UNFV
PRACTICA nro. 02 LIBRO CAJA Y BANCOS
CONTABILIDAD INTERMEDIA 1
La Empresa Comercial " ALFA S.A." con nro. de RUC 20499393934 inicia sus operaciones comerciales el 02 de Enero
del 2,025 con los siguientes datos:
Caja 5,000.00
Bancos Cuenta Corriente BCP 15,000.00
OPERACIONES
5-Jan-25 Se cobra las facturas de los clientes y luego es depositado en cta. cte. Nro. de operación 035 por S/. 25,000.00
7-Jan-25 Se cancela con cheque nro. 2526 S/. 8,000.00 la factura nro. 002- 2005 de comercial Zeta s.a.
9-Jan-25 Se cancela con cheque nro. 2527 S/. 4,000.00 la factura nro. 003- 2666 de Inversiones El Sol SRL.
15-Jan-25 Se cobra las facturas de los clientes por S/. 45,000.00 y luego se deposita al Bco. nro. Oper. 014
16-Jan-25 Se cancela con cheque nro. 2528 la remuneraciones de los trabajadores por S/. 6,000.00
18-Jan-25 Se cancela con cheque nro. 2529 las facturas nros. 1-650, 1-85587, por S/. 27,000.00
20-Jan-25 Se cancela al contado S/. 1,000.00 + IGV por concepto de luz , según recibo de pago nro. 001-3333 ( registrar y pagar)
22-Jan-25 Se cancela al contado S/. 500.00 + IGV por concepto de agua, según recibo de pago nro. 002-9844 ( registrar y pagar)
25-Jan-25 La empresa presta dinero en efectivo a un trabajador por el importe de S/. 800.00
HACER EL LLENADO DEL FORMATO:
1.1 DETALE DEL MOVIMIENTO DEL EFECTIVO
1.2 DETALLE DEL MOVIMIENTO DE CUENTA CORRIENTE
FORMATO 1.1..- LIBRO CAJA Y BANCOS.- DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
PERIODO : Jan-25
RUC : 20499393934
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL " ALFA S.A."
CUENTA CONTABLE SALDOS Y MOVIMI
ASOCIADA
NUMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O FECHA DE LA DESCRIPCION DE LA DENOMINACIO
CODIGO DEUDOR
CODIGO UNICO OPERACIÓN OPERACIÓN N
DE LA
OPERACIÓN
SALDO INICIAL
1 05-ene-25 Cobro de facturas 1212 fact. Por cobrar 25,000.00
2 05-ene-25 Deposito en cta. Cte 1041 cta. Cte.
3 15-ene-25 Cobro de facturas 1212 fact. Por cobrar 45,000.00
4 15-ene-25 cta. Cte 1041 cta. Cte.
5 20-ene-25 pago de recibo de luz 4212 fact. Por pagar
6 22-ene-25 pago de recibo de agua 4212 fact. Por pagar
7 25-ene-25 Prestamo a trabajador 1411 Cta x cobrar
70,000.00
ASIENTO DE CENTRALIZACION
DEBE
101 caja 70,000.00
1212 fact por cobrar
1041 cta. Cte 70,000.00
4212 1,770.00
1411 800.00
101 caja
142,570.00
FORMATO 1.2..- LIBRO CAJA Y BANCOS.- DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
PERIODO : Jan-25
RUC : 20499393934
RAZON SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL " ALFA S.A."
OPERACIONES BANCARIAS
NUMERO NUMERO DE
CORRELATIVO DEL TRANSACCION
FECHA DE LA MEDIO DE PAGO DESCRIPCION DE LA
REGISTRO O CODIGO BANCARIA O
OPERACIÓN ( TABLA 1) OPERACIÓN
UNICO DE LA CONTROL INTERNO
OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN
SALDO INICIAL
1 05-ene-25 1 Deposito cta. Cte. 035
2 07-ene-25 7 Pago de factura 2526
3 09-ene-25 7 Pago de factura 2527
4 15-ene-25 1 Deposito cta. Cte. 014
5 16-ene-25 7 Pago de Remuneraciones 2528
6 18-ene-25 7 Pago de factura 2529
ASIENTO DE CENTRALIZACION
4111
4212
1041
101
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR SALDO
5,000.00 ----------------------X------------------
30,000.00
25,000.00 5,000.00
50,000.00 ----------------------X------------------
45,000.00 5,000.00
1,180.00 3,820.00
590.00 3,230.00 ----------------------X------------------
800.00 2,430.00
----------------------X------------------
72,570.00
HABER ----------------------X------------------
70,000.00
----------------------X------------------
72,570.00
142,570.00 ----------------------X------------------
1041
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR SALDO
15,000.00
101 caja 25,000.00 40,000.00 ----------------------X-----
4212 fact por pagar 8,000.00 32,000.00
4212 fact por pagar 4,000.00 28,000.00
101 caja 45,000.00 73,000.00 ----------------------X-----
4111 Sueldos por pagar 6,000.00 67,000.00
4212 fact por pagar 27,000.00 40,000.00
----------------------X-----
40,000.00
70,000.00 45,000.00
DEBE HABER
6,000.00
39,000.00
cta. Cte. 45,000.00
45,000.00 45,000.00
----------------------X------------------
----------------------X------------------
----------------------X------------------
