LIBRO DIARIO DE AVICOLA EL GALLO CLAUDIO
(CIFRAS EN QUETZALES)
- - - - - - - - - - - - - - PDA N° 1 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Caja y bancos Q 945,749.01
Almacén de Abastecimiento Q 18,111.15
Almacén de materiales Q 5,773.03
Vehículos Q 183,500.00
Clientes Q 7,218.00
Depreciación Acumulada Vehículo Q 22,110.00
Hipotecas Q 38,000.00
Proveedores Q 4,810.00
Capital Q 1,095,431.19
Reg de la partida de apertura del ejercicio Q 1,160,351.19 Q 1,160,351.19
- - - - - - - - - - - - - - PDA N° 2 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Inventario Aves en Crecimiento Q 21,261.16
Aves de Crecimiento (Pollos) Q 4,520.09
Aves de Crecimiento (Pollas) Q 16,741.07
IVA Crédito Fiscal Q 2,551.34
Costo de Explotación de Aves en Crecimiento Q 970.00
Fletes y Acarreos Q 850.00
Otros Gastos Q 120.00
Caja y Bancos Q 24,782.50
Reg. De la compra de aves y gastos Q 24,782.50 Q 24,782.50
- - - - - - - - - - - - - - PDA N° 3 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Costo de explotación de Aves en Crecimiento Q 63,358.13
Gastos Variables
Concentrado Q 38,535.00
Mano de obra Q 2,400.00
Cuota Patronal Q 304.08
Prestaciones Q 699.84
Gas Propano Q 450.00
Energía Eléctrica Q 180.00
Medicinas Q 1,500.00
Gastos Fijos
Sueldos Q 1,200.00
Cuota patronal Q 152.04
Prestaciones Q 349.92
Depreciación Q 1,950.00
Alquileres Q 750.00
Mantenimiento Q 825.00
Seguros Q 270.00
Gastos Varios Q 705.00
Gastos de Administración
Sueldos Q 7,500.00
Cuota Patronal Q 950.25
Prestaciones Q 2,187.00
Energía Eléctrica Q 750.00
Alquileres Q 1,100.00
Mantenimiento Q 600.00
Caja y Bancos Q 63,358.13
Reg. De los gastos fijos, variables y administrativos Q 63,358.13 Q 63,358.13
- - - - - - - - - - - - - - PDA N° 4 - - - - - - - - - - - - - - - - - % de pérdida
Inventario Aves Repreductoras Q 18,909.04 15%
Aves Reproductoras (Pollos) Q 3,842.08 10%
Aves Repredoctoras (Pollas) Q 15,066.96
Alzas y bjas de avevs Q 2,352.12
Pérdida Q 2,352.12
Costo de Explotación Aves Reproductoras Q 7,610.81
Gastos Variables
Concentrado Q 5,418.00
Mano de obra Q 700.00
Cuota Patronal Q 88.69
Prestaciones Q 204.12
Medicinas Q 1,200.00
Inventario Aves en Crecimiento Q 21,261.16
Aves de Crecimiento (Pollos) Q 4,520.09
Aves de Crecimiento (Pollas) Q 16,741.07
Caja y Bancos Q 7,610.81
Reg. De traslado de las aves y los gastos Q 28,871.97 Q 28,871.97
- - - - - - - - - - - - - - PDA N° 5 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Inventario Aves en Producción Q 18,909.04
Aves Reproductoras (Pollos) Q 3,842.08
Aves Repredoctoras (Pollas) Q 15,066.96
Costo de Explotación Aves Reproductoras Q 173,833.53
Gastos Variables
Concentrado Q 120,575.00
Mano de obra Q 7,608.00
Cuota Patronal Q 963.93
Prestaciones Q 2,218.49
Medicinas Q 3,137.50
Energía Eléctrica Q 900.00
Gastos Fijos
Sueldos Q 9,200.00
Cuota patronal Q 1,165.64
Prestaciones Q 2,682.72
Energía Eléctrica Q 1,000.00
Alquileres Q 1,100.00
Mantenimiento Q 500.00
Gastos de Administración
Sueldos Q 7,500.00
Cuota Patronal Q 950.25
Prestaciones Q 2,187.00
Depreciación Q 5,475.00
Alquileres Q 3,000.00
Mantenimiento Q 2,250.00
seguros Q 225.00
varios Q 1,195.00
Inventario Aves Repreductoras Q 18,909.04
Aves Reproductoras (Pollos) Q 3,842.08
Aves Repredoctoras (Pollas) Q 15,066.96
Caja y Bancos Q 173,833.53
Reg. Del traslado de aves y gastos de la etapa Q 192,742.57 Q 192,742.57
Partida 06
- - - - - - - - - - - - - - PDA N° 6 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Incubación Q 199,099.00
Costo de Explotación de Huevos Q 23,051.25
Gastos Variables
Mano de obra Q 4,615.00
Cuota Patronal Q 584.72
Prestaciones Q 1,345.73
Empaque Q 3,337.50
Energía Eléctrica Q 1,654.27
Gastos Fijos
Sueldos Q 750.00
Cuota patronal Q 95.03
Prestaciones Q 218.70
Depreciaciones Q 6,750.00
varios Q 2,082.00
Gastos de Administración
Sueldos Q 1,000.00
Cuota Patronal Q 126.70
Prestaciones Q 291.60
Energía Eléctrica Q 200.00
Gastos y Productos de Aves Q 199,099.00
Caja y Bancos Q 23,051.25
Reg. De la recolección de Huevos Q 222,150.25 Q 222,150.25
- - - - - - - - - - - - - - PDA N° 7 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Costo de Explotación de Huevos Q 1,832,771.70
Gastos Variables
Concentrado Q 1,572,070.00
Mano de Obra Q 45,000.00
Cuota Patronal Q 5,701.50
Prestaciones Q 13,122.00
Medicina Q 12,940.00
Gas propano Q 35,000.00
Energía Eléctrica Q 4,950.00
Gastos Fijos
Sueldos Q 16,800.00
Cuota patronal Q 2,128.56
Prestaciones Q 4,898.88
Depreciaciones Q 4,898.88
alquileres Q 6,000.00
Otros Q 49,741.12
Gastos Administración
Sueldos Q 22,800.00
Cuota Patronal Q 2,888.76
varios Q 33,832.00
Caja y Bancos Q 1,832,771.70
Reg. De los gastos del mes Q 1,832,771.70 Q 1,832,771.70
Partida 08
- - - - - - - - - - - - - - PDA N° 8 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Inventario de Aves en Crecimiento Q 2,054,921.95
Incubación Q 199,099.00
Costos de explotación de Huevos Q 1,855,822.95
Reg. Del traslado de los huevos incubados Q 2,054,921.95 Q 1,855,822.95
- - - - - - - - - - - - - - PDA N° 9 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Costo de Venta de Pollos Q 155,236.70
Gastos de Ventas
Sueldos Q 80,200.00
Prestaciones Q 23,386.32
Mantenimiento Q 15,658.00
Cuota Patronal Q 10,161.34
Gastos de Administración
Sueldos Q 16,450.00
Cuota Patronal Q 2,084.22
Prestaciones Q 4,796.82
Energía Eléctrica Q 2,500.00
Caja y Bancos Q 155,236.70
Reg. Del costo de las ventas Q 155,236.70 Q 155,236.70
Partida 10
- - - - - - - - - - - - - - PDA N° 10 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Caja y Bancos Q 12,948,045.60
Venta de Pollos Q 11,560,755.00
IVA Débito Fiscal Q 1,387,290.60
Reg. De las ventas de pollos Q 12,948,045.60 Q 12,948,045.60
- - - - - - - - - - - - - - PDA N° 11 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Costo de Venta de Pollos Q 2,054,921.95
Inventario de Aves de Crecimiento Q 2,054,921.95
Reg. Del costo de las ventas Q 2,054,921.95 Q 2,054,921.95
LIBRO MAYOR DEL GALLO CLAUDIO
(CIFRAS EN QUETZALES)
Caja Debe Haber Saldos
1 A: Capital Q 945,749.01 Q 945,749.01
2 Por: Varias cuentas Q 24,782.50 Q 920,966.51
3 Por: Varias cuentas Q 63,358.13 Q 857,608.38
4 Por: Varias cuentas Q 7,610.81 Q 849,997.57
5 Por: Varias cuentas Q 173,833.53 Q 676,164.04
6 Por: Varias cuentas Q 23,051.25 Q 653,112.79
7 Por: Varias cuentas Q 1,832,771.70 -Q 1,179,658.91
9 Por: Varias cuentas Q 155,236.70 -Q 1,334,895.61
10 A: Varias cuentas Q 12,948,045.60 Q 11,613,149.99
Almacén de Abastecimiento Debe Haber Saldos
1 A: Capital Q 18,111.15 Q 18,111.15
Almacén de materiales Debe Haber Saldos
1 A: Capital Q 5,773.03 Q 5,773.03
Vehículos Debe Haber Saldos
1 A: Capital Q 183,500.00 Q 183,500.00
Clientes Debe Haber Saldos
1 A: Capital Q 7,218.00 Q 7,218.00
Depreciación Acumulada Vehículo Debe Haber Saldos
1 Por: Varias cuentas Q 22,110.00 Q 22,110.00
Hipotecas Debe Haber Saldos
1 Por: Varias cuentas Q 38,000.00 Q 38,000.00
Proveedores Debe Haber Saldos
1 Por: Varias cuentas Q 4,810.00 Q 4,810.00
Capital Debe Haber Saldos
1 Por: Varias cuentas Q 1,095,431.19 Q 1,095,431.19
Inventario Aves en Crecimiento Debe Haber Saldos
2 A: Caja y bancos Q 21,261.16 Q 21,261.16
4 Por: Varias Cuentas Q 21,261.16 Q -
8 A: Varias cuentas Q 2,054,921.95 Q 2,054,921.95
11 Por. Varias Cuentas Q 2,054,921.95 Q -
IVA Crédito Fiscal Debe Haber Saldos
2 A: Caja y Bancos Q 2,551.34 Q 2,551.34
11 Por: Caja y Bancos Q 1,387,290.60 -Q 1,384,739.26
Costo de Explotación de Aves en Crecimiento Debe Haber Saldos
2 A: Caja y Bancos Q 970.00 Q 970.00
3 A: Caja y Bancos Q 63,358.13 Q 64,328.13
Inventario Aves Repreductoras Debe Haber Saldos
4 A: Varias Cuentas Q 18,909.04 Q 18,909.04
5 Por: Varias cuentas Q 18,909.04 Q -
Alzas y bjas de avevs Debe Haber Saldos
4 A: Varias Cuentas Q 2,352.12 Q 2,352.12
Costo de Explotación Aves Reproductoras Debe Haber Saldos
4 A: Varias Cuentas Q 7,610.81 Q 7,610.81
5 A: Varias Cuentas Q 173,833.53 Q 181,444.34
Inventario Aves en Producción Debe Haber Saldos
4 A: Varias Cuentas Q 18,909.04 Q 18,909.04
Incubación Debe Haber Saldos
6 A: Varias Cuentas Q 199,099.00 Q 199,099.00
8 Por: Inventario de aves de crecimiento Q 199,099.00 Q -
Costo de Explotación de Huevos Debe Haber Saldos
6 A: Varias Cuentas Q 23,051.25 Q 23,051.25
7 A: Caja y Bancos Q 1,832,771.70 Q 1,855,822.95
8 Por: Invenario de aves en crecimiento Q 1,855,822.95 Q -
Gastos y Productos de Aves Debe Haber Saldos
6 Por: varias cuentas Q 199,099.00 Q 199,099.00
Costo de Venta de Pollos Debe Haber Saldos
9 A: Varias cuentas Q 155,236.70 Q - Q 155,236.70
11 A: Inventario de aves de crecimiento
Q 2,054,921.95 Q 2,210,158.65
Venta de Pollos Debe Haber Saldos
10 Por: Caja y bancos Q 11,560,755.00 Q 11,560,755.00
EL GALLO CLAUDIO
BALANCE DE SALDOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
No. CUENTA DEBE HABER
01 Caja Q 11,613,149.99
02 Almacén de Abastecimiento Q 18,111.15
03 Almacén de materiales Q 5,773.03
04 Vehículos Q 183,500.00
05 Clientes Q 7,218.00
06 Depreciación Acumulada Vehículo Q 22,110.00
07 Hipotecas Q 38,000.00
08 Proveedores Q 4,810.00
09 Capital Q 1,095,431.19
10 Inventario Aves en Crecimiento Q -
11 IVA por pagar Q 1,384,739.26
12 Costo de Explotación de Aves en Crecimiento Q 64,328.13
13 Inventario Aves Repreductoras Q -
14 Alzas y bjas de avevs Q 2,352.12
15 Costo de Explotación Aves Reproductoras Q 181,444.34
16 Inventario Aves en Producción Q 18,909.04
17 Incubación Q -
18 Costo de Explotación de Huevos Q -
19 Gastos y Productos de Aves Q 199,099.00
20 Costo de Venta de Pollos Q 2,210,158.65
21 Venta de Pollos Q 11,560,755.00
SUMAS IGUALES Q 14,304,944.45 Q 14,304,944.45
EL GALLO CLAUDIO
ESTADO DE COSTO DE EXPLOTACIÓN DE AVES DE CRECIMIENTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
(Cifras Expresadas en Quetzales)
SUELDOS Y SALARIOS Q 15,743.13
Sueldos Q 11,100.00
Cuota Patronal Q 1,406.37
Prestaciones Q 3,236.76
COSTO Y GASTOS DE EXPLOTACIÓN Q 48,585.00
Fletes y Acarreos Q 850.00
Otros Gastos Q 120.00
Concentrado Q 38,535.00
Gas Propano Q 450.00
Energía Eléctrica Q 930.00
Depreciaciones Q 1,950.00
Medicinas Q 1,500.00
Alquileres Q 1,850.00
Mantenimiento Q 1,425.00
Seguros Q 270.00
Gastos Varios Q 705.00
SUMAS TOTAL Q 64,328.13
EL GALLO CLAUDIO
ESTADO DE COSTO DE EXPLOTACIÓN DE AVES REPRODUCTORAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
(Cifras Expresadas en Quetzales)
SUELDOS Y SALARIOS Q 35,468.84
Sueldos Q 25,008.00
Cuota Patronal Q 3,168.51
Prestaciones Q 7,292.33
COSTO Y GASTOS DE EXPLOTACIÓN Q 145,975.50
Concentrado Q 125,993.00
Medicinas Q 4,337.50
Energía Eléctrica Q 1,900.00
Alquileres Q 4,100.00
Mantenimiento Q 2,750.00
Depreciación Q 5,475.00
Seguros Q 225.00
Varios Q 1,195.00
SUMAS TOTAL Q 181,444.34
EL GALLO CLAUDIO
COSTO DE VENTAS DE POLLOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
(Cifras Expresadas en Quetzales)
SUELDOS Y SALARIOS Q 137,078.70
Sueldos Q 96,650.00
Cuota Patronal Q 12,245.56
Prestaciones Q 28,183.14
COSTO Y GASTOS DE EXPLOTACIÓN Q 2,073,079.95
Manteniminento Q 15,658.00
Energía Eléctrica Q 2,500.00
Costo de venta de pollos Q 2,054,921.95
SUMAS TOTAL Q 2,210,158.65
AVICOLA EL GALLO CLAUDIO
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
(Cifras Expresadas en Quetzales)
+) INGRESOS O PRODUCTOS Q 11,560,755.00
Venta de Pollos Q 11,560,755.00
-) COSTO DE VENTAS Q 2,455,931.12
Costo de Explotación de Aves en Crecimiento Q 64,328.13
Costo de Explotación Aves Reproductoras Q 181,444.34
Costo de Explotación de Huevos Q -
Costo de Venta de Pollos Q 2,210,158.65
GANANCIA O PÉRDIDA BRUTA EN OPERACIÓN Q 9,104,823.88
-/+) OTROS PRODUCTOS Y GASTOS PECUARIOS Q 196,746.88
+) Gastos y Productos de Aves Q 199,099.00
-) Alzas y Bajas de Aves Q 2,352.12
UTILIDAD O PÉRDIDA NETA DE OERPACIÓN Q 9,301,570.76
-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GANANCIA BRUTA DEL EJERCICIO Q 9,301,570.76
AVICOLA EL EL GALLO CLAUDIO
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
(Cifras Expresadas en Quetzales)
ACTIVO
CORTO PLAZO Q 11,663,161.21
Caja Q 11,613,149.99
Almacén de Abastecimiento Q 18,111.15
Almacén de materiales Q 5,773.03
Clientes Q 7,218.00
Inventario Aves en Producción Q 18,909.04
LARGO PLAZO Q 161,390.00
Vehículos Q 183,500.00
-) Depreciación Acumulada Vehículos -Q 22,110.00 Q 161,390.00
SUMA TOTAL ACTIVO Q 11,824,551.21
PASIVO
CORTO PLAZO Q 1,427,549.26
Hipotecas Q 38,000.00
Proveedores Q 4,810.00
IVA por pagar Q 1,384,739.26
SUMA PASIVO Q 1,427,549.26
PATRIMONIO NETO
Capital Q 1,095,431.19
Ganancia del ejercicio Q 9,301,570.76 Q 10,397,001.95
SUMA TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO NETO Q 11,824,551.21
