Hellen Amanda Gomez Meletz

6to PC
Ajustes De la Empresa "Colchas y Ponchos" Practicado el 31 de diciembre 2025

Cifras en Quetzales
P#1 12/31/2025
Depreciación Vehículos de Reparto Q 10,679.17
Depreciación Mob. Y Equi. Sala de Vts. Q 1,808.57
Depreciación Mob. Y Equi. De Oficinas Q 1,356.43
Amortización Derecho de Llave Q 1,250.00
Vehículos de Reparto Q 10,679.17
Mobiliario y Equipo Q 3,165.00
Derecho de Llave Q 1,250.00
Registro de las Depreciones y Amortizaciones Q 15,094.17 Q 15,094.17
P#2 12/31/2025
Deudores Comerciales Q 2,408.00
Ventas Q 2,150.00
IVA Q 258.00
Registro de venta pendiente factura DTE No.789 Q 2,408.00 Q 2,408.00
P#3 12/31/2025
Papelería y Útiles Consumidos Q 3,850.80
Papelería y Útiles Q 3,850.80
Registro de Papelería y Útiles consumidos Q 3,850.80 Q 3,850.80
P#4 12/31/2025
Caja Q 83.40
Acreedores no comerciales Q 83.40
Registro del arqueo de caja Q 83.40 Q 83.40
P#5 12/31/2025
Bancos Q 3,000.00
Suscriptores de Acciones Q 2,000.00
Acciones por suscribir Q 5,000.00
Registro de las acciones compradas Q 5,000.00 Q 5,000.00
P#6 12/31/2025
Bancos Q 14,787.12
Intereses Gasto Q 212.88
Documentos descontados Q 15,000.00
Registro de la letra de cambio descontada Q 15,000.00 Q 15,000.00
P#7 12/31/2025
Compras Q 4,000.00
IVA Q 480.00
Bancos Q 2,480.00
Anticipo sobre Compras Q 2,000.00
Resgistro según Cheque No. 1879 Fac DTE No.5639 Q 4,480.00 Q 4,480.00
 Hellen Amanda Gomez Meletz
Hoja de trabajo De la empresa "Colchos y Ponchos S.A" Practicado el 31 de diciembre 2025 Ejercicio No.26 6to PC
Cifras en Quetzales
Balance de saldos Ajustes Saldos Ajustados Estado de Resultados Balance General
No. Cuentas
Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Perdida Ganancia Activo Pasivo
1 Caja Q 27,153.14 Q 83.40 Q 27,236.54 Q 27,236.54
2 Bancos Q 105,000.00 Q 17,787.12 Q 2,480.00 Q 120,307.12 Q 120,307.12
3 Mobiliario y Equipo Q 38,980.00 Q 3,165.00 Q 35,815.00 Q 35,815.00
4 Vehículos de Reparto Q 130,150.00 Q 10,679.17 Q 119,470.83 Q 119,470.83
5 Derecho de Llave Q 30,000.00 Q 1,250.00 Q 28,750.00 Q 28,750.00
6 Mercaderías Q 60,150.00 Q 60,150.00 Q 60,150.00 Q 48,900.00 Q 48,900.00
7 Capital Autorizado Q 150,000.00 Q 150,000.00 Q 150,000.00
8 Acciones por suscribir Q 20,000.00 Q 5,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
9 Suscriptores de Acciones Q 10,000.00 Q 2,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
10 Papelería y Útiles Q 6,418.00 Q 3,850.80 Q 2,567.20 Q 2,567.20
11 Compras Q 70,893.00 Q 4,000.00 Q 74,893.00 Q 74,893.00
12 Deudores Comerciales Q 23,750.00 Q 2,408.00 Q 26,158.00 Q 26,158.00
13 Ventas Q 535,318.19 Q 2,150.00 Q 537,468.19 Q 537,468.19
14 Descuento Sobre compras Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00
15 Devoluciones y Reb. Sobre Ventas Q 2,500.00 Q 2,500.00 Q 2,500.00
16 Devoluciones y Reb. Sobre Compras Q 1,610.00 Q 1,610.00 Q 1,610.00
17 Sueldos de Administración Q 40,500.00 Q 40,500.00 Q 40,500.00
18 Sueldos Sala de Ventas Q 36,000.00 Q 36,000.00 Q 36,000.00
19 Bonificación Incentiva de Admón Q 6,250.00 Q 6,250.00 Q 6,250.00
20 Bonificación Incentiva Sala de Ventas Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
21 Cuotas Patronales de Admón Q 5,131.35 Q 5,131.35 Q 5,131.35
22 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 4,561.20 Q 4,561.20 Q 4,561.20
23 Deudores Empleados Q 5,320.00 Q 5,320.00 Q 5,320.00
24 Anticipo sobre Compras Q 4,500.00 Q 2,000.00 Q 2,500.00 Q 2,500.00
25 Acreedores Comerciales Q 26,300.00 Q 26,300.00 Q 26,300.00
26 Gastos Sobre Compras Q 5,700.00 Q 5,700.00 Q 5,700.00
27 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 40,000.00 Q 40,000.00 Q 40,000.00
28 ISR Trimestral por Acreditar Q 8,350.00 Q 8,350.00 Q 8,350.00
VAN Q 686,306.69 Q 714,478.19 Q 26,278.52 Q 30,574.97 Q 684,160.24 Q 716,628.19 Q 240,685.55 Q 589,228.19 Q 492,374.69 Q 176,300.00
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Hoja de trabajo De la empresa "Colchos y Ponchos S.A" Practicado el 31 de diciembre 2025 6to PC
Cifras en Quetzales
Balance de saldos Ajustes Saldos Ajustados Estado de Resultados Balance General
No. Cuentas
Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Perdida Ganancia Activo Pasivo
VIENEN Q 686,306.69 Q 714,478.19 Q 26,278.52 Q 30,574.97 Q 684,160.24 Q 716,628.19 Q 240,685.55 Q 589,228.19 Q 492,374.69 Q 176,300.00
29 Intereses Percibidos Q 14,890.00 Q 14,890.00 Q 14,890.00
30 Acreedores no Comerciales Q 4,600.00 Q 83.40 Q 4,683.40 Q 4,683.40
31 IGSS Por Pagar Q 2,677.50 Q 2,677.50 Q 2,677.50
32 Documentos Por Cobrar a Corto Plazo Q 35,000.00 Q 35,000.00 Q 35,000.00
33 IVA(Deudor) Q 3,890.00 Q 480.00 Q 258.00 Q 4,112.00 Q 4,112.00
34 Alquieres Sala de Ventas Q 9,000.00 Q 9,000.00 Q 9,000.00
35 Alquieres Oficina Q 6,000.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00
36 ISR Retenido Por Pagar sobre Compras Q 4,830.00 Q 4,830.00 Q 4,830.00
37 ISR Retenido Por Pag s/rentas de Cap Q 210.00 Q 210.00 Q 210.00
38 ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,489.00 Q 1,489.00 Q 1,489.00
39 Depreciación Vehículos de Reparto Q 10,679.17 Q 10,679.17 Q 10,679.17
40 Depreciación Mob. Y Equi. Sala de Vts. Q 1,808.57 Q 1,808.57 Q 1,808.57
41 Depreciación Mob. Y Equi. De Oficinas Q 1,356.43 Q 1,356.43 Q 1,356.43
42 Amortización Derecho de Llave Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00
43 Papelería Y Útiles Cosumidos Q 3,850.80 Q 3,850.80 Q 3,850.80
44 Intereses Gasto Q 212.88 Q 212.88 Q 212.88
45 Documentos descontados Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
46 Ganancia Pre-Impuesto y Reserva Q 327,785.79
47 ISR Por Pagar Q 78,596.20
48 Reserva Legal Q 12,459.48
49 Ganancia Post-Impuesto y Reserva Q 236,730.11
50 Sumas Iguales Q 741,685.69 Q 741,685.69 Q 45,916.37 Q 45,916.37 Q 758,919.09 Q 758,919.09 Q 276,332.40 Q 604,118.19 Q 531,486.69 Q 531,486.69
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6to PC
Estado de Resultados De La Empresa"Colchas S.A" Practicado el 31 de diciembre 2025

Cifras en Quetzales
Ingresos de Operación
Ventas Q 537,468.19
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 2,500.00
Ventas Netas Q 534,968.19
Costo de Ventas
Mercaderia (I) Q 60,150.00
Compras Q 74,893.00
(+) Gastos sobre compras Q 5,700.00
Compras brutas Q 80,593.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 1,610.00
Compras netas Q 78,983.00
Mercaderia disponible Q 139,133.00
(-) Mercaderia (II) Q 48,900.00
Costo de Ventas Q 90,233.00
Margen bruto de utilidad Q 444,735.19
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos sala de ventas Q 36,000.00
Bonificación incentivo sala de venta Q 5,000.00
Cuotas patronales sala de ventas Q 4,561.20
Alquileres sala de venta Q 9,000.00
Deprec. Mobiliario y equipo sala de venta Q 10,679.17
Depreciación Vehiculos de reparto Q 1,808.57 Q 67,048.94
Gastos de Administración
Sueldos de Administración Q 40,500.00
Bonificación incentivo de administración Q 6,250.00
Cuotas patronales de administración Q 5,131.35
Alquileres de oficina Q 6,000.00
Deprec. Mobiliario y equipo de oficina Q 1,356.43
Papeleria y Utiles consumido Q 3,850.80
Amort. Derecho de llave de oficina Q 1,250.00 Q 64,338.58 Q 131,387.52
Resultado de operación positiva Q 313,347.67
Gastos Financieros
Intereses Gasto Q212.88
Ingresos Financieros
Intereses Percibidos Q14,890.00
Descuento sobre compras Q1,250.00 Q16,140.00 Q15,927.12
Diferencia Positiva Q 329,274.79
Otros Gastos
ISR Sobre Rentas de Capital Q1,489.00
Ganancia Pre-Impuesto y Reserva Q 327,785.79
(-) ISR Por Pagar Q 78,596.20
(-) Reserva Legal Q 12,459.48
Ganancia Post-Impuesto Y Reserva Q 236,730.11

Guatemala 31 de diciembre del 2025

Hellen Gomez Representante

(cifras en quetzales)
Activo
Corriente
Caja Q 27,236.54
Bancos Q 120,307.12
Deudores comerciales Q 26,158.00
Deudores empleados Q 5,320.00
Anticipo sobre compras Q 2,500.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 35,000.00
(-) Documentos descontados Q 15,000.00 Q 20,000.00
IVA Q 4,112.00
Mercaderia Q 48,900.00
Papeleria y Utiles Q 2,567.20 Q 257,100.86
No corriente
Mobiliario y Equipo Q 35,815.00
Vehiculos de Reparto Q 119,470.83
Derecho de Llave Q 28,750.00
Valores mobiliarios a largo plazo Q 40,000.00 Q 224,035.83
Total del activo Q 481,136.69
Pasivo
Corriente
Acreedores comerciales Q 26,300.00
Acreedores no comerciales Q 4,683.40
IGSS por pagar Q 2,677.50
ISR por pagar Q 78,596.20
(-) ISR trimestral por acreditar Q 8,350.00 Q 70,246.20
ISR retenido por pagar sobre compras Q 4,830.00
ISR retenido por pagas s/renta de capital Q 210.00
total del pasivo Q 108,947.10
Patrimonio Neto
Capital autorizado Q 150,000.00
(-) Acciones por suscribir Q 15,000.00
(-) Suscriptores de acciones Q 12,000.00 Q 123,000.00
Reseva legal Q 12,459.48
Ganancia post-impuesto y reserva Q 236,730.11 Q 372,189.59
Total del pasivo + patrimonio neto Q 481,136.69

Guatemala 31 de diciembre del 2025

Hellen Gomez Representante