Libro diario
FECHA CUENTA
12/1/2024 1110
12/1/2024 2105
12/1/2024 1435
12/1/2024 2305
12/1/2024 1499
12/1/2024 1435
12/1/2024 1520
12/1/2024 2305
12/1/2024 1225
12/1/2024 1110
12/3/2024 2305
12/3/2024 1110
12/3/2024 1635
12/3/2024 1110
12/4/2024 1110
12/4/2024 1305
12/4/2024 6135
12/4/2024 1435
12/6/2024 5315
12/6/2024 2605
12/10/2024 1110
12/10/2024 2105
12/10/2024 5305
12/10/2024 2605
12/10/2024 4250
12/10/2024 1399
12/11/2024 1110
12/11/2024 2805
12/15/2024 1520
12/15/2024 1110
12/29/2024 5105
12/29/2024 2505
12/29/2024 5125
12/29/2024 2305
12/29/2024 1435
12/29/2024 2305
12/30/2024 2505
12/30/2024 1110
12/30/2024 1105
12/30/2024 4135
12/30/2024 6135
12/30/2024 1435
12/30/2024 4175
12/30/2024 1110
12/30/2024 1435
12/30/2024 6135
12/31/2024 2805
12/31/2024 4135
12/31/2024 6135
12/31/2024 1435
12/31/2022 2404
12/31/2024 5405
12/31/2024 5220
12/31/2024 2335
12/31/2024 2335
12/31/2024 1105
12/31/2024 5235
12/31/2024 2335
12/31/2024 2335
12/31/2024 1105
12/31/2024 5210
12/31/2024 2335
12/31/2024 5305
12/31/2024 1110
NOMBRE
Banco
Obligaciones financieras
Mercancia no fabricada por la empresa
Cuentas por pagar
Pérdida por deterioro de inventarios
Mercancia no fabricada por la empresa
Maquinaria y equipo
Cuentas por pagar
Certificados
Banco
Cuentas por pagar
Banco
Licencias adquiridas
Banco
Banco
Cxc clientes
Costo de ventas
Mercancia no fabricada por la empresa
Provisión por demandas y litigios
Provisión para contingencias
La demanda del 50% se menciona mas no se contabiliza
Bancos
Obligaciones financieras a largo plazo
Gastos financieros (Intereses)
Intereses por pagar
Provisión de cartera incobrable
Provisión para cuentas de dudoso cobro
Bancos
Ingresos recibidos por anticipado
Maquinaria y equipo
Bancos
Gastos de Nómina
Obligaciones laborales por pagar
Reparaciones y Mantenimiento
Cuentas por pagar
Mercancia no fabricada por la empresa
Cuentas por pagar
Salarios por pagar
Bancos
Caja
Operacionales
Costo de ventas
Mercancia no fabricada por la empresa
Devoluciones, Descuentos, Comisiones y Rebajas en Ventas (Débito)
Banco
Mercancia no fabricada por la empresa
Costo de ventas
Ingresos recibidos por anticipado
Operacionales
Costo de ventas
Mercancia no fabricada por la empresa
Impuesto de renta
Gto impuesto de renta
Arrendamientos
Costos Y Gastos Por Pagar
Costos Y Gastos Por Pagar
Caja
Servicios
Costos Y Gastos Por Pagar
Costos Y Gastos Por Pagar
Caja
Honorarios
CXP
Gastos por diferencia en cambio
Banco
DESCRIPCIÓN DÉBITO
Préstamo bancario con interés del 11% anual $ 7,560,000.00
Préstamo bancario
Compra de inventarios a crédito $ 100,000,000.00
Deuda por compra de inventarios
Reconocimiento del deterioro del inventario debido a daños $ 8,000,000.00
Reconocimiento del deterioro del inventario debido a daños
Compra de maquinaria a crédito $ 23,000,000.00
Compra de maquinaria a crédito
Compra de CDT a un año con dinero del préstamo $ 20,000,000.00
Compra de CDT a un año con dinero del préstamo
Cxp por compra de inventario $ 100,000,000.00
Pago de la cuenta por la compra de inventarios del 1 de diciembre
Compra de licencia de software $ 5,000,000.00
Pago de la licencia adquirida
Venta de alimentos $ 75,000,000.00
Venta de alimentos
Alimentos vendidos $ 30,000,000.00
Alimentos vendidos
provision de la demanda de alta probabilida $ 10,000,000.00
provision de la demanda de alta probabilida
prestamo en el banco $ 5,000,000.00
prestamo en el banco
intereses generados $ 83,333.33
intereses por pagar
deterioramiento de cartera por cliente en quiebra $ 13,725,000.00
deterioramiento de cartera por cliente en quiebra
pago anticipado $ 180,000,000.00
pago anticipado del cliente
pago de la mitad de la maquinaria $ 11,500,000.00
pago de la mitad de la maquinaria
Pago de nomina $ 14,800,000.00
Pago de nomina
reparacion de oficina $ 3,200,000.00
factura de la reparacion de la oficina
Compra de inventario $ 50,800,000.00
Deuda de la compre de inventario
Pago de nómina $ 14,800,000.00
Pago de nómina
Venta de alimentos $ 115,000,000.00
Ingreso por ventas
Alimentos vendidos $ 30,000,000.00
Alimentos vendidos
Devolucion en ventas $ 20,000,000.00
Devolucion en ventas
Devolucion en ventas $ 5,000,000.00
Devolucion en ventas
Venta de alimentos $ 180,000,000.00
Ingreso por ventas
Alimentos vendidos $ 70,500,000.00
Alimentos vendidos
Impto de renta 2022 $ 17,500,000.00
Impto de renta 2022
Arriendo $ 4,600,000.00
Arriendo
Arriendo $ 4,600,000.00
Arriendo
Servicios $ 10,000,000.00
Servicios
Servicios $ 10,000,000.00
Servicios
Honorarios por pagar contador $ 5,200,000.00
Honorarios por pagar contador
Ajuste trm $ 300,000.00
Ajuste trm
CRÉDITO
$ 7,560,000.00
$ 100,000,000.00
$ 8,000,000.00
$ 23,000,000.00
$ 20,000,000.00
$ 100,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 75,000,000.00
$ 30,000,000.00
$ 10,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 83,333.33
$ 13,725,000.00
$ 180,000,000.00
$ 11,500,000.00
$ 14,800,000.00
$ 3,200,000.00
$ 50,800,000.00
$ 14,800,000.00
$ 115,000,000.00
$ 30,000,000.00
$ 20,000,000.00
$ 5,000,000.00
$180,000,000
$ 70,500,000.00
$ 17,500,000.00
$ 4,600,000.00
$ 4,600,000.00
$ 10,000,000.00
$ 10,000,000.00
$ 5,200,000.00
$ 300,000.00
1105
CUENTA NOMBRE
1105 Caja
1105 Caja
1105 Caja
1110
CUENTA NOMBRE
1110 Banco
1110 Banco
1110 Banco
1110 Banco
1110 Banco
1110 Bancos
1110 Bancos
1110 Bancos
1110 Bancos
1110 Banco
1110 Banco
1225
CUENTA NOMBRE
1225 Certificados
1305
CUENTA NOMBRE
1305 Cxc clientes
1399
CUENTA NOMBRE
1399 Provisión para cuentas de dudoso cobro
1435
CUENTA NOMBRE
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1499
CUENTA NOMBRE
1499 Pérdida por deterioro de inventarios
1520
CUENTA NOMBRE
1520 Maquinaria y equipo
1520 Maquinaria y equipo
1635
CUENTA NOMBRE
1635 Licencias adquiridas
2105
CUENTA NOMBRE
2105 Obligaciones financieras
2105 Obligaciones financieras a largo plazo
2305
CUENTA NOMBRE
2305 Cuentas por pagar
2305 Cuentas por pagar
2305 Cuentas por pagar
2305 Cuentas por pagar
2305 Cuentas por pagar
2335
CUENTA NOMBRE
2335 Costos Y Gastos Por Pagar
2335 Costos Y Gastos Por Pagar
2335 Costos Y Gastos Por Pagar
2335 Costos Y Gastos Por Pagar
2335 Costos Y Gastos Por Pagar
2404
CUENTA NOMBRE
2404 Impuesto de renta
2505
CUENTA NOMBRE
2505 Obligaciones laborales por pagar
2505 Obligaciones laborales por pagar
2605
CUENTA NOMBRE
2605 Provisión para contingencias
2605 Intereses por pagar
2705
CUENTA NOMBRE
2805 Ingresos recibidos por anticipado
4135
CUENTA NOMBRE
4135 Operacionales
4135 Operacionales
4175
CUENTA NOMBRE
4175 Devoluciones, Descuentos, Comisiones y Rebajas en Ventas (Débito)
4250
CUENTA NOMBRE
4250 Provisión de cartera incobrable
5105
CUENTA NOMBRE
5105 Gastos de Nómina
5125
CUENTA NOMBRE
5125 Reparaciones y Mantenimiento
5210
CUENTA NOMBRE
5210 Honorarios
5220
CUENTA NOMBRE
5220 Arrendamientos
5235
CUENTA NOMBRE
5235 Servicios
5305
CUENTA NOMBRE
5305 Gastos financieros (Intereses)
5305 Gastos por diferencia en cambio
5315
CUENTA NOMBRE
5315 Provisión por demandas y litigios
5405
CUENTA NOMBRE
5405 Gto impuesto de renta
6135
CUENTA NOMBRE
6135 Costo de ventas
6135 Costo de ventas
6135 Costo de ventas
6135 Costo de ventas
1105
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Venta de alimentos $ 115,000,000.00
Arriendo $ 4,600,000.00
Servicios $ 10,000,000.00
SALDO $ 100,400,000.00
1110
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Préstamo bancario con interés del 11% anual $ 7,560,000.00
Compra de CDT a un año con dinero del préstamo $ 20,000,000.00
Pago de la cuenta por la compra de inventarios del 1 de diciembre $ 100,000,000.00
Pago de la licencia adquirida $ 5,000,000.00
Venta de alimentos $ 75,000,000.00
prestamo en el banco $ 5,000,000.00
pago anticipado $ 180,000,000.00
pago de la mitad de la maquinaria $ 11,500,000.00
Pago de nómina ###
Devolucion en ventas $ 20,000,000.00
Ajuste trm $ 300,000.00
SALDO $ 95,960,000.00
1225
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Compra de CDT a un año con dinero del préstamo $ 20,000,000.00
SALDO $ 20,000,000.00
1305
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Venta de alimentos $ 75,000,000.00
SALDO $ 75,000,000.00
1399
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
deterioramiento de cartera por cliente en quiebra $ 13,725,000.00
SALDO $ 13,725,000.00
1435
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Compra de inventarios a crédito $ 100,000,000.00
Reconocimiento del deterioro del inventario debido a daños $ 8,000,000.00
Alimentos vendidos $ 30,000,000.00
Compra de inventario $ 50,800,000.00
Alimentos vendidos $ 30,000,000.00
Devolucion en ventas $ 5,000,000.00
Alimentos vendidos $ 70,500,000.00
SALDO $ 17,300,000.00
1499
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Reconocimiento del deterioro del inventario debido a daños $ 8,000,000.00
SALDO $ 8,000,000.00
1520
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Compra de maquinaria a crédito $ 23,000,000.00
pago de la mitad de la maquinaria $ 11,500,000.00
SALDO $ 34,500,000.00
1635
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Compra de licencia de software $ 5,000,000.00
SALDO $ 5,000,000.00
2105
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Préstamo bancario $ 7,560,000.00
prestamo en el banco $ 5,000,000.00
SALDO $ 12,560,000.00
2305
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Deuda por compra de inventarios $ 100,000,000.00
Compra de maquinaria a crédito $ 23,000,000.00
Cxp por compra de inventario $ 100,000,000.00
factura de la reparacion de la oficina $ 3,200,000.00
Deuda de la compre de inventario $ 50,800,000.00
SALDO $ 77,000,000.00
2335
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Arriendo $ 4,600,000.00
Arriendo $ 4,600,000.00
Servicios $ 10,000,000.00
Servicios $ 10,000,000.00
Honorarios por pagar contador $ 5,200,000.00
SALDO $ 5,200,000.00
2404
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Impto de renta 2022 $ 17,500,000.00
SALDO $ 17,500,000.00
2505
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Pago de nomina $ 14,800,000.00
Pago de nómina ###
SALDO $ - $ -
2605
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
provision de la demanda de alta probabilida $ 10,000,000.00
intereses por pagar $ 83,333.33
SALDO $ 10,083,333.33
2705
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Venta de alimentos $180,000,000
$180,000,000
SALDO $ -
4135
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Ingreso por ventas $ 115,000,000.00
Ingreso por ventas ###
SALDO ###
4175
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Devolucion en ventas $ 20,000,000.00
SALDO $ 20,000,000.00
4250
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
deterioramiento de cartera por cliente en quiebra $ 13,725,000.00
SALDO $ 13,725,000.00
5105
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Pago de nomina $ 14,800,000.00
SALDO $ 14,800,000.00
5125
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
reparacion de oficina $ 3,200,000.00
SALDO $ 3,200,000.00
5210
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Honorarios por pagar contador $ 5,200,000.00
SALDO $ 5,200,000.00
5220
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Arriendo $ 4,600,000.00
SALDO $ 4,600,000.00
5235
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Servicios $ 10,000,000.00
SALDO $ 10,000,000.00
5305
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
intereses generados $ 83,333.33
Ajuste trm $ 300,000.00
SALDO $ 383,333.33
5315
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
provision de la demanda de alta probabilida $ 10,000,000.00
SALDO $ 10,000,000.00
5405
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Impto de renta 2022 $ 17,500,000.00
SALDO $ 17,500,000.00
6135
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
Alimentos vendidos $ 30,000,000.00
Alimentos vendidos $ 30,000,000.00
Devolucion en ventas $ 5,000,000.00
Alimentos vendidos $ 70,500,000.00
SALDO $ 125,500,000.00
La Bombonera S.A.S BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA
1105 CAJA
1110 BANCO
1225 Certificados
1305 Cxc clientes
1399 Provisión para cuentas de dudoso cobro
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1499 Pérdida por deterioro de inventarios
1520 Maquinaria y equipo
1635 Licencias adquiridas
2105 Obligaciones financieras
2305 Cuentas por pagar
2335 Costos Y Gastos Por Pagar
2404 Impuesto de renta
2605 Financieros
4135 Operacionales
4175 Devoluciones, Descuentos, Comisiones y Rebajas en Ventas (Débito)
4250 Provisión de cartera incobrable
5105 Gastos de Nómina
5125 Reparaciones y Mantenimiento
5210 Honorarios
5220 Arrendamientos
5235 Servicios
5305 Gastos financieros
5315 Provisión por demandas y litigios
5405 Gto impuesto de renta
6135 Costo de ventas
SUMAS IGUALES
LANCE DE PRUEBA
DÉBITO CRÉDITO
$ 100,400,000.00
$ 95,960,000.00
$ 20,000,000.00
$ 75,000,000.00
$ 13,725,000.00
$ 17,300,000.00
$ 8,000,000.00
$ 34,500,000.00
$ 5,000,000.00
$ 12,560,000.00
$ 77,000,000.00
$ 5,200,000.00
$ 17,500,000.00
$ 10,083,333.33
$ 295,000,000.00
$ 20,000,000.00
$ 13,725,000.00
$ 14,800,000.00
$ 3,200,000.00
$ 5,200,000.00
$ 4,600,000.00
$ 10,000,000.00
$ 383,333.33
$ 10,000,000.00
$ 17,500,000.00
$ 125,500,000.00
$ 506,068,333.33 $ 506,068,333.33
