EMPRESA ANDES DEL SOL S.A.
BALANCE INICIAL
AL 17 de marzo de 2025
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 425,500.00 Préstamos hipotecarios 13,920.00
Caja M/N 425,500.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 13,920.00
REALIZABLE 115,000.00
Existencia de Mercaderías 115,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 540,500.00 Préstamos hipotecarios 125,280.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 125,280.00
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO 139,200.00
BIENES DE USO O FIJO 530,725.00
Terrenos 138,000.00 CAPITAL A=P+C
Edificios 230,000.00 Capital social 392,025.00 C= A-P
Muebles y enseres 80,500.00 TOTAL CAPITAL 932,025.00 932,025.00
Vehículos 64,975.00
Equipos de Computación 17,250.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 530,725.00
TOTAL ACTIVO 1,071,225.00 TOTAL PASIVO Y CAPITAL 1,071,225.00
EMPRESA ANDES DEL SOL S.A.
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)
FECHA DETALLE FM PARCIAL DEBE HABER
3/17/2025 -1-
Caja M/N 1 425,500.00
Existencia de Mercaderías 2 115,000.00
Terrenos 3 138,000.00
Edificios 4 230,000.00
Muebles y enseres 5 80,500.00
Vehículos 6 64,975.00
Equipos de Computación 7 17,250.00
Préstamos hipotecarios 8 139,200.00
Capital social 9 932,025.00
GLOSA: Por inicio de actividades 1,071,225.00 1,071,225.00
3/31/2025 -2-
Gastos de organización 10 5,548.00
Crédito fiscal IVA 11 829.00
Caja M/N 1 6,377.00
GLOSA: Por gastos de organización
s/fact.23 6,377.00 6,377.00
3/31/2025 -3-
Banco M/N 12 172,500.00
BCP 12.1 172,500.00
Caja M/N 1 172,500.00
GLOSA: Por apertura de cta.
Corriente en BCP 172,500.00 172,500.00
3/31/2025 -4-
Gastos financieros 13 17,409.00
Crédito fiscal IVA 11 2,601.00
Banco M/N 12 20,010.00
BCP 12.1 20,010.00
GLOSA: Por compra de chequera s/f
N° 25 20,010.00 20,010.00
3/31/2025 -5-
Banco M/E 14 80,040.00
BNB 14.1 80,040.00
Caja M/N 1 80,040.00
GLOSA: Por apertura de Cta Cte en
BNB en moneda extranjera 80,040.00 80,040.00
3/31/2025 -6-
Equipos de computación 7 7,659.00
Crédito fiscal IVA 11 1,145.00
Banco M/N 12 8,804.00
BCP 12.1 8,804.00
GLOSA: Por compra de computadora
a $us1265 s/f 1357 8,804.00 8,804.00
4/2/2025 -7-
Existencia de mercaderías 2 102,056.00
Crédito fiscal IVA 11 15,250.00
Banco M/N 12 5,865.00
BCP 12.1 5,865.00
Documentos por pagar 15 111,441.00
GLOSA: Por la compra de mercaderías s/f
123 de casa Pinto 117,306.00 117,306.00
4/2/2025 -8-
Caja M/N 45,829.00
Cuentas por cobrar 137,486.00
Impuesto a las transacciones 5,499.00
Ventas 159,484.00
Débito fiscal IVA 23,831.00
Impuesto a las transacciones por pagar 5,499.00
GLOSA: Por la venta de 5693 unidades de
mercadería s/f 1 188,814.00 188,814.00
4/2/2025 -9-
Costo de mercadería vendida 113,917.00
Existencia de mercaderías 113,917.00
GLOSA: Por registro del costo 113,917.00 113,917.00
4/2/2025 -10-
Banco M/C 45,829.00
BCP 45,829.00
Caja M/N 45,829.00
GLOSA: Por el depósito de las ventas del
día en el banco BCP 45,829.00 45,829.00
4/3/2025 -11-
Honorarios profesionales 5,003.00
Crédito fiscal IVA 748.00
Banco M/N 5,750.00
BCP 5,750.00
Diferencia por redondeo 1.00
GLOSA: Por pago de honorarios
profesionales 5,751.00 5,751.00
4/3/2025 -12-
Existencia de mercaderías 35,968.00
Crédito fiscal IVA 5,375.00
Banco M/N 6,201.00
BCP
Caja M/N 2,067.00
Cuentas por pagar 33,074.00
1.00
GLOSA: Por la compra de mercaderías de
Casa Pinto 41,343.00 41,343.00
4/3/2025 -13-
Caja M/N 70,740.00
Documentos por cobrar 28,296.00
Cuentas por cobrar 42,444.00
Impuesto a las transacciones 4,244.00
Ventas 123,087.00
Débito fiscal IVA 18,392.00
Impuesto a las transacciones por pagar 4,244.00
Diferencia por redondeo 1.00
GLOSA: Por la venta de mercaderías s/f
xx 145,724.00 145,724.00
4/3/2025 -14-
Costo de mercadería vendida 84,887.00
Existencia de mercaderías 84,887.00
GLOSA: Por registro del costo 84,887.00 84,887.00
4/7/2025 -15-
Banco M/N 49,518.00
BCP 49,518.00
Caja M/N 49,518.00
GLOSA: Por endoso y depóstivo del
cheque de la venta del día 49,518.00 49,518.00
4/7/2025 -16-
Comisión a vendedores 5,525.00
Crédito fiscal IVA 826.00
Banco M/N 6,351.00
BCP 6,351.00
GLOSA: Por endoso y depóstivo del
cheque de la venta del día 6,351.00 6,351.00
4/7/2025 -17-
Hipotecas por pagar 13,920.00
Intereses bancarios 4,176.00
Banco M/E 18,096.00
BNB 18,096.00
GLOSA: Por amortización de deuda
hipotecaria e intereses 18,096.00 18,096.00
4/7/2025 -18-
Documentos por pagar 111,441.00
Banco M/N 111,441.00
BCP
GLOSA: Por pago de deuda adquirida de
Casa Pinto en fecha 31 de marzo 111,441.00 111,441.00
4/7/2025 -19-
Sueldos y salarios 31,047.00
Banco M/N 27,101.00
BCP 27,101.00
Aportes y retenciones por pagar 3,946.00
GP 3,946.00
SIN-RC IVA 0.00
GLOSA: Por pago de sueldos y salarios 31,047.00 31,047.00
4/7/2025 -20-
Cargas sociales 10,141.00
Aportes y retenciones por pagar 4,967.00
CNS 3,105.00
Gestora Pública 1,241.00
Provivienda 621.00
Aguinaldos por pagar 2,587.00
Indemnizaciones por pagar 2,587.00
GLOSA: Por registro de aportes
patronales 10,141.00 10,141.00
4/9/2025 -21-
Caja M/N 83,628.00
Impuesto a las transacciones 2,509.00
Ventas 72,756.00
Débito fiscal IVA 10,872.00
Impuesto a las transacciones por pagar 2,509.00
GLOSA: Por la venta de mercaderías s/f
xx 86,137.00 86,137.00
4/9/2025 -22-
Costo de mercadería vendida 48,507.00
Existencia de mercaderías 48,507.00
GLOSA: Para registrar el costo de la
mercadería vendida 48,507.00 48,507.00
4/9/2025 -23-
Banco M/E 83,628.00
BNB 83,628.00
Caja M/N 83,628.00
GLOSA: Por endoso y depóstivo del
cheque de la venta del día 83,628.00 83,628.00
4/9/2025 -24-
Existencia de mercaderías 126,063.00
Crédito fiscal IVA 18,837.00
Banco M/N 21,735.00
BCP 21735
Caja M/N 36,225.00
Documentos por pagar 86,940.00
GLOSA: Por la compra de mercaderías de
casa Pinto 144,900.00 144,900.00
CHEQUERA 20,010.00
Costo 87% 17408.7
factura 13% 2601.3
cta cte $us11500 80040
T/C 6.96
$us1265 8,804.40
T/C 6.96
Compras Unid 5100 117,306.00
5% cheque 5,865.30
95% en letra 111,440.70
costo 102,056.22
iva 15,249.78
unidades 5693
PF 32.2 183,315.00
25% efectivo 45,828.75
Saldo con promesa 75% 137,486.25
costo unitario 20.01
Q de unidades 5693
113,916.93
5,750.00
5002.5
747.5
1438
28.75 41,342.50
15% cheque 6,201.38
5% efectivo 2067.125
80% saldo a pagar 33,074.00
4025 *35.15 141,478.75
15% efectivo 21,221.81
35%cheque 49,517.56
20% letra de cambio 28,295.75
30% promesa 42,443.63
4025
21.09
84887.25
6351
Dólares
2000 6.96 13920
600 6.96 4176
2300
36.36 83628
2300*21.08 48507
4830
144900
15% cheque 21735
25% efectivo 36225
60% letra 86940
