LIBRO DIARIO

DEBE HABER

97,000.00

39,500.00

325,000.00
550.00

2,000.00

5,000.00

58,894.00

10,106.80
E SALUD POR 14,700.00

10,100.00
 39,500.00

RAZON SOCIAL
RUC

NRO
DE
OPER
BII
1
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja 23,000.00
Banco de Credito 74,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Emitidas en cartera
Fact 001-
KM S.A 00050 4,000.00
A&J EIRL Fact 002-600 6,500.00
Sanchez S.R.L. Fact 001-0061 4,000.00
Letras por cobrar
KM S.A Letra 01-2023 17,000.00
Sanchez S.R.L. LETRA 10-2023 8,000.00
MERCADERÍAS
Costo
Producto A Un 10000 200,000.00
Producto B Un 5000 125,000.00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Otros suministros
Papel Bond 75 gr MILLAR 20 400.00
Papel Bond 80 gr MILLAR 4 100.00
Lapiceros PILOT UN 100 50.00
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Acciones telefonicas
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Costo
Camioneta Stationn Wagon (Deprec 20%) 1 30,000.00
Costo
Muebles (Deprec 10%) 16,720.00
5 escritorio gerenciales c/u 2,750.00 13750
28 sillas c/u 15.00 420
8 estantes c/u 100.00 800
5 mesas c/u 150.00 750
5 sillones c/u 200 1000
Costo
Equipos diversos
Computadoras (deprec 25%) 4,650.00
3 Computadoras i5 hp c/u 1,000.00 3000
1 computadora i7 hp c/u 1,650.00 1650
3 Impresoras Canon c/u 858 2574 2,574.00
1 fotocopiadora XEROX c/u 4,950 4950 4,950.00
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y D
IGV – Cuenta propia 8,700.00
Renta de quinta categoría 400.00
ESSALUD 5,400.00
ONP 200.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Vacaciones por pagar 4,000.00
Compensación por tiempo de servicios 4,500.00
Administradoras de fondos de pensiones 1,600.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
LIBRO
DIARIO

DENOMNACIÓ
N
 PERIODO
NRO A/SU
DE B
OPER CTAS
BII 10
101
10411
12
1212
123
20
20111
25
2524
28
281
30
301
33
33411
33511
3E+06
3E+06
3E+06
3E+06
3E+06
3E+06
33611
3E+06
3E+06
3E+06
3E+06
39
39525
39526
39527
40
40111
40173
4031
4032
41
4115
4151
417
42
14,500.00

25,000.00

325,000.00

550.00

2,000.00

5,000.00

30,000.00

16,720.00

12,174.00
 6,000.00
1,672.00
2,434.80
PENSIONES Y D
8,700.00
400.00
5,400.00
200.00

4,000.00
4,500.00
1,600.00
 4212 Emitidas 14,500.00
4212 P & C S.R.L Fact 001-00102 4,000.00
4212 Valdez S.R.L. Fact 002-00201 6,500.00
4212 Jamex S.R.L. Fact 001-00301 4,000.00
423 Letras por pagar 25,000.00
423.01 P & C S.R.L Letra 01-2020 vcto. 01/10/2022 17,000.00
423.02 Jamex S.R.L. Letra 10-2020 vcto. 01/07/2021 8,000.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 10,000.00
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 10,000.00
451.01 Prestamos Banco de Credito Vcto. 30/09/2022
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 4,500.00
467 Depósitos recibidos en garantía 4,500.00
50 CAPITAL 350,000.00
5011 Acciones 350,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 89,037.20
591 Utilidades no distribuidas 89,037.20
X/X Por apertura de BII
1 2 4,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10411 Banco de Credito
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 4,000.00
1212 Emitidas en cartera
x/x Por la cancelacion de la factura 001- 00050
2 3
153,400.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
1212 Emitidas en cartera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y DE SALUD POR 23,400.00
40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS 130,000.00
7011 Mercaderías - venta de exportación
x/x Por la venta de mercaderias
4
3 20 MERCADERÍAS 65,000.00
20111 Costo
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y D 11,700.00
40111 IGV – Cuenta propia
60 COMPRAS 65,000.00
6011 Mercaderías
60111 Mercaderia A 40,000.00
60112 Mercaderia B 25,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 76,700.00
4212 Emitidas
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 65,000.00
6111 Mercaderías
x/x Por la compra de mercaderias
5
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 76,700.00
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 76,700.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
OP3 X/X Por el pago de la adquisicion de mecaderia
4 6
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 153,400.00
10411 Banco de Credito
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 153,400.00
1212 Emitidas en cartera
x/x Por la cancelacion de la factura
7
5 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 14,500.00
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 14,500.00
10411 Banco de Credito
x/x Por pago de las facturas
6 8
6_1 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y D 108.00
40111 IGV – Cuenta propia
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 600.00
6363 Agua
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 257.14
6_1

943 Servicios
95 GASTOS DE VENTAS 342.86
953 Servicios
527,944.00 527,944.00

76,700.00 76,700.00
 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 708.00
4212 Emitidas 600.00
2,360.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el servicio de agua
9
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
6_2 40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 360.00
40111 IGV – Cuenta propia 2,000.00
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 595.22
63 1,404.78
6361 Energía eléctrica
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
943 Servicios
95 GASTOS DE VENTAS
953 Servicios
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos x/x Por el servicio de electricidad

6_3 10
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y D 270.00
40111 IGV – Cuenta propia
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,500.00
6364 Teléfono
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 642.86
943 Servicios
95 GASTOS DE VENTAS 857.14
953 Servicios
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,770.00
4212 Emitidas
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,500.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos x/x Por el servicio telefonico 708.00 708.00
11 2,360.00 2,360.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,770.00 1,770.00
de 6_1 42 Emitidas 24,780.00 3,780.00
4212 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 24,780.00 21,000.00
10 Banco de Credito 0.00 24,780.00
10411 0.00

x/x Por el pago de servicio de agua

de 6_2 42 12
4212 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
10 Emitidas
10411 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Banco de Credito

x/x Por el pago de servicio de electricidad

de 6_3 13
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10411 Banco de Credito
x/x Por el pago servicio telefonico
7 14
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
1212 Emitidas en cartera
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS
70111 Terceros
x/x Por la venta de mercaderias
7_1 15
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10411 Banco de Credito
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
1212 Emitidas en cartera
x/x Por la cancelacion de la factura
8 16
 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y D
40111 IGV – Cuenta propia
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6352 Edificaciones
95 GASTOS DE VENTAS 0.00 0.00
953 Servicios de terceros 0.00 0.00
900.00 0.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 5,000.00 5,900.00
4212 Emitidas 5,000.00 5,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO S Y GASTOS 5,900.00 5,900.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos x/x Por el servicio de alquiler de almacenes 300.00 300.00
17 300.00 300.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 300.00 300.00
1,500.00 1,770.00
8_1 42 Emitidas 270.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
4212 Banco de Credito
x/x Por el pago de servicio de alquiler
10 18
10411 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y D
IGV – Cuenta propia
9 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Publicidad
40 GASTOS DE VENTAS
40111 Servicios
63 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Emitidas
6371 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
95 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos x/x Por el servicio de publicidad
953 19
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 Emitidas
4212 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
79 Banco de Credito
791 x/x Por el pago de servicio de publicidad
20
9_1 GASTOS FINANCIEROS
Mantenimiento de cuenta GASTOS FINANCIEROS
42 Mantenimiento de cuenta OBLIGACIONES FINANCIERAS
Otras obligaciones financieras
4212 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
10 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos x/x Por el mantenimiento de cuenta bancaria
10411 21
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Otras obligaciones financieras
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10 67 Banco de Credito
x/x Por el pago de mantenimiento de cuenta bancaria
6794 22
97 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
979 Costo
45 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y D
IGV – Cuenta propia
4549 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
79 Propiedad, planta y equipo
791 x/x Por la adquisicion de estante
23
10_1
45
4549
10
10411
11
33
33511
40
40111
46
4654
11_1
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 1,770.00
4654 Propiedad, planta y equipo
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,770.00
Banco de Credito
10411 x/x Por el pago de la adquisicion de estante
24
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Emitidas en cartera
12 49,560.00
1212
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y DE SALUD POR 7,560.00
 40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS 42,000.00
70111 Terceros
x/x Por la venta de mercaderias
12_1 25
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 49,560.00
10411 Banco de Credito
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 49,560.00
 1,308.00 1,308.00

4,360.00 4,360.00

3,270.00 3,270.00
708.00 708.00
2,360.00 2,360.00
1,770.00 1,770.00

24,780.00 24,780.00

24,780.00 24,780.00
 0.00 0.00
0.00 0.00
10,900.00 10,900.00
5,900.00 5,900.00
600.00 600.00
300.00 300.00
1,770.00 1,770.00

1,770.00 1,770.00
49,560.00 49,560.00
 1212 Emitidas en cartera
x/x Por el cobro de factura
13 26
PLANIL 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 82,402.36
6211 Sueldos y salarios 75,380.00
6271 Régimen de prestaciones de salud 6,784.20
6273 Seguro complementario de trabajo de riesg 238.16
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS o, accidentes de trabajo yenf 36,410.20
942 MANO OBRA -ADM 17,200.20
942 MANO OBRA -ADM 5,014.00
942 MANO OBRA -ADM 2,751.00
942 MANO OBRA -ADM 11,445.00
95 GASTOS DE VENTAS 45,992.16
952 MANO OBRA -VTA 23,544.00
952 MANO OBRA -VTA 22,448.16
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APOR TES AL SISTEMA PÚBLICO DEPENSIONES Y DE SALUD POR
4031 ESSALUD 7,022.36
4032 ONP 9,799.40
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PO R PAGAR
4111 Sueldos y salarios por pagar
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO S Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gas tos
x/x Por la planilla de remuneraciones del m es de ENERO
27
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PO R PAGAR 65,580.60
4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10411 Banco de Credito
x/x Por el pago de remuneraciones del mes
14 28
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 6,281.67
6291 Compensación por tiempo de servicio
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,781.67
9421 MO- CTS-PERSONAL ADMINISTRATIVO 1,315.00
942 MANO OBRA -ADM 383.33
942 MANO OBRA -ADM 208.33
942 MANO OBRA -ADM 875.00
95 GASTOS DE VENTAS 3,500.00
952 MANO OBRA -VTA 1,800.00
952 MANO OBRA -VTA 1,700.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PO R PAGAR
4151 Compensación por tiempo de servicios
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO S Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gas tos
x/x Por la estimacion de CTS
15 29
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 3,805.00
6215 Vacaciones
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,678.33
942 MANO OBRA -ADM 1,315.00
942 MANO OBRA -ADM 100.00
942 MANO OBRA -ADM 81.67
942 MANO OBRA -ADM 181.67
95 GASTOS DE VENTAS 2,126.67
952 MANO OBRA -VTA 1,800.00
952 MANO OBRA -VTA 326.67
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PO R PAGAR
4115 Vacaciones por pagar
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO S Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gas tos
x/x Por la estimacion de la vacaciones
15 30
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 12,563.33
6214 Gratificaciones
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,563.33
942 MANO OBRA -ADM 2,630.00
942 MANO OBRA -ADM 766.67
942 MANO OBRA -ADM 416.67
942 MANO OBRA -ADM 1,750.00
 95 GASTOS DE VENTAS 7,000.00
952 MANO OBRA -VTA 3,600.00
952 MANO OBRA -VTA 3,400.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PO R PAGAR
 49,560.00 49,560.00

82,402.36

36,410.20

45,992.16

16,821.76

65,580.60

82,402.36

164,804.72 164,804.72

65,580.60

65,580.60

6,281.67

2,781.67

3,500.00

6,281.67

6,281.67

3,805.00

1,678.33

2,126.67

3,805.00

3,805.00

12,563.33

5,563.33
7,000.00

12,563.33
 4114 Gratificaciones por pagar
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 12,563.33
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por la estimacion de las gratificaciones
16 31
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 8,000.00
6899 Otras provisiones
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,000.00
948 Valuacion y provisiones -Adm
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 8,000.00
1913 Letras por cobrar
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 8,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
X/X Por la provision incobrable de letra
17 32
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 892.96
68143 Equipos de transporte 500.00
68144 Muebles y enseres 139.33
68145 Equipos diversos 253.63
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 202.58
948 Valuacion y provisiones -Adm
95 GASTOS DE VENTAS 690.38
958 Valuacion y provisiones -Ventas
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 892.96
39525 Unidades de transporte 500.00
39526 Muebles y enseres 139.33
39527 Equipos diversos 253.63
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 892.96
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
X/X Por la depreciación
18 33
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 270.00
6132 Suministros
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 270.00
941 Consumo de suministros
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 270.00
2524 Otros suministros
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 270.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
X/X Por consumo de suministros
19 34
69 COSTO DE VENTAS 250.00
6951 Mercaderías
20 MERCADERÍAS 250.00
20111 Costo
X/X Por provision desvalorizacion de mercaderias
20 35
69 COSTO DE VENTAS 125,750.00
69111 Terceros
20 MERCADERÍAS 125,750.00
20111 Costo
X/X Por el costo de ventas de mercaderias
TOTAL SUMAS 1,675,351.24 1,675,351.24