6011 Mercaderías
60111 Mercaderia A
60112 Mercaderia B
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
6111 Mercaderías
x/x Por la compra de mercaderias
5
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
X/X Por el pago de la adquisicion de mecaderia
 6
op4 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10411 Banco de Credito
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
1212 Emitidas en cartera
x/x Por la cancelacion de la factura
7
op5 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10411 Banco de Credito
x/x Por pago de las facturas
0p6 8
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV – Cuenta propia
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6363 Agua
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
943 Servicios
95 GASTOS DE VENTAS
953 Servicios
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el servicio de agua
9

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE

6.2 40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV – Cuenta propia
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6361 Energía eléctrica
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
943 Servicios
95 GASTOS DE VENTAS
953 Servicios
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el servicio de electricidad
10
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV – Cuenta propia
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6364 Teléfono
6.1 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
943 Servicios
95 GASTOS DE VENTAS
953 Servicios
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42412 #N/A
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el servicio telefonico
11
6.1 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10411 Banco de Credito
 x/x Por el pago de servicio de agua
12
6.2 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10411 Banco de Credito
x/x Por el pago de servicio de electricidad
13
6.3 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10411 Banco de Credito
x/x Por el pago servicio telefonico
7 14
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
1212 Emitidas en cartera

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE

40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS
70111 Terceros
x/x Por la venta de mercaderias
15
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
7.1 10411 Banco de Credito
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
1212 Emitidas en cartera
x/x Por la cancelacion de la factura
16
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
8 40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV – Cuenta propia
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6352 Edificaciones
95 GASTOS DE VENTAS
953 Servicios de terceros
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el servicio de alquiler de almacenes
17
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10411 Banco de Credito
x/x Por el pago de servicio de alquiler
9 18
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV – Cuenta propia
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6371 Publicidad
95 GASTOS DE VENTAS
953 Servicios
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el servicio de publicidad
19
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
 4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10411 Banco de Credito
x/x Por el pago de servicio de publicidad
20
10 67 GASTOS FINANCIEROS
6794 Mantenimiento de cuenta
97 GASTOS FINANCIEROS
979 Mantenimiento de cuenta
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
4549 Otras obligaciones financieras
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el mantenimiento de cuenta bancaria
21
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
4549 Otras obligaciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10411 Banco de Credito
x/x Por el pago de mantenimiento de cuenta bancaria
22
11 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
3511 De origen animal
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV – Cuenta propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
4654 Propiedad, planta y equipo
x/x Por la adquisicion de estante
23
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
4654 Propiedad, planta y equipo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV – Cuenta propia
x/x Por el pago de la adquisicion de estante
24
12 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
1212 Emitidas
TRIBUTOS, enCONTRAPRESTACIONES
cartera Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS
70111 Terceros
x/x Por la venta de mercaderias
25
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10411 Banco de Credito
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
1212 Emitidas en cartera
x/x Por el cobro de factura
26
13 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
planilla 6211 Sueldos y salarios
6271 Régimen de prestacionesde
Seguro complementario detrabajo
salud de riesgo, accidentes de trabajo y
6273 enfermedades profesionales
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
942 MANO OBRA -ADM
942 MANO OBRA -ADM
942 MANO OBRA -ADM
942 MANO OBRA -ADM
95 GASTOS DE VENTAS
952 MANO OBRA -VTA
 952 MANO OBRA
TRIBUTOS, -VTA
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4031 ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4111 Sueldos y salarios por pagar
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por la planilla de remuneraciones del mes de ENERO
27
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10411 Banco de Credito
x/x Por el pago de remuneraciones del mes
28
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
6291 Compensación por tiempo de servicio
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
9421 MO- CTS-PERSONAL ADMINISTRATIVO
9421 MANO OBRA -ADM
942 MANO OBRA -ADM
942 MANO OBRA -ADM
95 GASTOS DE VENTAS
952 MANO OBRA -VTA
952 MANO OBRA -VTA
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4151 Compensación por tiempo de servicios
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por la estimacion de CTS
29
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
6214 Gratificaciones
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
942 MANO OBRA -ADM
942 MANO OBRA -ADM
942 MANO OBRA -ADM
942 MANO OBRA -ADM
95 GASTOS DE VENTAS
952 MANO OBRA -VTA
952 MANO OBRA -VTA
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4114 Gratificaciones por pagar
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por la estimacion de la vacaciones
30
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
6214 Gratificaciones
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
942 MANO OBRA -ADM
942 MANO OBRA -ADM
942 MANO OBRA -ADM
942 MANO OBRA -ADM
95 GASTOS DE VENTAS
952 MANO OBRA -VTA
952 MANO OBRA -VTA
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4114 Gratificaciones por pagar
 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por la estimacion de las gratificaciones
16 31
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
6899 Otras provisiones
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
948 Valuacion y provisiones -Adm
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
1913 Letras por cobrar
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
X/X Por la provision incobrable de letra
32
17 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
68143 Equipos de transporte
68144 Muebles y enseres
68145 Equipos diversos
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
948 Valuacion y provisiones -Adm
95 GASTOS DE VENTAS
958 Valuacion y provisiones -Ventas
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
39526 Muebles y enseres
39527 Equipos diversos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
X/X Por la depreciación
18 33
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
6132 Suministros
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Consumo de suministros
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
2524 Otros suministros
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
X/X Por consumo de suministros
34
19 69 COSTO DE VENTAS
651 Seguros
20 MERCADERÍAS
20111 Costo
X/X Por provision desvalorizacion de mercaderias
35
20 69 COSTO DE VENTAS
69111 Terceros
20 MERCADERÍAS
20111 Costo
X/X Por el costo de ventas de mercaderias
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
6294 Participación en las utilidades
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
942 Gastos de personal, directores y gerentes
95 GASTOS DE VENTAS
953 Servicios de terceros
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x por la participacion de utilidades de trabajadores
TOTAL SUMAS
 14,500.00

25,000.00

325,000.00

550.00

2,000.00

5,000.00

30,000.00

16,720.00

12,174.00

6,000.00
1,672.00
2,434.80
 8,700.00
400.00
5,400.00
200.00

4,000.00
4,500.00
1,600.00

14,500.00

25,000.00

10,000.00

4,500.00

350,000.00

89,037.20

40,000.00
25,000.00
ÚBLICO DE
17,480.00
1,573.20
50.96

3,488.00
1,308.00
1,078.39
2,376.20

6,540.00
4,313.57

1,624.16
2,272.40

266.67
100.00
81.67
181.67

500.00
326.67

266.67
100.00
81.67
181.67

500.00
326.67

533.33
200.00
163.33
363.33

1,000.00
653.33
500.00
139.33
253.63

500.00
139.33
253.63
DEBE HABER

97,000.00

39,500.00

325,000.00

550.00

2,000.00

5,000.00

58,894.00

10,106.80

14,700.00
 10,100.00

39,500.00

10,000.00

4,500.00

350,000.00

89,037.20

527,944.00 527,944.00

4,000.00

4,000.00
4,000.00 4,000.00

667,000.00

117,000.00

550,000.00
667,000.00 667,000.00

85,000.00

15,300.00

85,000.00

100,300.00

85,000.00

185,300.00 185,300.00

100,300.00

100,300.00

100,300.00 100,300.00
153,400.00

153,400.00

153,400.00 153,400.00

14,500.00

14,500.00

14,500.00 14,500.00

154.00

856.00

367.00
489.00

1,010.00

856.00

1,866.00 1,866.00

405.00

2,255.00

830.22

1,424.78

2,660.00

2,255.00

4,915.00 4,915.00

183.00

1,017.00

642.86

857.14

1,200.00

1,500.00
2,700.00 2,700.00

1,010.00 1,010.00
 1,010.00 1,010.00

2,660.00

2,660.00

2,660.00 2,660.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00 1,200.00

37,760.00

5,760.00

32,000.00

37,760.00 37,760.00

37,760.00

37,760.00

37,760.00 37,760.00

0.00 0.00

0.00 0.00

720.00

4,000.00

4,000.00

4,720.00

4,000.00

8,720.00 8,720.00

4,720.00
 4,720.00

4,720.00 4,720.00

300.00

300.00

300.00

300.00

600.00 600.00

300.00

300.00

300.00 300.00

1,800.00

324.00

2,124.00

2,124.00 2,124.00

2,124.00

2,124.00

2,124.00 2,124.00

61,360.00

9,360.00

52,000.00

61,360.00 61,360.00

61,360.00

61,360.00

61,360.00 61,360.00

83,363.20

36,410.20

45,992.16
 16,821.76

65,580.60

82,402.36

165,765.56 164,804.72

65,580.60

65,580.60

6,281.67

2,781.67

3,500.00

6,281.67

6,281.67

3,807.00

1,678.33

2,126.67

3,805.00

3,805.00

12,563.33

5,563.33

7,000.00

12,563.33
 12,563.33

8,000.00

8,000.00

8,000.00

8,000.00

892.96

200.58

690.38

892.96

892.96

270.00

270.00

270.00

270.00

250.00

250.00

125,750.00

125,750.00
129750

17,478.77

7,866.77

9,612.00

17,478.77

17,478.77
1,811,608.62 1,810,647.78

2,339,552.62 2,338,591.78
 BALANCE DE INVENTARIO INICIAL

NRO
DE
OPER CUENTA DENOMNACIÓN
1
BII 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
10411 Banco de Credito
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
1212 Emitidas en cartera
KM S.A Fact 001-00050
A&J EIRL Fact 002-600
Sanchez S.R.L. Fact 001-0061
123 Letras por cobrar
KM S.A Letra 01-2023 vcto:01-10-2024
Sanchez S.R.L. LETRA 10-2023 VCTO: 1-7-2023
20 MERCADERÍAS
20111 Costo
Producto A Un 10000
Producto B Un 5000
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
2524 Otros suministros
Papel Bond 75 gr MILLAR 20
Papel Bond 80 gr MILLAR 4
Lapiceros PILOT UN 100
28 INVENTARIOS POR RECIBIR
281 Mercaderías
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Acciones telefonicas
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
33411 Costo
Camioneta Stationn Wagon (Deprec 20%) 1
33511 Costo
3351101 Muebles (Deprec 10%)
3351101.01 5 escritorio gerenciales c/u 2,750.00 13750
3351101.02 28 sillas c/u 15.00 420
3351101.03 8 estantes c/u 100.00 800
3351101.04 5 mesas c/u 150.00 750
3351101.05 5 sillones c/u 200 1000
33611 Costo
3361101 Equipos diversos
3361101.01 Computadoras (deprec 25%)
3 Computadoras i5 hp c/u 1,000.00 3000
1 computadora i7 hp c/u 1,650.00 1650
3361101.02 3 Impresoras Canon c/u 858 2574
3361101.04 1 fotocopiadora XEROX c/u 4,950 4950
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
39525 Unidades de transporte
39526 Muebles y enseres
39527 Equipos
TRIBUTOS,diversos
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV – Cuenta propia
40173 Renta de quinta categoría
4031 ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4115 Vacaciones por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
417 Administradoras de fondos de pensiones
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas
4212.01 P & C S.R.L Fact 001-00102
4212.02 Valdez S.R.L. Fact 002-00201
4212.03 Jamex S.R.L. Fact 001-00301
423 Letras por pagar
423.01 P & C S.R.L Letra 01-2022 vcto. 01/10/2024
423.02 Jamex S.R.L. Letra 10-2022 vcto. 01/07/2023
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
451.01 Prestamos Banco de Credito Vcto. 30/09/2024
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
467 Depósitos recibidos en garantía
50 CAPITAL
5011 Acciones
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
X/X Por apertura de BII
 DEBE HABER

97,000.00
23,000.00
74,000.00
39,500.00
14,500.00
4,000.00
6,500.00
4,000.00
25,000.00
17,000.00
8,000.00
325,000.00
325,000.00
200,000.00
125,000.00
550.00
550.00
400.00
100.00
50.00
2,000.00
2,000.00
5,000.00
5,000.00

58,894.00
30,000.00
30,000.00
16,720.00
16,720.00

12,174.00

4,650.00
 2,574.00
4,950.00
10,106.80
6,000.00
1,672.00
2,434.80
14,700.00
8,700.00
400.00
5,400.00
200.00
10,100.00
4,000.00
4,500.00
1,600.00
39,500.00
14,500.00
4,000.00
6,500.00
4,000.00
25,000.00
17,000.00
8,000.00
10,000.00
10,000.00

4,500.00
4,500.00
350,000.00
350,000.00
89,037.20
89,037.20
527,944.00 527,944.00
 PLANILLA DE S
TOTAL DESCUENTO DEL TRABAJA
AFP
BOLETA N° NOMBRES Y APELLIDOS
AFILIACION REMUNERACION ONP PENSION
13% 10%
ADMINISTRACION
1 MARIO ROJAS ALVARES ONP S/ 7,890.00 S/ 1,025.70
2 ONP S/ 7,890.00 S/ 1,025.70
S/ 15,780.00 S/ 2,051.40 S/ 0.00
AREA VENTAS
3 ONP S/ 6,500.00 S/ 845.00
4 ONP S/ 5,400.00 S/ 702.00
5 ONP S/ 5,400.00 S/ 702.00
6 ONP S/ 5,400.00 S/ 702.00
S/ 22,700.00 S/ 2,951.00 S/ 0.00
ALMACEN
7 ONP S/ 5,100.00 S/ 663.00
8 ONP S/ 5,100.00 S/ 663.00
9 ONP S/ 5,100.00 S/ 663.00
10 ONP S/ 5,100.00 S/ 663.00
S/ 20,400.00 S/ 2,652.00 S/ 0.00
PERSONAL DE COMPUTO
11 ONP S/ 4,600.00 S/ 598.00
S/ 4,600.00 598 S/ -
PERSONAL DE LIMPIEZA
12 ONP S/ 2,500.00 S/ 325.00
S/ 2,500.00 S/ 325.00 S/ -
CONTABILIDAD
13 ONP S/ 5,700.00 S/ 741.00
14 ONP S/ 4,800.00 S/ 624.00
S/ 10,500.00 S/ 1,365.00 S/ 0.00

TOTALES S/ 76,480.00 S/ 9,942.40 S/ 0.00

PLANILA
TOTAL
BOLETA N° NOMBRES Y APELLIDOS AFILIACION REMUNERACION DESCUENTO DEL TRABAJA
ONP AF
13% PENSION
ADMINISTRACION
1 ONP 7,890.00 1,025.70
2 ONP 7,890.00 1,025.70
15,780.00 2,051.40
AREA DE VENTAS
 3 ONP 6,500.00 845.00
4 ONP 5,400.00 702.00
5 ONP 5,400.00 702.00
6 ONP 5,400.00 702.00
22,700.00 2,951.00
ALMACEN
7 ONP 5,100.00 663.00
8 ONP 5,100.00 663.00
9 ONP 5,100.00 663.00
10 ONP 5,100.00 663.00
20,400.00 2,652.00
PERSONAL DE COMPUTO
11 ONP 4,600.00 598.00
4,600.00 598.00
PERSONAL DE LIMPIEZA
12 ONP 2,500.00 325.00
2,500.00 325.00
CONTABILIDAD
13 ONP 5,700.00 741.00
14 ONP 4,800.00 624.00
10,500.00 1,365.00

TOTALES 76,480.00 9,942.40

RESUMEN
CENTRO DE
COSTOS REMUNERACION ONP AF
PENSION
ADMINISTRATIVA 942 15,780.00 2,051.40
VENTAS 952 22,700.00 2,951.00
ALMACEN 952 20,400.00 2,652.00
PERSONAL DE COMPUTO 942 4,600.00 598.00
PERSONAL DE LIMPIEZA 942 2,500.00 325.00
CONTABILIDAD 942 10,500.00 1,365.00

TOTALES

ESTIMACION CTS Jan-22 1/12 MESES

TOTAL
BOLETA N° NOMBRES Y APELLIDOS REMUNERACION TOTAL CTS
 ADMINISTRACION
1 S/ 7,890.00 S/ 3,945.00
2 S/ 7,890.00 S/ 3,945.00
S/ 15,780.00 S/ 7,890.00
AREA DE VENTAS
3 S/ 6,500.00 S/ 3,250.00
4 S/ 5,400.00 S/ 2,700.00
5 S/ 5,400.00 S/ 2,700.00
6 S/ 5,400.00 S/ 2,700.00
S/ 22,700.00 S/ 11,350.00
ALMACEN
7 S/ 5,100.00 S/ 2,550.00
8 S/ 5,100.00 S/ 2,550.00
9 S/ 5,100.00 S/ 2,550.00
10 S/ 5,100.00 S/ 2,550.00
S/ 20,400.00 S/ 10,200.00
PERSONAL DE COMPUTO
11 S/ 4,600.00 S/ 2,300.00
S/ 4,600.00 S/ 2,300.00
PERSONAL DE LIMPIEZA
12 S/ 2,500.00 S/ 1,250.00
S/ 2,500.00 S/ 1,250.00
CONTABILIDAD
13 S/ 5,700.00 S/ 2,850.00
14 S/ 4,800.00 S/ 2,400.00
S/ 10,500.00 S/ 5,250.00

TOTALES S/ 76,480.00 S/ 38,240.00

RESUMEN CTS
CENTRO DE
COSTOS REMUNERACION CTS

AREA ADMINISTRATIVA 942 S/ 15,780.00 S/ 7,890.00

AREA DE VENTAS 952 S/ 22,700.00 S/ 11,350.00
ALMACEN 952 S/ 20,400.00 S/ 10,200.00
PERSONAL DE COMPUTO 942 S/ 4,600.00 S/ 2,300.00
PERSONAL DE LIMPIEZA 942 S/ 2,500.00 S/ 1,250.00
CONTABILIDAD 942 S/ 10,500.00 S/ 5,250.00

TOTALES S/ 76,480.00 S/ 38,240.00

ESTIMACION VACACIONES Jan-22 1/12

TOTAL TOTAL
BOLETA N° NOMBRES Y APELLIDOS REMUNERACION VACACIONES
 ADMINISTRACION
1 S/ 7,890.00 S/ 657.50
2 S/ 7,890.00 S/ 657.50
S/ 15,780.00 S/ 1,315.00
AREA DE VENTAS
3 S/ 6,500.00 S/ 541.67
4 S/ 5,400.00 S/ 450.00
5 S/ 5,400.00 S/ 450.00
6 S/ 5,400.00 S/ 450.00
S/ 22,700.00 S/ 1,891.67
ALMACEN
7 S/ 5,100.00 S/ 425.00
8 S/ 5,100.00 S/ 425.00
9 S/ 5,100.00 S/ 425.00
10 S/ 5,100.00 S/ 425.00
S/ 20,400.00 S/ 1,700.00
PERSONAL DE COMPUTO
11 S/ 4,600.00 S/ 383.33
S/ 4,600.00 S/ 383.33
PERSONAL DE LIMPIEZA
12 S/ 2,500.00 S/ 208.33
S/ 2,500.00 S/ 208.33
CONTABILIDAD
13 S/ 5,700.00 S/ 475.00
14 S/ 4,800.00 S/ 400.00
S/ 10,500.00 S/ 875.00

TOTALES S/ 76,480.00 S/ 6,373.33

RESUMEN
CENTRO DE
COSTOS REMUNERACION VACIONES

AREA ADMINISTRATIVA 942 S/ 15,780.00 S/ 1,315.00

AREA DE VENTAS 952 S/ 22,700.00 S/ 1,891.67
ALMACEN 952 S/ 20,400.00 S/ 1,700.00
PERSONAL DE COMPUTO 942 S/ 4,600.00 S/ 383.33
PERSONAL DE LIMPIEZA 942 S/ 2,500.00 S/ 208.33
CONTABILIDAD 942 S/ 10,500.00 S/ 875.00

TOTALES S/ 76,480.00 S/ 6,373.33

ESTIMACION GRATIFICACIONES Jan-22 1*2/12

 TOTAL TOTAL
BOLETA N° NOMBRES Y APELLIDOS REMUNERACION GRATIFICACIONES

ADMINISTRACION
1 S/ 7,890.00 S/ 1,315.00
2 S/ 7,890.00 S/ 1,315.00
S/ 15,780.00 S/ 2,630.00
AREA DE VENTAS
3 S/ 6,500.00 S/ 1,083.33
4 S/ 5,400.00 S/ 900.00
5 S/ 5,400.00 S/ 900.00
6 S/ 5,400.00 S/ 900.00
S/ 22,700.00 S/ 3,783.33
ALMACEN
7 S/ 5,100.00 S/ 850.00
8 S/ 5,100.00 S/ 850.00
9 S/ 5,100.00 S/ 850.00
10 S/ 5,100.00 S/ 850.00
S/ 20,400.00 S/ 3,400.00
PERSONAL DE COMPUTO
11 S/ 4,600.00 S/ 766.67
S/ 4,600.00 S/ 766.67
PERSONAL DE LIMPIEZA
12 S/ 2,500.00 S/ 416.67
S/ 2,500.00 S/ 416.67
CONTABILIDAD
13 S/ 5,700.00 S/ 950.00
14 S/ 4,800.00 S/ 800.00
S/ 10,500.00 S/ 1,750.00

TOTALES S/ 76,480.00 S/ 12,746.67

RESUMEN
CENTRO DE
COSTOS REMUNERACION GRATIFICACIONES

AREA ADMINISTRATIVA 942 S/ 15,780.00 S/ 2,630.00

AREA DE VENTAS 952 S/ 22,700.00 S/ 3,783.33
ALMACEN 952 S/ 20,400.00 S/ 3,400.00
PERSONAL DE COMPUTO 942 S/ 4,600.00 S/ 766.67
PERSONAL DE LIMPIEZA 942 S/ 2,500.00 S/ 416.67
CONTABILIDAD 942 S/ 10,500.00 S/ 1,750.00

TOTALES S/ 76,480.00 S/ 12,746.67

 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
SCUENTO DEL TRABAJADOR
AFP ESSALUD SCTR
TOTAL DESCUENTO NETO A PAGAR
SEGURO COMISION MIXTA
1.74% 0.23% 9% 1.04%

S/ 1,025.70 S/ 6,864.30 S/ 710.10

S/ 1,025.70 S/ 6,864.30 S/ 710.10
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 2,051.40 S/ 13,728.60 S/ 1,420.20 S/ 0.00

S/ 845.00 S/ 5,655.00 S/ 585.00

S/ 702.00 S/ 4,698.00 S/ 486.00
S/ 702.00 S/ 4,698.00 S/ 486.00
S/ 702.00 S/ 4,698.00 S/ 486.00
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 2,951.00 S/ 19,749.00 S/ 2,043.00 S/ 0.00

S/ 663.00 S/ 4,437.00 S/ 459.00 S/ 53.04

S/ 663.00 S/ 4,437.00 S/ 459.00 S/ 53.04
S/ 663.00 S/ 4,437.00 S/ 459.00 S/ 53.04
S/ 663.00 S/ 4,437.00 S/ 459.00 S/ 53.04
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 2,652.00 S/ 17,748.00 S/ 1,836.00 S/ 212.16

S/ 598.00 S/ 4,002.00 S/ 414.00

S/ - S/ - S/ 598.00 S/ 4,002.00 S/ 414.00 S/ -

S/ 325.00 S/ 2,175.00 S/ 225.00

S/ - S/ - S/ 325.00 S/ 2,175.00 S/ 225.00 S/ -

S/ 741.00 S/ 4,959.00 S/ 513.00

S/ 624.00 S/ 4,176.00 S/ 432.00
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 1,365.00 S/ 9,135.00 S/ 945.00 S/ 0.00

S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 9,942.40 S/ 66,537.60 S/ 6,883.20 S/ 212.16

ESSALUD
SCUENTO DEL TRABAJADOR TOTAL DESCUENTO NETO A PAGAR 9% SCTR
AFP
SEGURO COMISION 1.04%

1,025.70 6,864.30 710.10

1,025.70 6,864.30 710.10
2,051.40 13,728.60 1,420.20
 845.00 5,655.00 585.00
702.00 4,698.00 486.00
702.00 4,698.00 486.00
702.00 4,698.00 486.00
2,951.00 19,749.00 2,043.00

663.00 4,437.00 459.00 53.04

663.00 4,437.00 459.00 53.04
663.00 4,437.00 459.00 53.04
663.00 4,437.00 459.00 53.04
2,652.00 17,748.00 1,836.00 212.16

598.00 4,002.00 414.00

598.00 4,002.00 414.00

325.00 2,175.00 225.00

325.00 2,175.00 225.00 0.00

741.00 4,959.00 513.00

624.00 4,176.00 432.00
1,365.00 9,135.00 945.00

9,942.40 66,537.60 6,883.20 212.16

ESSALUD
AFP TOTAL DESCUENTO NETO A PAGAR 9% SCTR
SEGURO COMISION
2,051.40 13,728.60 1,420.20
2,951.00 19,749.00 2,043.00
2,652.00 17,748.00 1,836.00
598.00 4,002.00 414.00
325.00 2,175.00 225.00
1,365.00 9,135.00 945.00
DISTRIBUCION DE UTILADES A LOS TRABAJADORES
PORCENTAJE DE DISTRIBUCIÓN
AREA ADMINISTRATIVA 60%
AREA DE VENTAS 40%
 TOTAL PLANILLA NETO A PAGAR

S/ 8,600.10 S/ 6,864.30
S/ 8,600.10 S/ 6,864.30
S/ 17,200.20 S/ 13,728.60

S/ 7,085.00 S/ 5,655.00
S/ 5,886.00 S/ 4,698.00
S/ 5,886.00 S/ 4,698.00
S/ 5,886.00 S/ 4,698.00
S/ 24,743.00 S/ 19,749.00

S/ 5,559.00 S/ 4,437.00
S/ 5,559.00 S/ 4,437.00
S/ 5,559.00 S/ 4,437.00
S/ 5,559.00 S/ 4,437.00
S/ 22,236.00 S/ 17,748.00

S/ 5,014.00 S/ 4,002.00
S/ 5,014.00 S/ 4,002.00

S/ 2,725.00 S/ 2,175.00
S/ 2,725.00 S/ 2,175.00

S/ 6,213.00 S/ 4,959.00
S/ 5,232.00 S/ 4,176.00
S/ 11,445.00 S/ 9,135.00

S/ 83,363.20 S/ 66,537.60

TOTAL
TOTAL APORTE PLANILLA

710.10 8,600.10
710.10 8,600.10
1,420.20 17,200.20
 585.00 7,085.00
486.00 5,886.00
486.00 5,886.00
486.00 5,886.00
2,043.00 24,743.00

512.04 5,612.04
512.04 5,612.04 1.23 0.2214
512.04 5,612.04 1.04 0.88135593
512.04 5,612.04
2,048.16 22,448.16

414.00 5,014.00
414.00 5,014.00

225.00 2,725.00
225.00 2,725.00

513.00 6,213.00
432.00 5,232.00
945.00 11,445.00

7,095.36 83,575.36

TOTAL
TOTAL APORTE PLANILLA

1,420.20 17,200.20
2,043.00 24,743.00
2,048.16 22,448.16
414.00 5,014.00
225.00 2,725.00
945.00 11,445.00
E DISTRIBUCIÓN
 VALOR DE
CENTRO DE VALOR ADQUISICIÓ VIDA UTIL
COSTOS CANTIDAD UNITARIO N (AÑOS)
334 Unidades de transporte
Camioneta Station Wagon 95 1 30,000.00 30,000.00 5
UNIDADES UNITARIO
335 Muebles y enseres
33501 Muebles depreciacion 10%
3350101 5 escritorios 2750 94 5 2,750.00 13,750.00 10
3350102 28 sillas c/u 15 95 28 15.00 420.00 10
3350103 8 estantes c/ 100 95 8 100.00 800.00 10
33350104 5 mesas c/u 150 95 5 150.00 750.00 10
3350105 5 sillones de 200 95 5 200.00 1,000.00 10
3350103 1 estante a S 1500 95 1 1,500.00 1,500.00 10
18,220.00 60

336 Equipos diversos

33601 Computadoradepreciacion 25%
3360101 3 computadoras I5 HP 95 3 1,000.00 3,000.00 4
33601012 1 coputadora I7 HP 94 1 1,650.00 1,650.00 4
33602 3 Impresoras Canon 94 3 858.00 2,574.00 4
33604 1 fotocopiadora XEROX 95 1 4,950.00 4,950.00 4
12,174.00 16

TOTAL GENERAL 60,394.00 81

CENTRO DE COSTOS DE LA DEPRECIACIÓN MENSUAL

94 95 TOTAL
ELEMENTO 6 39 ADMINISTRA VENTAS
334 Unidades de transporte 500.00

335 Muebles y enseres 24.75 139.33

336 Equipos diversos 253.63

TOTAL DEPRECIACION
0.00
 DA/12

DEPRECIACI
% ON ANUAL DEPRECIACION MENSUAL DEPRECIACION ANTERIOR

20% 6,000.00 500.00 6,000.00

10%

10% 1,375.00 114.58

10% 42.00 3.50
10% 80.00 6.67
10% 75.00 6.25
10% 100.00 8.33
10%
0.6 1,672.00 139.33 0.00

25%

25% 7.50 62.50

25% 4.13 34.38
25% 6.44 53.63
25% 12.38 103.13
1 30.44 253.63 0.00

1.8 7,702.44 892.96 6,000.00

CUENTA/SUB CTAS
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
Total 10

CUENTA/SUB CTAS
12
12
12
12
12
12
12
12
Total 12

CUENTA/SUB CTAS
19
Total 19

CUENTA/SUB CTAS
20
20
20
20
Total 20

CUENTA/SUB CTAS
25
25
Total 25

CUENTA/SUB CTAS
28
Total 28

CUENTA/SUB CTAS
30
Total 30

CUENTA/SUB CTAS
33
33
Total 33

CUENTA/SUB CTAS
39
39
Total 39

CUENTA/SUB CTAS
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
Total 40

CUENTA/SUB CTAS
41
41
41
 41
41
41
41
Total 41

CUENTA/SUB CTAS
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
Total 42

CUENTA/SUB CTAS
45
45
45
Total 45

CUENTA/SUB CTAS
46
46
46
Total 46

CUENTA/SUB CTAS
50
Total 50

CUENTA/SUB CTAS
59
Total 59

CUENTA/SUB CTAS
60
Total 60

CUENTA/SUB CTAS
61
61
Total 61

CUENTA/SUB CTAS
62
62
62
62
62
Total 62

CUENTA/SUB CTAS
63
63
63
63
63
Total 63

CUENTA/SUB CTAS
67
Total 67

CUENTA/SUB CTAS
68
68
Total 68

CUENTA/SUB CTAS
69
69
Total 69

CUENTA/SUB CTAS
70
70
70
Total 70

CUENTA/SUB CTAS
79
79
79
79
79
79
79
79
79
79
79
79
79
79
Total 79

CUENTA/SUB CTAS
94
94
94
94
94
94
94
94
94
94
94
Total 94

CUENTA/SUB CTAS
95
95
 95
95
95
95
95
95
95
95
95
Total 95

CUENTA/SUB CTAS
97
Total 97
Total general
DENOMNACIÓN
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

DENOMNACIÓN
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

DENOMNACIÓN
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

DENOMNACIÓN
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS

DENOMNACIÓN
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
DENOMNACIÓN
INVENTARIOS POR RECIBIR

DENOMNACIÓN
INVERSIONES MOBILIARIAS

DENOMNACIÓN
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

DENOMNACIÓN
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS

DENOMNACIÓN
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARY APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARY APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARY APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARY APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARY APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARY APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARY APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARY APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARY APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARY APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARY APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARY APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

DENOMNACIÓN
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

DENOMNACIÓN
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

DENOMNACIÓN
OBLIGACIONES FINANCIERAS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
OBLIGACIONES FINANCIERAS

DENOMNACIÓN
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

DENOMNACIÓN
CAPITAL

DENOMNACIÓN
RESULTADOS ACUMULADOS
DENOMNACIÓN
COMPRAS

DENOMNACIÓN
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
VARIACIÓN DE INVENTARIOS

DENOMNACIÓN
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

DENOMNACIÓN
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

DENOMNACIÓN
GASTOS FINANCIEROS

DENOMNACIÓN
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

DENOMNACIÓN
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
DENOMNACIÓN
VENTAS
VENTAS
VENTAS

DENOMNACIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DENOMNACIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS

DENOMNACIÓN
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS

DENOMNACIÓN
GASTOS FINANCIEROS
DEBE HABER
S/ 97,000.00
S/ 4,000.00
S/ 76,700.00
S/ 153,400.00
S/ 14,500.00

S/ 2,360.00
S/ 1,770.00
S/ 24,780.00

S/ 5,900.00
S/ 300.00
S/ 49,560.00
S/ 65,580.60
S/ 328,740.00 S/ 167,110.60

DEBE HABER
S/ 39,500.00
S/ 4,000.00
S/ 153,400.00
S/ 153,400.00
S/ 24,780.00
S/ 24,780.00
S/ 49,560.00
S/ 49,560.00
S/ 267,240.00 S/ 231,740.00

DEBE HABER
S/ 8,000.00
S/ - S/ 8,000.00

DEBE HABER
S/ 325,000.00
S/ 65,000.00
S/ 250.00
S/ 125,750.00
S/ 390,000.00 S/ 126,000.00

DEBE HABER
S/ 550.00
S/ 270.00
S/ 550.00 S/ 270.00

DEBE HABER
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00 S/ -

DEBE HABER
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00 S/ -

DEBE HABER
S/ 58,894.00
S/ 1,500.00
S/ 60,394.00 S/ -

DEBE HABER
S/ 10,106.80
S/ 892.96
S/ - S/ 10,999.76

DEBE HABER
S/ 14,700.00
S/ 23,400.00
S/ 11,700.00
S/ 108.00
S/ 360.00
S/ 270.00
S/ 3,780.00

S/ 900.00
S/ 270.00
S/ 1,770.00
S/ 7,560.00
S/ 16,821.76
S/ 13,608.00 S/ 68,031.76

DEBE HABER
S/ 10,100.00
S/ 65,580.60
S/ 65,580.60
 S/ 6,281.67
S/ 3,805.00
S/ 12,563.33
S/ 17,478.77
S/ 65,580.60 S/ 115,809.37

DEBE HABER
S/ 39,500.00
S/ 76,700.00
S/ 76,700.00
S/ 14,500.00
S/ 708.00
S/ 2,360.00
S/ 1,770.00
S/ 708.00 S/ 708.00
S/ 2,360.00

S/ 5,900.00
S/ 5,900.00
S/ 100,168.00 S/ 127,646.00

DEBE HABER
S/ 10,000.00
S/ 300.00
S/ 300.00
S/ 600.00 S/ 10,000.00

DEBE HABER
S/ 4,500.00
S/ 1,770.00
S/ 1,770.00
S/ 1,770.00 S/ 6,270.00

DEBE HABER
S/ 350,000.00
S/ - S/ 350,000.00

DEBE HABER
S/ 89,037.20
S/ - S/ 89,037.20

DEBE HABER
S/ 65,000.00
S/ 65,000.00 S/ -

DEBE HABER
S/ 65,000.00
S/ 270.00
S/ 270.00 S/ 65,000.00

DEBE HABER
S/ 82,402.36
S/ 6,281.67
S/ 3,807.00
S/ 12,563.33
S/ 17,478.77
S/ 122,533.13 S/ -

DEBE HABER
S/ 600.00
S/ 2,000.00
S/ 1,500.00

S/ 5,000.00
S/ 9,100.00 S/ -

DEBE HABER
S/ 300.00
S/ 300.00 S/ -

DEBE HABER
S/ 8,000.00
S/ 892.96
S/ 8,892.96 S/ -

DEBE HABER
S/ 250.00
S/ 125,750.00
S/ 126,000.00 S/ -

DEBE HABER
S/ 130,000.00
S/ 21,000.00
S/ 42,000.00
S/ - S/ 193,000.00

DEBE HABER
S/ 600.00
S/ 2,000.00
S/ 1,500.00

S/ 5,000.00
S/ 300.00
S/ 82,402.36
S/ 6,281.67
S/ 3,805.00
S/ 12,563.33
S/ 8,000.00
S/ 892.96
S/ 270.00
S/ 17,478.77
S/ - S/ 141,094.09

DEBE HABER
S/ 257.14
S/ 595.22
S/ 642.86
S/ 36,410.20
S/ 2,781.67
S/ 1,678.33
S/ 5,563.33
S/ 8,000.00
S/ 200.58
S/ 270.00
S/ 7,866.77
S/ 64,266.10 S/ -

DEBE HABER
S/ 342.86
S/ 1,404.78
S/ 857.14

S/ 5,000.00
S/ 45,992.16
S/ 3,500.00
S/ 2,126.67
S/ 7,000.00
S/ 690.38
S/ 9,612.00
S/ 76,525.99 S/ -

DEBE HABER
S/ 300.00
S/ - S/ 300.00
S/ 1,710,308.78 S/ 1,710,308.78
NO. ORD COD. CTA

1 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

2 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
3 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
4 20 MERCADERÍAS
5 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
6 28 INVENTARIOS POR RECIBIR
7 30 INVERSIONES MOBILIARIAS
8 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
9 39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
10 40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
11 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
12 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
13 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
14 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
15 50 CAPITAL
16 59 RESULTADOS ACUMULADOS
17 60 COMPRAS
18 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
19 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
20 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
21 67 GASTOS FINANCIEROS
22 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
23 69 COSTO DE VENTAS
24 70 VENTAS
25 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
26 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
27 95 GASTOS DE VENTAS
28 97 GASTOS FINANCIEROS
 MOVIMIENTO SALDOS INVENTARIO EE.GG.PP.FUNCION
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
353,520.00 189,260.60 164,259.40 - 164,259.40 - 164,259.40 -
805,620.00 256,520.00 549,100.00 - 549,100.00 - 549,100.00 -
- 8,000.00 - 8,000.00 - 8,000.00 - -
410,000.00 126,000.00 284,000.00 - 284,000.00 - 284,000.00 -
550.00 270.00 280.00 - 280.00 - 280.00 -
2,000.00 - 2,000.00 - 2,000.00 - 2,000.00 -
5,000.00 - 5,000.00 - 5,000.00 - 5,000.00 -
60,694.00 - 60,694.00 - 60,694.00 - 60,694.00 -
- 10,999.76 - 10,999.76 - 10,999.76 - -
17,086.00 165,765.76 - 148,679.76 - 148,679.76 - -
65,580.60 115,809.37 - 50,228.77 - 50,228.77 - -
124,390.00 150,400.00 - 26,010.00 - 26,010.00 - -
600.00 10,000.00 9,400.00 - 9,400.00 - -
2,124.00 6,624.00 - 4,500.00 - 4,500.00 - -
- 350,000.00 350,000.00 - 350,000.00 - -
- 89,037.20 89,037.20 - 89,037.20 - -
85,000.00 - 85,000.00 - 85,000.00 - 85,000.00 -
270.00 85,000.00 - 84,730.00 - 84,730.00 - -
123,493.97 - 123,493.97 - 123,493.97 - 123,493.97 -
8,128.00 - 8,128.00 - 8,128.00 - - -
300.00 300.00 - - - - - -
8,892.96 - 8,892.96 - 8,892.96 - - -
126,000.00 - 126,000.00 - 126,000.00 - - -
- 634,000.00 - 634,000.00 - 634,000.00 - 634,000.00
- 140,605.09 - 140,605.09 - 140,605.09 - 140,605.09
64,243.96 - 64,243.96 - 64,243.96 - - -
75,692.13 - 75,692.13 - 75,692.13 - 75,692.13 -
300.00 300.00 - - - - - -
2,339,485.62 2,338,891.78 1,556,784.42 1,556,190.58 1,150,333.40 696,855.49 199,186.10 774,605.09
((Utilidad) 0.00 453,477.91 575,418.99 0.00
-593.84 1,150,333.40 1,150,333.40 774,605.09 774,605.09
 TRANSF. Y CANCEL SALDOS EE.GG.PP.NATURAL.
CARGO ABONO DEUDOR ACREEDOR PERDIAS GANANCIAS
-
-
8,000.00
-
-
-

10,999.76
148,679.76
- 50,228.77
- 26,010.00
- 9,400.00
-
- 350,000.00
89,037.20
85,000.00 -
- 84,730.00 - 84,730.00
75,692.13 - -
8,128.00 - 8,128.00 -
- - - -
8,892.96 - 8,892.96 -
126,000.00 - 126,000.00 -
- 634,000.00 - 634,000.00
- 140,605.09 - 140,605.09
64,243.96 - 64,243.96 -
75,692.13 75,692.13 75,692.13 - -
- - - -
367,957.05 1,627,382.71 207,264.92 859,335.09
75,692.13 75,692.13 -1,259,425.66 652,070.17 0.00
859,335.09 859,335.09
enunciados

1) Se cobra a la empresa KM S.A la factura 001-00050, por valor de S/ 4,000. El

2) Se vende mercaderías a la empresa KM S.A. según Factura 001-00101

3) Se compra mercadería a la empresa P & C S.R.L., según factura 001-00202, se pagó conCh 001 d

4) Se cobra a KM S.A por valor de S/ 153,400.00. El CH del Banco Interbank es depositadoen el Ban

5)Se paga a nuestros proveedores, para lo cual se emitió el CH ° 002 del Banco deCrédito, dinero q

6) 1CASO PRACTICOLa Empresa comercial MEGA COMERCIAL S.A.C., en el periodoenero 2021, rea

CENTRO DE COSTOS N° DE TRABAJADORES

AREA ADMINISTRATIVA 943 2
AREA DE VENTAS 943 4
ALMACEN 943 4
PERSONAL DE COMPUTO 943 1
PERSONAL DE LIMPIEZA 943 1
CONTABILIDAD 943 2
TOTAL 14

ANEXO 3
DISTRIBUCIÓN DEL SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA

CENTRO DE COSTOS

Camioneta Station Wagon 95

Muebles depreciacion 10%
5 escritorios gerenciales c 2750 94
28 sillas c/u S/15.00 15 95
8 estantes c/u S/ 100 100 95
5 mesas c/u S/ 150 150 95
5 sillones de escritorio c/u 200 95
1 estante a S/ 1500.00 1500 95

Computadoras depreciacion 25%

3 computadoras I5 HP 95
1 coputadora I7 HP 94
3 Impresoras Canon 94
1 fotocopiadora XEROX 95

TOTAL GENERAL

ELEMENTOS
UNIDADES DE TRANSPORTE 6361
MUEBLES Y ENSERES 6361
EQUIPOS DIVERSOS 6361
or valor de S/ 4,000. El dinero esdepositado en el Banco de Crédito

00202, se pagó conCh 001 del Banco de Crédito

ank es depositadoen el Banco de Crédito.

l Banco deCrédito, dinero que es utilizado para depositar en la cuenta corriente bancaria de cadaproveedor

n el periodoenero 2021, realiza las siguientes operaciones:1) Se cobra a la empresa KM S.A la factura 001-00050, por valor de S/ 4,000. El d

AREA ADM AREA DE VENTAS

FACTOR AGUA 943 953

0.14 85.71 85.71
0.29 171.43 171.43
0.29 171.43 171.43
0.07 42.86 42.86
0.07 42.86 42.86
0.14 85.71 85.71
1 600 257.14 342.86

VALOR DE ENERGIA
CANTIDAD ADQUISICIÓN FACTOR ELECTRICA

1.00 30,000.00 30,000.00 0

UNIDADES UNITARIO
 5 2,750.00 13,750.00 #DIV/0! #DIV/0!
28 15.00 420.00 #DIV/0! #DIV/0!
8 100.00 800.00 #DIV/0! #DIV/0!
5 150.00 750.00 #DIV/0! #DIV/0!
5 200.00 1,000.00 #DIV/0! #DIV/0!
1 1,500.00 1,500.00 #DIV/0! #DIV/0!
18,220.00 #DIV/0! #DIV/0!

3.00 1,000.00 3,000.00 #DIV/0! #DIV/0!

1.00 1,650.00 1,650.00 #DIV/0! #DIV/0!
3.00 858.00 2,574.00 #DIV/0! #DIV/0!
1.00 4,950.00 4,950.00 #DIV/0! #DIV/0!
12,174.00 #DIV/0! #DIV/0!

60,394.00 #DIV/0! #DIV/0!

943
ELEMENTO ADMINISTRACIO
9 N 953 VENTAS TOTAL
0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#REF!
por valor de S/ 4,000. El dinero esdepositado en el Banco de Crédito2) Se vende mercaderías a la empresa KM S.A. según Factura 001-0010
M S.A. según Factura 001-00101CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA MERCADERIAVALORUNITARIOVALOR DEVENTA IGVPRECIO DEVENTA3000
A IGVPRECIO DEVENTA3000 UN A 30 90,000.00 16,200.00 106,200.001000 UN B 40 40,000.00 7,200.00 47,200.00TOTAL 130,000.00 23,40
00.00TOTAL 130,000.00 23,400.00 153,400.003) Se compra mercadería a la empresa P & C S.R.L., según factura 001-00202, se pagó conCh
ra 001-00202, se pagó conCh 001 del Banco de CréditoCANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA MERCADERIACOSTOUNITARIOVALORDECOMPRA IG
NITARIOVALORDECOMPRA IGVPRECIODECOMPRA2000 UN A 20 40,000.00 7,200.00 47,200.001000 UN B 25 25,000.00 4,500.00 29,500.00
25,000.00 4,500.00 29,500.00TOTAL 65,000.00 11,700.00 76,700.004) Se cobra a KM S.A por valor de S/ 153,400.00. El CH del Banco Interb
400.00. El CH del Banco Interbank es depositadoen el Banco de Crédito.5) Se paga a nuestros proveedores, para lo cual se emitió el CH ° 00
ra lo cual se emitió el CH ° 002 del Banco deCrédito, dinero que es utilizado para depositar en la cuenta corriente bancaria de cadaproveed
nte bancaria de cadaproveedor.P & C S.R.L. FACTURA 001-00102 4,000.00Valdez S.R.L. FACTURA 002-00201 6,500.00Jamex S.R.L. FACTUR
6,500.00Jamex S.R.L. FACTURA 001-00301 4,000.00TOTAL14,500.006)
NO. ORD COD. CTA

1 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

2 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
3 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
4 20 MERCADERÍAS
5 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
6 28 INVENTARIOS POR RECIBIR
7 30 INVERSIONES MOBILIARIAS
8 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
9 39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
10 40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
11 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
12 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
13 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
14 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
15 50 CAPITAL
16 59 RESULTADOS ACUMULADOS
17 60 COMPRAS
18 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
19 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
20 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
21 67 GASTOS FINANCIEROS
22 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
23 69 COSTO DE VENTAS
24 70 VENTAS
25 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
26 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
27 95 GASTOS DE VENTAS
28 97 GASTOS FINANCIEROS
 MOVIMIENTO SALDOS INVENTARIO EE.GG.PP.FUNCION
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
353,520.00 189,260.60 164,259.40 - 164,259.40 - 164,259.40 -
805,620.00 256,520.00 549,100.00 - 549,100.00 - 549,100.00 -
- 8,000.00 - 8,000.00 - 8,000.00 - -
410,000.00 126,000.00 284,000.00 - 284,000.00 - 284,000.00 -
550.00 270.00 280.00 - 280.00 - 280.00 -
2,000.00 - 2,000.00 - 2,000.00 - 2,000.00 -
5,000.00 - 5,000.00 - 5,000.00 - 5,000.00 -
60,694.00 - 60,694.00 - 60,694.00 - 60,694.00 -
- 10,999.76 - 10,999.76 - 10,999.76 - -
17,086.00 165,765.76 - 148,679.76 - 148,679.76 - -
65,580.60 115,809.37 - 50,228.77 - 50,228.77 - -
124,390.00 150,400.00 - 26,010.00 - 26,010.00 - -
600.00 10,000.00 9,400.00 - 9,400.00 - -
2,124.00 6,624.00 - 4,500.00 - 4,500.00 - -
- 350,000.00 350,000.00 - 350,000.00 - -
- 89,037.20 89,037.20 - 89,037.20 - -
85,000.00 - 85,000.00 - 85,000.00 - 85,000.00 -
270.00 85,000.00 - 84,730.00 - 84,730.00 - -
123,493.97 - 123,493.97 - 123,493.97 - 123,493.97 -
8,128.00 - 8,128.00 - 8,128.00 - - -
300.00 300.00 - - - - - -
8,892.96 - 8,892.96 - 8,892.96 - - -
126,000.00 - 126,000.00 - 126,000.00 - - -
- 634,000.00 - 634,000.00 - 634,000.00 - 634,000.00
- 140,605.09 - 140,605.09 - 140,605.09 - 140,605.09
64,243.96 - 64,243.96 - 64,243.96 - - -
75,692.13 - 75,692.13 - 75,692.13 - 75,692.13 -
300.00 300.00 - - - - - -
2,339,485.62 2,338,891.78 1,556,784.42 1,556,190.58 1,150,333.40 696,855.49 199,186.10 774,605.09
((Utilidad) 0.00 453,477.91 575,418.99 0.00
-593.84 1,150,333.40 1,150,333.40 774,605.09 774,605.09
 TRANSF. Y CANCEL SALDOS EE.GG.PP.NATURAL.
CARGO ABONO DEUDOR ACREEDOR PERDIAS GANANCIAS
-
-
8,000.00
-
-
-

10,999.76
148,679.76
- 50,228.77
- 26,010.00
- 9,400.00
-
- 350,000.00
89,037.20
85,000.00 -
- 84,730.00 - 84,730.00
75,692.13 - -
8,128.00 - 8,128.00 -
- - - -
8,892.96 - 8,892.96 -
126,000.00 - 126,000.00 -
- 634,000.00 - 634,000.00
- 140,605.09 - 140,605.09
64,243.96 - 64,243.96 -
75,692.13 75,692.13 75,692.13 - -
- - - -
367,957.05 1,627,382.71 207,264.92 859,335.09
75,692.13 75,692.13 -1,259,425.66 652,070.17 0.00
859,335.09 859,335.09
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

COMPROBANTE D

NUMERO CORRELATIVO DEL FECHA DE EMISION DEL

FECHA DE VENCIMIENTO Y/O
REGISTRO O CODIGO UNICO COMPROBANTE DE PAGO
PAGO
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO
TIPO
(TABLA 10)

´01 07.01.25 07.01.25 ´01

´02 14.01.25 14.01.25 ´01
 Nº DEL COMPROBANTE DE PAGO,
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO DOCUMENTO, Nº DE ORDEN DEL INFORMACION DEL
FORMULARIO FISICO O VIRTUAL
Nº DE DUA, DSI O LIQUIDACION
DE COBRANZA U OTROS
DOCUMENTOS EMITIDOS POR LA
SERIE O CODIGO DE SUNAT PARA ACREDITAR EL DOCUMENTO DE IDENTIDAD
LA DEPENDENCIA AÑO DE EMISION DE CREDITO FISCAL EN LA
ADUANERA (TABLA LA DUA O DSI IMPORTACION
11) TIPO
(TABLA 2)
´001 Factura 001-00202 6
´001 Factura 12-2500 6
 ADQUISICIONES GRAVADAS
ADQUISICIONES GRAVADAS DEST
DESTINADAS A OPERACIONES
INFORMACION DEL PROVEEDOR A OPERACIONES GRAVADAS Y
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACION NO GRAVAD
EXPORTACION

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y

NOMBRES,
BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE
DENOMINACION
NUMERO RAZON SOCIAL

20456789123 P & C S.R.L. 65,000.00 11,700.00

20405479592 MONFER S.A. 1,500.00 270.00

TOTALES 66,500.00 11,970.00

 ICIONES GRAVADAS DESTINADAS ADQUISICIONES GRAVADAS
ERACIONES GRAVADAS Y/O DE DESTINADAS A
XPORTACION NO GRAVADAS OPERACIONES GRAVADAS VALOR DE LAS
ADQUISICIONES NO
ISC
GRAVADAS
(DESCUENTO)
BASE
IGV IGV
IMPONIBLE

0.00
 CONSTANCIA DE
DEPOSITO DE
Nº COMPROBANTE DETRACCION (3)
OTROS
IMPORTE DE PAGO EMITIDO TIPO DE
TRIBUTOS Y
TOTAL POR SUJETO NO CAMBIO
CARGOS
DOMICILIADO (2)
FECHA DE
NUMERO
EMISION

76,700.00
1,770.00

78,470.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

Nº DEL
TIPO COMPROBANTE
FECHA SERIE
(TABLA 10) DE PAGO O
DOCUMENTO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS
COMPROBANTE DE PAGO

NUMERO CORRELATIVO FECHA DE EMISION DEL

FECHA DE VENCIMIENTO
DEL REGISTRO O CODIGO COMPROBANTE DE PAGO
Y/O PAGO
UNICO DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO
TIPO
(TABLA 10)

´01 06.01.21 06.01.21 ´01

´02 12.01.21 12.01.21 ´01
´03 22.01.21 22.01.21 ´01
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACION DEL CLIENTE

Nº SERIE O
Nº DE LA DOCUMENTO DE IDENTIDAD
SERIE DE
LA NUMERO
MAQUINA TIPO
NUMERO
REGISTRA (TABLA 2)
DORA
´001 Factura 001-00101 6 2091234568
´001 factura 001-00612 6 20345678912
´001 ´Factura 01-00613 6 20567891234
MACION DEL CLIENTE

VALOR FACTURADO DE LA BASE IMPONIBLE DE LA

EXPORTACION OPERACIÓN GRAVADA
APELLIDOS Y NOMBRES
DENOMINACION O RAZON
SOCIAL

KM S.A. 130,000.00
A&J EIRL., 21,000.00
DIABACE S.A. 42,000.00
TOTALES 0.00 193000.00
 IMPORTE TOTAL DE LA
OPERACIÓN EXONERADA O
INAFECTA
OTROS TRIBUTOS Y
IGV Y/O CARGOS QUE NO FORMAN
ISC
IPM PARTE DE LA BASE
EXONERADA IMPONIBLE
INAFECTA
(DESCUENTO)

23,400.00
36,612.00
7,560.00
0.00 0.00 0.00 67572.00 0.00
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENBTO
ORIGINAL QUE SE MODIFICA

IMPORTE TOTAL DEL

TIPO DE
COMPROBANTE DE
CAMBIO
PAGO NUMERO DEL
FECHA TIPO TABLA SERIE COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO

153,400.00
57,612.00
49,560.00
260572.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FORMATO 1.1:"LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE MOVIMIENTO D

NUMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE LA OPERACIÓN DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

1 SALDO INICIAL
2 COBRO DE FACTURA 001-00050
3 COBRO El CH del Banco Interbank
4 SE PAGA SEGÚN CH N° 002
5 se pagan los servicios de agua
6 se pagan los servicios de LUZ
7 se pagan los servicios de TELEFONO
8 PAGO POR ALQUILER
9 PAGO POR PUBLICIDAD
10 RECEPCION POR MANTENIMIENTO
MOVIMIENTO DEL EFECTIVO"
CUENTA CONTABLE SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION DEUDOR

101 CAJA 4,000.00

10411 BANCO DE CREDITO 4,000.00
10411 BANCO DE CREDITO 153,400.00
10411 BANCO DE CREDITO
6363 AGUA
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA
953 SERVIO TELEFONO
6352 EDIFICACIONES
6371 PUBLICIDAD
979 MANTENIMIENTO DE CUENTA 300.00
TOTALES 161,700.00

161,700.00
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

14,500.00
708
2,360.00
1,770.00
2,360.00
5,900.00
-
27,598.00
134,102.00
161,700.00
METODO DE EVALUACION:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,COCUMENTO INTERNO O SIMILAR

FECHA TIPO (Tabla 10) SERIE NUMERO
1/2/2025
1/3/2025 09 001 2
1/4/2025 09 001 123

1/6/2025 09 001 3

1/8/2025 09 001 381

1/11/2025 09 001 4

1/14/2025 09 001 193

1/17/2025 09 001 5
 PEPS PRIMERAS ENTRDAS PRIMERAS SALIDAS

TIPO DE ENTRADAS SALIDAS

OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO COSTO
(Tabla 12) CANTIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
16 10000 20 200000
01 0 3000 20 60000
02 4000 22 88000 0
0 0
01 0 2800 20 56000
0 0
02 5000 23 115000 0
0 0
0 0
01 0 1500 20 30000
0 0
0 0
02 3800 23 87400 0
0 0
0 0
01 0 800 20 16000
0 0
. 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
SUB TOTALES 22800 490400 8100 162000
SALDO 14700 328400
TOTALES 22800 0 490400 22800 0 490400
 SALDO FINAL
COSTO COSTO
CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
10000 20 200000
7000 20 140000
11000 7000x20 228000
0 4000x22 0
8200 4200x20 172000
0 4000x22
13200 4200x20 287000
0 4000x22
0 5000x23
11700 2700x20 257000
0 4000x22
0 5000x23
15500 2700x20 344400
0 4000x22
0 8800x23
14700 1900x20 328400
0 4000x22
0 8800x23