LABORATORIO DE PRESUPUESTO

COCHONES DEL CARIBE SAS. es una empresa dedicada a la Fabricación y comercialización de conchones ortopédicos sin
resortes, con medidas de 190 X140 mts. Dichos artículos están gravado con IVA del 19%.
Con el propósito de planificar sus operaciones, la Compañía requiere la preparación de un presupuesto maestro, proyec-
tando los 12 meses del año 2.025 a través de:
1 Presupuesto mensual de Ventas totales.
2 Presupuesto mensual de los recaudos (de efectivo y su equivalente)
3 Presupuesto mensual de Compras y Pagos a proveedores
4 Presupuesto mensual de Costos de fabricación
5 Presupuesto mensual de Gastos generales
6 Estado de Resultados presupuestado mensualmente.
7 Estado de Situación financiera presupuestado al 31 de diciembre de 2.025.
8 Estado de Flujo de Efectivo presupuestado mensualmente por el año 2.025.

Las estadísticas de ventas por los últimos 3 años son las siguientes:
VENTAS ANUALES (EN UNIDADES) PROYECCION AUMENTO DE UNIDADES MENSUAL
Mes/Año 2022 2023 2024 EN VENTAS PARA EL AÑO 2025
Ene 59 63 68 7
Feb 60 68 81 8
Mar 63 64 76 8
Abr 61 68 65 7
May 68 63 73 7
Jun 58 65 77 8
Jul 61 66 65 7
Ago 63 66 69 7
Sep 61 71 73 7
Oct 62 67 68 7
Nov 60 61 62 6
Dic 64 70 75 8
TOTALES 740 792 852 87

3- Pronósticos de ventas:
> El Aumento total de las ventas proyectadas para el año 2.025 es de 87 Uds. Discriminadas
mensualmente tal como aparece al lado de la información estadística de años anterios.
> El Precio de Venta Unitario durante el 2.024 fue de $1.500.000.
> El Precio de Venta Unitario Proyectado para el año 2.025 será aumentado en un 10%, con relación
al año inmediatemente anterior.
> El 60% de las ventas serán a crédito con un plazo de 30 días para su recaudo.

4- Pronósticos para los costos de producción:

> Para el año 2.025 el costo unitario de los materiales serán ajustados individualmente con un aumento del 6%.
> Para garantizar el volúmen de producción se ha estimado aumentar en un 10% las compras de materiales
solamente las correspondientes al mes de enero de 2025; esto, para mantener un stock en inventarios.
> Todas las compras de materiales serán al contado durante el año 2.025.
> El consumo de materiales por unidad de colchón, durante el año 2024 se determinó según el cuadro siguiente.
CONSUMO DE MATERIALES POR CADA COLCHON FABRICADO
DIRECTA CANT. MEDI. Cost. Unit.
Espuma de alta densidad 2 Mts. 25,000
 Tela Abuyonada en satín 5 Mts. 18,000
Monofilamento 11 Mts. 3,000
INDIRECTA CANT. MEDI. Cost. Unit.
Hilo de nylon 1 tubo 4,000 4,000
Etiqueta dorada 2 Uds. 5,000
Polietileno para embalaje 9 Mts. 1,000

> La Mano de obra, tanto Directa como Indirecta se pagará por producción.
> El consumo de Horas/hombre requeridas por cada conchón, son las mostradas en el cuadro siguiente, al
igual que el valor de la Hora/hombre pagada durante el año 2024.
> Para el año 2025 se proyecta aumentar el valor de la Hora/hombre en un 7% la hora.
> La empresa cumple con todas sus obligaciones Laborales. La A.R.L para el personal de producción es el Nivel: V.
CONSUMO DE MANO DE OBRA POR UNID. (Año 2024)
DIRECTA Cant. Hrs. Requeridas Vr. Hora
1 Operario de Corte y Costura 3 Horas 6,000 19260
1 Operario de Acabado 3 Horas 6,000
INDIRECTA
1 Operario de oficios varios 3 Horas 6,000

COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN (Valores mensuales estimados así):

Costo de arriendo mensual por bodega de la fábrica $ 1,200,000 $ 2,450,000
Costo servicio de Energia mensual de la fabrica $ 850,000
Depreciación de 2 máquinas de la fábrica $ 400,000

5- Proyección de los gastos operacionales:

Gastos administrativos:
> La nómina administrativa a Dic. 31/2024 fue la siguiente:
Gerente $ 4,500,000 Sueldo mensual $ 4,815,000
Contador $ 3,000,000 Sueldo mensual $ 3,210,000
Para el año 2025 la nómina administrativa se estima un aumento del del 7%. $ 8,025,000

> La empresa cumple con todas sus obligaciones Laborales. La A.R.L para el personal administrativo es el Nivel: II

Otros gastos fijos administrativos (Valores mensuales estimados así):

Servicios públicos -Administrativa. $ 650,000 Mensual
Arriendo oficina - Administrativa. $ 900,000 Mensual
Gastos varios Administrativa. $ 1,800,000 Mensual

Gastos de Venta
> La nómina del único Vendedor se liquida por unidades vendidas.
> Durante el año 2024 la unidad de colchón vendida se pagó a razón de $79.500
> Para el año 2.025 se ha estimado pagar cada unidad de colchón vendida a razón de $85.000 c/u.
> La empresa cumple con todas sus obligaciones Laborales. La A.R.L para el peronal de ventas es el Nivel: II

Otros Gastos de Venta

> Impuestos de ICA 11 x 1.000 (por mil)
> Publicidad $ 4,000,000 Mensual
> Gastos varios de ventas $ 900,000 Mensual
** Nota: Es política de la empresa otorgar a todos sus trabajadores vacaciones colectivas al finalizar cada año.

6- Proyección de los gastos no operacionales

> Gastos de Financieros, (Valores mensuales estimados así)
Intereses bancarios $ 80,000 Mensual
Dtos. financ. Otorgados x Ventas $ 350,000 Mensual
Comisiones bancarias $ 250,000 Mensual
Impuesto - G.M.F. (4 *1.000) $ 500,800 Mensual

7- Informacion adiconal
> El saldo final de caja a Diciembre 31/2024 fue de: $ 125,000,000
> La empresa tiene el saldo de una obligación de $108.000.000 pendiente por amortizar en 18 meses con
unos intereses sobre saldo del 2% mensual
> En Feb. de 2025 se proyecta comprar un vehículo por $40.000.000; un 50% al contado y el saldo mediante
un crédito a 6 meses, el cual no generará intereses)
> En Abril de 2025 se comprarán 10 acciones de Ecopetrol (al contado) por valor de $20.000.000.
> En Mayo de 2025 se tomará un CDT por valor de $50.000.000 redimible a 4 meses con unos rendimientos
del 1,5% mensual.
> Los siguientes saldos (deudas) del año 2024, se pagarán en el año 2.025, en sus fechas correspondientes,
desde el punto de vista legal:
Intereses de Cesantias del año 2024 1,332,059
Cesantías del año 2024. 11,100,495
Impuesto de ICA - del 6o. Bimestre del año 2024 1,486,755
IVA - del 6o. Bimestre del año 2024 33,943,120
Retención en la fuente de Diciembre del año 2024. 164,813
> El Vr. a pagar en el año 2025 por Impuesto de renta del año 2024 es de: 90,000,000
> Un informe de Tesorería dice que la cartera por cobrar al 31 de diciembre de 2024 es de $50.223.150, la
cual se aspira recaudar en enero del año 2.025.

8- El siguiente cuadro muestra el Estado de Situación financiera al 31 de diciembre de 2024

con el cual se proyectará el año 2025.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AÑO 2024
BANCOS 125,000,000
CUENTAS POR COBRAR 50,223,150
Anticipo de renta 1,796,250
INVENTARIO 15,000,000
EDIFICACIONES 100,000,000
VEHÍCULOS 11,294,417
OBLIGACIONES FINANCIERAS 108,000,000
IMPUESTO DE RENTA POR PARA 90,000,000
IVA POR PAGAR 33,943,120
RETEFUENTE POR PAGAR 164,813
ICA POR PAGAR 1,486,755
CESANTIAS POR PAGAR 11,100,495
INTER. SOBRE CESANTÍAS POR PAGAR 1,332,059
UTILIDADES ACUMULADAS 2,286,575
RESULTADOS DEL EJERCICIO 25,000,000
CAPITAL SOCIAL 30,000,000
 SUMAS IGUALES 303,313,817 303,313,817

Profesor: Óscar E. Moratto Florián

C.P.
 DETALLE ENE. FEB.
UDS. ESTIMADAS A VENDER (Cantidades) 75 89
PRECIO UNITARIO DE VENTA (Estimado) $ 123,750,000 $ 146,850,000
TOTAL VENTAS MENSUALES (En pesos) $9,281,250,000 $13,069,650,000

DETALLE ENE. FEB.

RECAUDO POR VENTAS AL CONTADO (40%) 49,500,000 58,740,000
RECAUDO POR GESTIÓN DE CARTERA (60%) 74,250,000 88,110,000
TOTALES 123,750,000 146,850,000

INFORMACIÓN SUMINISTRADA POR EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

REGISTROS CONTABLES (Supuestos) para el
DETALLE ENE. FEB.
(= ) 1110- BANCO (DB) ( 40%) 57,192,300 67,868,196
(= ) 1305- CUENTAS POR COBRA (D.B) (60%) 85,788,450 101,802,294
( - ) 1355- ANTICIPO DE RENTA (D.B) (2,5%) Retefuente 3,093,750 3,671,250
( - ) 1355- RETEICA 1,188,000 1,409,760
680,625 807,675

( + ) 2365- AUTORETENCION ESPECIAL( Cr.) (0,55%) 680,625 807,675

( + ) 2408- IVA GENERADO ( Cr.) (19%) 23,512,500 27,901,500
( + ) 4135- VENTA ( Cr.) 123,750,000 146,850,000

SUMA DE LOS DÉBITOS (DB.) 147,943,125 175,559,175

SUMA DE LOS CRÉDITOS (Cr) 147,943,125 175,559,175
- -

REGISTRO CONTABLE DE LAS VENTAS DE NOV. Y DIC. DE 2024

DETALLE NOV. /2024 DIC. /2024
(= ) 1110- BANCO (DB) ( 40%) 5,616,168 6,793,752
(= ) 1305- CUENTAS POR COBRA (D.B) (60%) 8,424,252 10,190,628
( - ) 1355- ANTICIPO DE RENTA (D.B) (2,5%) Retefuente 303,800 367,500
( - ) 1355- RETEICA (11 X 1000) 116,659 141,120
( - ) 1355- AUTORETENCION ESPECIA (0,55%) 66,836 80,850

( + ) 2365- AUTORETENCION ESPECIAL( Cr.) (0,55%) 66,836 80,850

( + ) 2408- IVA GENERADO ( Cr.) (19%) 2,308,880 2,793,000
( + ) 4135- VENTA ( Cr.) 12,152,000 14,700,000

SUMA IGUAL 14,527,716 17,573,850

SUMA IGUAL 14,527,716 17,573,850

fecha de pago fecha de pago

enero marzo
CALCULO DEL IMPUESTO DE ICA. (Supuesto para el a
PER.6 /2024 PER.1 /2025
CONCEPTO
BIM: Nov-Dic/2024 BIM: Ene-Feb/2025

Ventas bimestrales 26,852,000 270,600,000

Impuesto de Ica 11/1000 295,372 2,976,600
Tasa Bomberil 3% 805,560 8,118,000
Avisos y Tableros 15% 4,027,800 40,590,000
TOTALES 5,128,732 51,684,600
( - ) Retenciones de ICA (Db) - Bimestral - (2,597,760)
( + ) Reten. de ICA practicadas (Cr) - Bimestral 1,486,755 342,056
6,615,487 49,428,896
 COLCHONES DEL CARIBE SAS
PRESUPUESTO MENSUAL DE VENTAS
AÑO 2025
MAR. ABR. MAY. JUN. JUL.
84 72 80 85 72
$ 138,600,000 $ 118,800,000 $ 132,000,000 $ 140,250,000 $ 118,800,000
$11,642,400,000 $8,553,600,000 $10,560,000,000 $11,921,250,000 $8,553,600,000

COLCHONES DEL CARIBE SAS

PRESUPUESTO MENSUAL DE RECAUDOS
AÑO 2025
MAR. ABR. MAY. JUN. JUL.
55,440,000 47,520,000 52,800,000 56,100,000 47,520,000
83,160,000 71,280,000 79,200,000 84,150,000 71,280,000
138,600,000 118,800,000 132,000,000 140,250,000 118,800,000

O DE CONTABILIDAD DE LA EMPRESA
AÑO 2025
MAR. ABR. MAY. JUN. JUL.
64,055,376 54,904,608 61,005,120 64,817,940 54,904,608
96,083,064 82,356,912 91,507,680 97,226,910 82,356,912
3,465,000 2,970,000 3,300,000 3,506,250 2,970,000
1,330,560 1,140,480 1,267,200 1,346,400 1,140,480
762,300 653,400 726,000 771,375 653,400

762,300 653,400 726,000 771,375 653,400

26,334,000 22,572,000 25,080,000 26,647,500 22,572,000
138,600,000 118,800,000 132,000,000 140,250,000 118,800,000

165,696,300 142,025,400 157,806,000 167,668,875 142,025,400

165,696,300 142,025,400 157,806,000 167,668,875 142,025,400
- - - - -

LIQUID. DEL IVA A PAGAR EN ENERO 2025

 40% IVA GENERADO - Nov. 2024 5,101,880
60% IVA DESCONTBLE - Dic 2024 (5,101,880)
VALOR DEL IVA A PAGAR -

LIQUID. DEL IVA A PAGAR EN MARZO 2025

IVA GENERADO Ene- Feb. 2025 51,414,000
IVA DESCONT. Ene-Feb. 2025 (6,769,860)
Vr. IVA A PAGAR MARZO 44,644,140

fecha de pago fecha de pago fecha de pago fecha de pago

mayo julio sep nov
CA. (Supuesto para el año 2025)
PER.2 /2025 PER.3 /2025 PER. 4 /2025 PER.5 /2025
BIM: Mzo-Abr/2025 BIM: May-Jun/2025 BIM: Jul-Ago/2025 BIM: Sep-Oct/2025

257,400,000 272,250,000 244,200,000 255,750,000

2,831,400 2,994,750 2,686,200 2,813,250
7,722,000 8,167,500 7,326,000 7,672,500
38,610,000 40,837,500 36,630,000 38,362,500
49,163,400 51,999,750 46,642,200 48,848,250
(2,471,040) (2,613,600) (2,344,320) (2,455,200)
311,141 329,092 295,185 309,147
47,003,501 49,715,242 44,593,065 46,702,197
AS

AGO. SEP. OCT. NOV. DIC.

76 80 75 68 83
$ 125,400,000 $ 132,000,000 $ 123,750,000 $ 112,200,000 $ 136,950,000
$9,530,400,000 $10,560,000,000 $9,281,250,000 $7,629,600,000 $11,366,850,000

DOS

AGO. SEP. OCT. NOV. DIC.

50,160,000 52,800,000 49,500,000 44,880,000 54,780,000
75,240,000 79,200,000 74,250,000 67,320,000 82,170,000
125,400,000 132,000,000 123,750,000 112,200,000 136,950,000

AGO. SEP. OCT. NOV. DIC.

57,954,864 61,005,120 57,192,300 51,854,352 63,292,812
86,932,296 91,507,680 85,788,450 77,781,528 94,939,218
3,135,000 3,300,000 3,093,750 2,805,000 3,423,750
1,203,840 1,267,200 1,188,000 1,077,120 1,314,720
689,700 726,000 680,625 617,100 753,225

689,700 726,000 680,625 617,100 753,225

23,826,000 25,080,000 23,512,500 21,318,000 26,020,500
125,400,000 132,000,000 123,750,000 112,200,000 136,950,000

149,915,700 157,806,000 147,943,125 134,135,100 163,723,725

149,915,700 157,806,000 147,943,125 134,135,100 163,723,725
- - - - -

Que corresponde al bimestre Nov. - Dic. de 2024

Que corresponde al bimestre Enero - Febrero de 2025

fecha de pago
enero de 2026
Año 2025
PER.6 /2025
BIM: Nov-Dic/2025

249,150,000
2,740,650
82,220
411,098
3,233,967
(2,391,840)
301,169
1,143,296
 TOT.
939
$ 1,549,350,000
$121,949,850,000

TOT.
619,740,000
929,610,000
1,549,350,000

TOT.
716,047,596
1,074,071,394
38,733,750
14,873,760
8,521,425

8,521,425
294,376,500
1,549,350,000

1,852,247,925
1,852,247,925
-
 CO
PRESUPUESTO ME

DETALLE ENE. FEB.

UNDS. A PRODUCIR MENSUAL 75 89

Materiales Directos (En cantidades) Medida

Espuma de alta densidad Mts. 165 178
Tela Abuyonada en satín Mts. 413 445
Monofilamenteo Mts. 908 979
Materiales Indirectas (En cantidades
Hilo de nylon tubo 83 89
Etiqueta Uds. 165 178
Polietileno para embalaje Mts. 743 801
TOTAL MATERIALES (CANTIDAD) 2,475 2,670
NOTA: Las unidades a comprar en enerro

Materiales Directos (Een pesos) Costo Unit.

Espuma de alta densidad $25,000 4,372,500 4,717,000
Tela Abuyonada en satín $18,000 7,870,500 8,490,600
Monofilamenteo $3,000 2,885,850 3,113,220

Materiales Indirectos (En pesos)

Hilo de nylon $4,000 349,800 377,360
Etiqueta $5,000 874,500 943,400
Polietileno para embalaje $1,000 787,050 849,060
TOTAL MATERIALES $56,000 17,140,200 18,490,640

INFORMACIÓN SUMINISTRADA POR EL

REGISTROS CO
DETALLE ENE. FEB.
COMPRA (DB) 17,140,200 18,490,640
IVA - DESCONTABLE (DB.) 3,256,638 3,513,222
RETEFUENTE ( Cr.) 428,505 462,266
RET-ICA ( Cr.) 164,546 177,510
CAJA - BANCO ( Cr.) 19,803,787 21,364,085

SUMA IGUAL 20,396,838 22,003,862

SUMA IGUAL 20,396,838 22,003,862

PAGO DE RET-ICA ( Cr.) 164,546 177,510

PAGO MENSUAL DE RETEFUENTE 428,505 462,266

PAGO MENSUAL A PROVEEDORES 19,803,787 21,364,085

PAGO BINESTRA DE IVA:

IVA GENERADO 23,512,500 27,901,500
( - ) IVA DESCONTABLE 3,256,638 3,513,222
PAGOS BIMESTRAL DE IVA 44,644,140

COMPRAS DE NOV. Y DIC. DE 2024

DIRECTA CANT. MEDI. Cost. Unit.
Espuma de alta densidad 2 Mts. 25,000
Tela Abuyonada en satín 5 Mts. 18,000
Monofilamento 11 Mts. 3,000
INDIRECTA CANT. MEDI. Cost. Unit.
Hilo de nylon 1 tubo 4,000
Etiqueta dorada 2 Uds. 5,000
Polietileno para embalaje 9 Mts. 1,000

REGISTRO CONTABLE DE LAS COMPRAS DE NOV. Y DIC. DE 2024

DETALLE Nov-24 Dec-24
COMPRA (DB) 12,152,000 14,700,000
IVA - DESCONTABLE (DB.) 2,308,880 2,793,000
RET-ICA ( Cr.) 133,672 161,700
RETEFUENTE ( Cr.) 303,800 367,500
CAJA - BANCO ( Cr.) 14,023,408 16,963,800

SUMA IGUAL 14,460,880 17,493,000

SUMA IGUAL 14,460,880 17,493,000
 COLCHONES DEL CARIBE SAS
PRESUPUESTO MENSUAL DE COMPRAS (En cantidad y pesos)
AÑO 2025
MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO.
84 72 80 85 72 76

UNIDADES A COMPRAR MENSUALMENTE

168 144 160 170 144 152
420 360 400 425 360 380
924 792 880 935 792 836

84 72 80 85 72 76
168 144 160 170 144 152
756 648 720 765 648 684
2,520 2,160 2,400 2,550 2,160 2,280
unidades a comprar en enerro son aumentadas en un 10% de acuerdo a estrategia de la empresa.

COSTO DE LOS MATERIALES A COMPRAR MENSUALMENT

4,452,000 3,816,000 4,240,000 4,505,000 3,816,000 4,028,000
8,013,600 6,868,800 7,632,000 8,109,000 6,868,800 7,250,400
2,938,320 2,518,560 2,798,400 2,973,300 2,518,560 2,658,480

356,160 305,280 339,200 360,400 305,280 322,240

890,400 763,200 848,000 901,000 763,200 805,600
801,360 686,880 763,200 810,900 686,880 725,040
17,451,840 14,958,720 16,620,800 17,659,600 14,958,720 15,789,760

UMINISTRADA POR EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE LA EMPRESA

REGISTROS CONTABLES DE LAS COMPRAS - AÑO 2025
MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO.
17,451,840 14,958,720 16,620,800 17,659,600 14,958,720 15,789,760
3,315,850 2,842,157 3,157,952 3,355,324 2,842,157 3,000,054
436,296 373,968 415,520 441,490 373,968 394,744
 167,538 143,604 159,560 169,532 143,604 151,582
20,163,856 17,283,305 19,203,672 20,403,902 17,283,305 18,243,489

20,767,690 17,800,877 19,778,752 21,014,924 17,800,877 18,789,814

20,767,690 17,800,877 19,778,752 21,014,924 17,800,877 18,789,814

167,538 143,604 159,560 169,532 143,604 151,582

436,296 373,968 415,520 441,490 373,968 394,744

20,163,856 17,283,305 19,203,672 20,403,902 17,283,305 18,243,489

26,334,000 22,572,000 25,080,000 26,647,500 22,572,000 23,826,000

3,315,850 2,842,157 3,157,952 3,355,324 2,842,157 3,000,054
42,747,994 45,214,224 40,555,789

Nov-24 Dec-24
Cant. a Producir Cant. a Producir
62 75
3,100,000 3,750,000
5,580,000 6,750,000
2,046,000 2,475,000

248,000 300,000
620,000 750,000
558,000 675,000
12,152,000 14,700,000 26,852,000
os)

SEP. OCT. NOV. DIC. TOT.

80 75 68 83 939

ALMENTE
160 150 136 166 1,893
400 375 340 415 4,733
880 825 748 913 10,412

80 75 68 83 947
160 150 136 166 1,893
720 675 612 747 8,519
2,400 2,250 2,040 2,490 28,395
la empresa.

R MENSUALMENTE
4,240,000 3,975,000 3,604,000 4,399,000 50,164,500
7,632,000 7,155,000 6,487,200 7,918,200 90,296,100
2,798,400 2,623,500 2,378,640 2,903,340 33,108,570

339,200 318,000 288,320 351,920 4,013,160

848,000 795,000 720,800 879,800 10,032,900
763,200 715,500 648,720 791,820 9,029,610
16,620,800 15,582,000 14,127,680 17,244,080 196,644,840
(2,475)
consumo 196,642,365

DE LA EMPRESA

SEP. OCT. NOV. DIC.

16,620,800 15,582,000 14,127,680 17,244,080
3,157,952 2,960,580 2,684,259 3,276,375
415,520 389,550 353,192 431,102
 159,560 149,587 135,626 165,543
19,203,672 18,003,443 16,323,121 19,923,810

19,778,752 18,542,580 16,811,939 20,520,455

19,778,752 18,542,580 16,811,939 20,520,455

159,560 149,587 135,626 165,543

415,520 389,550 353,192 431,102

19,203,672 18,003,443 16,323,121 19,923,810

25,080,000 23,512,500 21,318,000 26,020,500

3,157,952 2,960,580 2,684,259 3,276,375
42,473,968 41,377,866
2,475 10% de compras adicionales en enero
939 Inv. Inicial
3,414
 COLCH
PRESUPUESTO DE CO

DETALLE ENE. FEB. MAR.

CANTIDADES A PRODUCIR Medidas 75 89 84

CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS

Espuma de alta densidad Mts. 150 178 168
Tela Abuyonada en satín Mts. 375 445 420
Monofilamento Mts. 825 979 924

CONSUMO DE MATERIALES INDIRECTOS

Hilo de nylon tubos 75 89 84
Etiqueta Uds. 150 178 168
Polietileno para embalaje Mts. 675 801 756

COLCH
PRESUPUESTO

DETALLE ENE. FEB. MAR.

1- MATERIALES DIRECTOS Costo Unit.

Espuma de alta densidad $26,500 3,975,000 4,717,000 4,452,000
Tela Abuyonada en satín $19,080 7,155,000 8,490,600 8,013,600
Monofilamento $3,180 2,623,500 3,113,220 2,938,320
Total Materiales Directos 13,753,500 16,320,820 15,403,920

2- MANO DE OBRA DIRECTA Costo Unit. $2,889,000

Operario de Corte y Costura $19,260 1,444,500 1,714,140 1,617,840
Operario de Acabado $19,260 1,444,500 1,714,140 1,617,840
Auxilio de Transp. (2 Personas) $200,000 $400,000 $400,000 $400,000
Sub- total 238,520 3,289,000 3,828,280 3,635,680
Cesantias 8.33% 273,974 318,896 302,852
Intereses sobre las Cesantias 12% 32,877 38,267 36,342
Primas de Servicios 8.33% 273,974 318,896 302,852
Vacaciones 4.17% 120,471 142,959 134,928
Sub- total 0 701,296 819,018 776,974
Salud - Eps 0.000%
Pension 12% 346,680 411,394 388,282
Arl (Nivel V - 6,960%) 6.960% 201,074 238,608 225,203
Caja de Compensación 4% 115,560 137,131 129,427
Sub- total 663,314 787,133 742,912
Total Mano de Obra Directa 4,653,610 5,434,431 5,155,567

3- COSTOS INDIRECTOS DE FABRIC.

3.1. MATERIALES INDIRECTOS C. Unit.
Hilo de nylon $4,240 318,000 377,360 356,160
Etiqueta $10,600 1,590,000 1,886,800 1,780,800
Polietileno para embalaje $9,540 6,439,500 7,641,540 7,212,240
Total Materiles Indirectos 8,347,500 9,905,700 9,349,200

3.2. MANO DE OBRA INDIRECTA Valor

Sueldos Operario de oficios varios $19,260 1,444,500 1,714,140 1,617,840
Auxilio de Transporte $200,000 $200,000 $200,000 $200,000
Sub- total 219,260 1,644,500 1,914,140 1,817,840
Cesantias 8.33% 136,987 159,448 151,426
Intereses de Cesantias 12% 16,438 19,134 18,171
Primas 8.33% 136,987 159,448 151,426
Vacaciones 4.17% 60,236 71,480 67,464
Sub- total 350,648 409,509 388,487
Eps 0.00%
Pension 12% 173,340 205,697 194,141
Arl (Nivel V - 6,960%) 6.960% 100,537 119,304 112,602
Caja de Compensación 4% 57,780 68,566 64,714
Sub- total 331,657 393,567 371,456
Total Mano de Obra Indirecta 2,326,805 2,717,216 2,577,783

3.3. OTROS COSTOS INDIRECTA Valor

Arriendo mensual de la fábrica $1,200,000 16,000 13,483 14,286
Energía mensual de la fábrica $850,000 11,333 9,551 10,119
Depreciación 2 maquinarias $400,000 5,333 4,494 4,762
Total Otros Costos Indirectos. $2,450,000 32,667 27,528 29,167
TOTAL COSTOS INDIR. DE FABR. 10,706,972 12,650,444 11,956,150

COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN 29,114,082 34,405,695 32,515,636

COSTOS UNITARIO 388,188 386,581 387,091
 COLCHONES DEL CARIBE SAS
PUESTO DE CONSUMO DE MATERIALE EN PRODUCCIÓN
AÑO 2025
ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP.
72 80 85 72 76 80

144 160 170 144 152 160

360 400 425 360 380 400
792 880 935 792 836 880

72 80 85 72 76 80
144 160 170 144 152 160
648 720 765 648 684 720

COLCHONES DEL CARIBE SAS

PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION
AÑO 2025
ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP.

3,816,000 4,240,000 4,505,000 3,816,000 4,028,000 4,240,000

6,868,800 7,632,000 8,109,000 6,868,800 7,250,400 7,632,000
2,518,560 2,798,400 2,973,300 2,518,560 2,658,480 2,798,400
13,203,360 14,670,400 15,587,300 13,203,360 13,936,880 14,670,400

1,386,720 1,540,800 1,637,100 1,386,720 1,463,760 1,540,800

1,386,720 1,540,800 1,637,100 1,386,720 1,463,760 1,540,800
$400,000 $400,000 $400,000 $400,000 $400,000 $400,000
3,173,440 3,481,600 3,674,200 3,173,440 3,327,520 3,481,600
264,348 290,017 306,061 264,348 277,182 290,017
31,722 34,802 36,727 31,722 33,262 34,802
264,348 290,017 306,061 264,348 277,182 290,017
115,652 128,503 136,534 115,652 122,078 128,503
676,069 743,339 785,383 676,069 709,704 743,339
 332,813 369,792 392,904 332,813 351,302 369,792
193,031 214,479 227,884 193,031 203,755 214,479
110,938 123,264 130,968 110,938 117,101 123,264
636,782 707,535 751,756 636,782 672,159 707,535
4,486,291 4,932,475 5,211,339 4,486,291 4,709,383 4,932,475

305,280 339,200 360,400 305,280 322,240 339,200

1,526,400 1,696,000 1,802,000 1,526,400 1,611,200 1,696,000
6,181,920 6,868,800 7,298,100 6,181,920 6,525,360 6,868,800
8,013,600 8,904,000 9,460,500 8,013,600 8,458,800 8,904,000

1,386,720 1,540,800 1,637,100 1,386,720 1,463,760 1,540,800

$200,000 $200,000 $200,000 $200,000 $200,000 $200,000
1,586,720 1,740,800 1,837,100 1,586,720 1,663,760 1,740,800
132,174 145,009 153,030 132,174 138,591 145,009
15,861 17,401 18,364 15,861 16,631 17,401
132,174 145,009 153,030 132,174 138,591 145,009
57,826 64,251 68,267 57,826 61,039 64,251
338,035 371,670 392,692 338,035 354,852 371,670

166,406 184,896 196,452 166,406 175,651 184,896

96,516 107,240 113,942 96,516 101,878 107,240
55,469 61,632 65,484 55,469 58,550 61,632
318,391 353,768 375,878 318,391 336,079 353,768
2,243,146 2,466,237 2,605,670 2,243,146 2,354,691 2,466,237

16,667 15,000 14,118 16,667 15,789 15,000

11,806 10,625 10,000 11,806 11,184 10,625
5,556 5,000 4,706 5,556 5,263 5,000
34,028 30,625 28,824 34,028 32,237 30,625
10,290,773 11,400,862 12,094,993 10,290,773 10,845,728 11,400,862

27,980,424 31,003,737 32,893,633 27,980,424 29,491,991 31,003,737

388,617 387,547 386,984 388,617 388,053 387,547
OCT. NOV. DIC. TOT.
75 68 83 939

150 136 166 1,878

375 340 415 4,695
825 748 913 10,329

75 68 83 939
150 136 166 1,878
675 612 747 8,451

OCT. NOV. DIC. TOT.

3,975,000 3,604,000 4,399,000 49,767,000

7,155,000 6,487,200 7,918,200 89,580,600
2,623,500 2,378,640 2,903,340 32,846,220
13,753,500 12,469,840 15,220,540 172,193,820

1,444,500 1,309,680 1,598,580 18,085,140

1,444,500 1,309,680 1,598,580 18,085,140
$400,000 $400,000 $400,000 4,800,000
3,289,000 3,019,360 3,597,160 40,970,280 61,455,420 409,703
273,974 251,513 299,643 3,412,824 3,412,824
32,877 30,182 35,957 409,539 409,539
273,974 251,513 299,643 3,412,824 5,119,236
120,471 109,227 133,322 1,508,301
701,296 642,434 768,566 8,743,488
-
 346,680 314,323 383,659 4,340,434
201,074 182,307 222,522 2,517,451
115,560 104,774 127,886 1,446,811
663,314 601,405 734,068 8,304,696
4,653,610 4,263,199 5,099,794 58,018,465

318,000 288,320 351,920 3,981,360

1,590,000 1,441,600 1,759,600 19,906,800
6,439,500 5,838,480 7,126,380 80,622,540
8,347,500 7,568,400 9,237,900 104,510,700

1,444,500 1,309,680 1,598,580 18,085,140

$200,000 $200,000 $200,000 2,400,000
1,644,500 1,509,680 1,798,580 20,485,140
136,987 125,756 149,822 1,706,412 1,706,412
16,438 15,091 17,979 204,769 204,769
136,987 125,756 149,822 1,706,412
60,236 54,614 66,661 754,150
350,648 321,217 384,283 4,371,744
-
173,340 157,162 191,830 2,170,217
100,537 91,154 111,261 1,258,726
57,780 52,387 63,943 723,406
331,657 300,703 367,034 4,152,348
2,326,805 2,131,600 2,549,897 29,009,232

16,000 17,647 14,458 185,114

11,333 12,500 10,241 131,123
5,333 5,882 4,819 61,705
32,667 36,029 29,518 377,942
10,706,972 9,736,029 11,817,315 133,897,874

29,114,082 26,469,068 32,137,648 364,110,158

388,188 389,251 387,201 387,764

TOTAL GASTO DE NOMINA 87,027,697 Flujo de efectivo

(5,733,545)
81,294,152
1.044 ADVO

6.960 PRODUCCIÓN
 COLC
PRESPUESTO MENSUA
DETALLE ENE. FEB. MAR.

Gasto de Personal 8,025,000

Salario 601,875,000 714,225,000 674,100,000
Auxilio de Transporte $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
Sub Total - Salario 602,275,000 714,625,000 674,500,000

Pension 12% 72,225,000 85,707,000 80,892,000

Arl (NIVEL II - 1,044%) 6,283,575 7,456,509 7,037,604
Caja de compensación 4% 24,075,000 28,569,000 26,964,000
Sub Total - Seguridad social 102,583,575 121,732,509 114,893,604
Vacaciones 4,17% 25,098,188 29,783,183 28,109,970
Cesantias 8,33% 50,169,508 59,528,263 56,185,850
Intereses de Cesantias 1% 501,695 595,283 561,859
Primas 8,33% 50,169,508 59,528,263 56,185,850
Sub Total - Prestaciones social 125,938,898 149,434,990 141,043,529
Total Gasto de Personal 830,797,473 985,792,499 930,437,133

Servicios:
Servicios públicos -Administr. 8,667 7,303 7,738
Arriendo oficina 12,000 10,112 10,714
Gastos varios Administrativ. 24,000 20,225 21,429
Total Gasto de Servicios 44,667 37,640 39,881

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 830,842,139 985,830,140 930,477,013

Gasto de Personal $ 85,000

Salario $85.000 X UNIDAD VENDIDA 6,375,000 7,565,000 7,140,000
Auxilio de Transporte (162.000) 162,000 162,000 162,000
Sub Total - Salario 6,537,000 7,727,000 7,302,000
Eps 4% 261,480 302,600 285,600
Pension 12% 765,000 907,800 856,800
Arl (NIVEL II - 1,044%) 66,555 78,979 74,542
Caja de compensación 4% 255,000 302,600 285,600
Sub Total - Seguridad social 1,348,035 1,591,979 1,502,542
Vacaciones 4,17% 265,837.50 315,460.50 297,738.00
Cesantias 8,33% 544,532.10 643,659.10 608,256.60
Intereses de Cesantias 1% 5,445 6,437 6,083
Primas 8,33% 544,532 643,659 608,257
Sub Total - Prestaciones social 1,360,347 1,609,215 1,520,334
Total Gasto de Personal 9,245,382 10,928,194 10,324,875

Impuestos:
Impuesto de Ica 11 x 1000 1,361,250 1,615,350 1,524,600
Tasa Bomberil 3% 40,838 48,461 45,738
Avisos y Tableros 15% 204,188 242,303 228,690
Total Gasto de Impuesto 1,606,275 1,906,113 1,799,028

Otros Gastos de ventas:

Publicidad 53,333 44,944 47,619
Gastos varios de ventas 12,000 10,112 10,714
Total Otros Gasto 65,333 55,056 58,333

TOTAL GASTOS DE VENTAS 10,916,990 12,889,363 12,182,237

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 841,759,130 998,719,503 942,659,250

Intereses 80,000
Intereses - Obligación Financiera pendiente
Descuentos financieros 350,000
Chequeras
Comisiones 250,000
G.M.F. (4 *1.000) 500,800
TOTAL GASTOS NO OPERACIÓN. 1,180,800 - -

TOTAL GASTOS GENERALES 842,939,930 998,719,503 942,659,250

 COLCHONES DEL CARIBE SAS
PUESTO MENSUAL DE GASTOS OPERACIONALES AÑO 2025
ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP.

GASTOS ADMINISTRATIVOS

577,800,000 642,000,000 682,125,000 577,800,000 609,900,000 642,000,000

$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
578,200,000 642,400,000 682,525,000 578,200,000 610,300,000 642,400,000

69,336,000 77,040,000 81,855,000 69,336,000 73,188,000 77,040,000

6,032,232 6,702,480 7,121,385 6,032,232 6,367,356 6,702,480
23,112,000 25,680,000 27,285,000 23,112,000 24,396,000 25,680,000
98,480,232 109,422,480 116,261,385 98,480,232 103,951,356 109,422,480
24,094,260 26,771,400 28,444,613 24,094,260 25,432,830 26,771,400
48,164,060 53,511,920 56,854,333 48,164,060 50,837,990 53,511,920
481,641 535,119 568,543 481,641 508,380 535,119
48,164,060 53,511,920 56,854,333 48,164,060 50,837,990 53,511,920
120,904,021 134,330,359 142,721,821 120,904,021 127,617,190 134,330,359
797,584,253 886,152,839 941,508,206 797,584,253 841,868,546 886,152,839

9,028 8,125 7,647 9,028 8,553 8,125

12,500 11,250 10,588 12,500 11,842 11,250
25,000 22,500 21,176 25,000 23,684 22,500
46,528 41,875 39,412 46,528 44,079 41,875

797,630,780 886,194,714 941,547,618 797,630,780 841,912,625 886,194,714

GASTOS DE VENTAS

6,120,000 6,800,000 7,225,000 6,120,000 6,460,000 6,800,000

162,000 162,000 162,000 162,000 162,000 162,000
6,282,000 6,962,000 7,387,000 6,282,000 6,622,000 6,962,000
244,800 272,000 289,000 244,800 258,400 272,000
734,400 816,000 867,000 734,400 775,200 816,000
63,893 70,992 75,429 63,893 67,442 70,992
244,800 272,000 289,000 244,800 258,400 272,000
1,287,893 1,430,992 1,520,429 1,287,893 1,359,442 1,430,992
255,204.00 283,560.00 301,282.50 255,204.00 269,382.00 283,560.00
523,290.60 579,934.60 615,337.10 523,290.60 551,612.60 579,934.60
5,233 5,799 6,153 5,233 5,516 5,799
523,291 579,935 615,337 523,291 551,613 579,935
1,307,018 1,449,229 1,538,110 1,307,018 1,378,123 1,449,229
 8,876,911 9,842,221 10,445,539 8,876,911 9,359,566 9,842,221

1,306,800 1,452,000 1,542,750 1,306,800 1,379,400 1,452,000

39,204 43,560 46,283 39,204 41,382 43,560
196,020 217,800 231,413 196,020 206,910 217,800
1,542,024 1,713,360 1,820,445 1,542,024 1,627,692 1,713,360

55,556 50,000 47,059 55,556 52,632 50,000

12,500 11,250 10,588 12,500 11,842 11,250
68,056 61,250 57,647 68,056 64,474 61,250

10,486,990 11,616,831 12,323,631 10,486,990 11,051,731 11,616,831

808,117,771 897,811,545 953,871,249 808,117,771 852,964,356 897,811,545

GASTOS FINANCIEROS

- - - - - -

808,117,771 897,811,545 953,871,249 808,117,771 852,964,356 897,811,545

2025
OCT. NOV. DIC. TOT.

601,875,000 545,700,000 666,075,000 7,535,475,000

$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 4,800,000
602,275,000 546,100,000 666,475,000 7,540,275,000
-
72,225,000 65,484,000 79,929,000 904,257,000
6,283,575 5,697,108 6,953,823 78,670,359
24,075,000 21,828,000 26,643,000 301,419,000
102,583,575 93,009,108 113,525,823 1,284,346,359
25,098,188 22,755,690 27,775,328 314,229,308
50,169,508 45,490,130 55,517,368 628,104,908
501,695 454,901 555,174 6,281,049
50,169,508 45,490,130 55,517,368 628,104,908
125,938,898 114,190,851 139,365,236 1,576,720,172
830,797,473 753,299,959 919,366,059 10,401,341,531

8,667 9,559 7,831 100,270

12,000 13,235 10,843 138,836
24,000 26,471 21,687 277,671
44,667 49,265 40,361 516,777

830,842,139 753,349,224 919,406,421 10,401,858,308

6,375,000 5,780,000 7,055,000 79,815,000

162,000 162,000 162,000 1,944,000
6,537,000 5,942,000 7,217,000 81,759,000
255,000 231,200 282,200 3,199,080
765,000 693,600 846,600 9,577,800
66,555 60,343 73,654 833,269
255,000 231,200 282,200 3,192,600
1,341,555 1,216,343 1,484,654 16,802,749
265,837.50 241,026.00 294,193.50 3,328,285.50
544,532.10 494,968.60 601,176.10 6,810,525
5,445 4,950 6,012 68,105
544,532 494,969 601,176 6,810,525
1,360,347 1,235,913 1,502,557 17,017,440
 9,238,902 8,394,256 10,204,212 115,579,189

1,361,250 1,234,200 1,506,450 17,042,850

40,838 37,026 45,194 511,286
204,188 185,130 225,968 2,556,428
1,606,275 1,456,356 1,777,611 20,110,563

53,333 58,824 48,193 617,047

12,000 13,235 10,843 138,836
65,333 72,059 59,036 755,883 -
10,910,510 9,922,671 12,040,859 136,445,635

841,752,650 763,271,895 931,447,279 10,538,303,942

80,000
-
350,000
-
250,000
500,800
- - - 1,180,800

841,752,650 763,271,895 931,447,279 10,539,484,742

TOTAL GASTO DE NOMINA 10,516,920,719

(641,264,587)
9,875,656,133
 COLCHONES DEL C
ESTADO DE RESULTADO MENS
AÑO 202
DETALLE ENE. FEB. MAR. ABR. MAY.

TOTAL VENTAS MENSUALES 123,750,000 146,850,000 138,600,000 118,800,000 132,000,000

( - ) COSTO DE PRODUCCIÓN
Total Materias Primas Directa 13,753,500 16,320,820 15,403,920 13,203,360 14,670,400
Total Mano de Obra Directa 4,653,610 5,434,431 5,155,567 4,486,291 4,932,475
Total Costos Inirestos de faricación 8,347,500 9,905,700 9,349,200 8,013,600 8,904,000
( = ) UTILIDAD BRUTA 96,995,390 115,189,049 108,691,313 93,096,749 103,493,125

( - ) GASTOS OPERACIONALES
Gastos Advos 830,797,473 985,792,499 930,437,133 797,584,253 886,152,839
Gastos de Ventas 9,245,382 10,928,194 10,324,875 8,876,911 9,842,221
( = ) UTILIDAD OPERACIONAL (743,047,465) (881,531,644) (832,070,694) (713,364,415) (792,501,934)

OTROS:
( + ) Ingresos No Operacionales 841,759,130 998,719,503 942,659,250 808,117,771 897,811,545
( - ) Gastos no operacionales 1,180,800
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 97,530,865 117,187,858 110,588,556 94,753,356 105,309,610

( - ) IMPUESTO E RENTA (35%) 34,135,803 41,015,750 38,705,995 33,163,675 36,858,364

( = ) UTILIDAD NETA 63,395,062 76,172,108 71,882,561 61,589,682 68,451,247

HONES DEL CARIBE SAS
LTADO MENSUAL PRESUPUESTADO
AÑO 2025
JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC.

140,250,000 118,800,000 125,400,000 132,000,000 123,750,000 112,200,000 136,950,000

15,587,300 13,203,360 13,936,880 14,670,400 13,753,500 12,469,840 15,220,540

5,211,339 4,486,291 4,709,383 4,932,475 4,653,610 4,263,199 5,099,794
9,460,500 8,013,600 8,458,800 8,904,000 8,347,500 7,568,400 9,237,900
109,990,861 93,096,749 98,294,937 103,493,125 96,995,390 87,898,561 107,391,766

941,508,206 797,584,253 841,868,546 886,152,839 830,797,473 753,299,959 919,366,059

10,445,539 8,876,911 9,359,566 9,842,221 9,238,902 8,394,256 10,204,212
(841,962,884) (713,364,415) (752,933,175) (792,501,934) (743,040,985) (673,795,655) (822,178,504)

953,871,249 808,117,771 852,964,356 897,811,545 841,752,650 763,271,895 931,447,279

111,908,364 94,753,356 100,031,182 105,309,610 98,711,665 89,476,240 109,268,775

39,167,928 33,163,675 35,010,914 36,858,364 34,549,083 31,316,684 38,244,071

72,740,437 61,589,682 65,020,268 68,451,247 64,162,582 58,159,556 71,024,704

 TOT.

1,549,350,000 100%

21.60%
172,193,820 11.11%
58,018,465 3.74%
104,510,700 6.75%
1,214,627,015 78.40%

678.80%
10,401,341,531 671.34%
115,579,189 7.46%
(9,302,293,704) -600.40% 10,518,101,519

680.25%
10,538,303,942 680.18%
1,180,800 0.08% 10,518,101,519
1,234,829,439 79.70%

432,190,304 27.89%

802,639,135 51.80%
 COLCHONES DEL CARIBE SAS.
NIT: 800.019.999 - 1
MOVIMIENTO
EDO. SITUA. FINANC. PROYECTADO
AL 31 DIC. 2024
ACTIVO (+) DÉBITO (+)

Caja - Bancos - Efectivo 125,000,000

Cuentas por cobrar -Clientes 50,223,150
Retefuente (Anticipo de Renta) 1,796,250
Retención de ICA -
Inventarios- Compras 15,000,000
Edificaciones 100,000,000
Vehículo 11,294,417
Depreciación acumulada -
Inversiones -
TOTAL ACTIVO 303,313,817 -

PASIVO: (+) DÉBITO ( - )

Obligaciones financieas 108,000,000
Impuesto de Renta por pagar 90,000,000
Retefuente (por compras) por pagar 164,813
Rete - ICA por pagar -
Imp. sobre las ventas por pagar 33,943,120
Imp. De ICA por pagar 1,486,755
Cesantías consolidadas por pagar 11,100,495
Intereses sobre cesantías por pagar 1,332,059
TOTAL PASIVO 246,027,242 -

PATRIMONIO (+) DÉBITO ( - )

Capital Social 30,000,000
Utilidades de Ejerc. Anteriores 2,286,575
Utilidad del Ejercicio 25,000,000
TOTAL PATRIMONIO 57,286,575 -
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 303,313,817 -
- -
 COLCHONES DEL CARIBE SAS. COLCHONES DEL CARIBE SAS.
NIT: 800.019.999 - 1 NIT: 800.019.999 - 1
ESTADOS DE RESULTADOS COMPARATIVOS ESTADO DE RESULTADOS PROYECT
AÑO 2023 AÑO 2024

INGRESOS OPERACIONALES
Ventas Netas

( - ) COSTO DE VENTAS
Costo de la mercancía vendida

UTILIDAD BRUTA

( - ) GASTOS OPERACIONALES
De Administración
De Venta
RESULTADO OPERACIONAL

( + ) INGRESOS NO OPERAC.
Intereses - Rendimientos CDAT.
( - ) GASTOS NO OPERAC.
Intereses - Obligación financiera
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO

( - ) Provision Impuesto de Renta 2024.

( - ) Reserva legal - 10%

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

 COLCHONES DEL
CARIBE SAS.
MOVIMIENTO ANALISIS
EDO. SIT. FINANC.
AL 31 DIC. 2025

CRÉDITO ( - ) ( = ) ACTIVO VARIACIÓN Fuente Uso

- - -

CRÉDITO (+) ( = ) PASIVOS

- - -

CRÉDITO (+) ( = ) PATRIMONIO

- - -
- - -
- - -
LCHONES DEL CARIBE SAS.
NIT: 800.019.999 - 1
TADO DE RESULTADOS PROYECT
AÑO 2024

-
-

-
-

(10,401,858,308)
(136,445,635)
(10,538,303,942)

10,538,303,942

(1,180,800)
(1,180,800)

413,280

(767,520)
CODIGO VENTAS - #1 DEBITOS CREDITOS

Sumas iguales -
-

CODIGO RECAUDO DEL EFECTIVO - #2 DEBITOS CREDITOS

Sumas iguales - -
-

CODIGO COMPRAS - INVENTARIO - #3 DEBITOS CREDITOS

Sumas iguales - -
-

CODIGO CONSUMO DE MATERIALES - #4 DEBITOS CREDITOS

Sumas iguales - -
-

CODIGO CONSUMO DE MOD. - # 5 DEBITOS CREDITOS

Sumas iguales - -
-
CODIGO CONSUMO DE CIF. - # 5.1 DEBITOS CREDITOS

Sumas iguales - -
-

CODIGO GASTOS GENERALES # 6 DEBITOS CREDITOS

Sumas iguales - -

Sumas iguales - -

GASTOS FINANCIEROS 1,180,800

CAJA - BANCO ( Cr.) 1,180,800
Sumas iguales 1,180,800 1,180,800

RESUMEN DE REGISTRO #6

CODIGO ACTIVO FIJO - # 7 DEBITOS CREDITOS

 Sumas iguales - -

CODIGO INVERSIÓN - # 8 DEBITOS CREDITOS

Sumas iguales - -

CODIGO INGRESOS FINANCIEROS - # 9 DEBITOS CREDITOS

Sumas iguales - -

CODIGO OBLIGACIONES FINANCIERAS - # 10 DEBITOS CREDITOS

Sumas iguales - -
-

CODIGO PAGOS PENDIENTES DEL 2023 - # 11 DEBITOS CREDITOS

Sumas iguales - -
-

CODIGO PAGOS DE IVA EN 2024 - # 12 DEBITOS CREDITOS

Sumas iguales - -
-

CODIGO PAGOS A REALIZAR EN - 2024 - # 13 DEBITOS CREDITOS

Sumas iguales - -
 -

CODIGO PAGOS DEL ICA. ANUAL-2024 - # 14 DEBITOS CREDITOS

Sumas iguales - -
-

CODIGO PAGOS A REALIZAR EN - 2023 - # 15 DEBITOS CREDITOS

Sumas iguales - -

CODIGO PAGOS A REALIZAR EN - 2024 - # 16 DEBITOS CREDITOS

Sumas iguales - -
-
1110.05 - BANCO (Efectivo) 1205.05 - INVERSIONE - ACCIONES
Db Cr. Db Cr.
- - 20,000,000 50,000,000
- - 50,000,000
-
-
- 70,000,000 50,000,000
-
-
-
-
- 1405.05 - COMPRAS - INVENT.
- Db Cr.
- - -

- - - -

2105.05 - OBLIG. FINANC. CESANT. X PAGAR

Db Cr. Db Cr.
- - -
-
-
- - - -

RETEFUENTE x PAGAR ICA x PAGAR

Db Cr. Db Cr.
- - - -
- -

- - - -

VENTAS INGRESOS FINANC.

Db Cr. Db Cr.
- -

- - - -
GASTOS G/RALES - ADMINISTR. GASTOS G/RALES - VENTAS
Db Cr. Db Cr.
- -

- - - -
 1305.05 - C. x C.-CLIENTES 1355.05 - ANTICIPO - RENTA
Db Cr. Db Cr.
- - -

- - - -

1505.16 - ACT. FIJO - VEHÍCULO 1592.05 - DEPREC. ACUMUL

Db Cr. Db Cr.
- -

- -
- -

INT. / CESANTIAS x Pagar 1355 - RETE-ICA (Db)

Db Cr. Db Cr.
- - - -
-
- -
- - - -

IVA x PAGAR 2367 - RETE-ICA

Db Cr. Db Cr.
- - - -
-
-
- - - -

COSTO 2408 - IMP. RENTA x PAGAR

Db Cr. Db Cr.
- - -
-
- - -
-
- -
GASTOS - FINANCIEROS
Db Cr.
1,180,800

1,180,800 -
 DETALLE ENE. FEB.

(A) SALDO INICIAL DE EFECTIVO - A enero 1o. /2020 0 0

ACTIVIDAD DE OPERACIONES
( + ) Recaudos
Ventas al contado (Más IVA).
Recaudo de Cartera
Gastos que no afecto la Caja (Depreciación)
Total Recaudos - -

( - ) Desembolsos
> Pago a Proveedores - Compras
> Pagos de nómina Administrativa
> Pagos de nómina de Ventas
Pagos de nómina de producción
Pagos de Seg. social - Nómina Administrativa
Pagos de Seg. social - Nómina de Ventas.
Pagos de Seg. social - Nómina de Operarios
Pagos de Servicios publicos administrativo
Pagos de Energia de la fábrica
Pagos de arriendo oficinas administrativas
Pagos de arriendo - bodega de la fábrica
> Pagos gastos varios administrativos
Pagos gastos varios de ventas
Pagos gastos de publicidad
Pagos gastos bancarios (varios)
Pago de Intereses sobre las Cesantias 2024
Pago de Cesantias 2024
Pago de Primas de servicios 2025 - Advo.
Pago de Primas de servicios 2025 - Ventas
Pago de Primas de servicios 2024 - Prod. Directa
Pago de Primas de servicios 2024 - Prod. Indirecta
Pago de Vacaciones personal advo.- 2025
Pago de Vacaciones personal de ventas - 2025
 Pago de Vacaciones personal producción - 2025
Impuesto de Ica + Tasa Bomb.+ Avisos y Tabl.
Pagos de IVA Bimestral
Pago mensual de Retención (por compras)
Pago de Imp. de Renta y Complemen. (anual)
Total Desembolsos - -
(B) TOTAL FLUJO DE CAJA ACT. OPERAC. - -

ACTIVIDAD DE INVERSION
( + ) Recaudos
Retorno de inversión + rendimientos del CDT
Total Recaudos 0 0

( - ) Desembolsos
> Compra de vehiculo
> Compra de CDT
> Compra de Acciones
Total Desembolsos 0 0
(C ) TOTAL FLUJO DE CAJA DE INVERSION 0 0

ACTIVIDAD DE CAJA DE FINANCIACION

( + ) Recaudos 0 0
Total Recaudos
( - ) Desembolsos
Pago mensual de Préstamos + intereses
Total Desembolsos 0 0
(D) TOTAL FLUJO DE CAJA DE FINANCIACION 0 0

(A+B+C+D) TOTAL FLUJO NETO DE CAJA 0 0

METODO INDIRECTO

ACTIV. DE OPERAC. -767,520

Utilidad del ejercicio -767,520

TOT. FLUJO ACT. DE OPERAC. -767,520

ACTIV. DE INVERS. 0

TOT. FLUJO ACT. DE INVERS. 0

ACTIV. DE FINANC 0

TOT. FLUJO ACT. DE FINAN. 0

TOTAL FLUJOS DE ACTIVID. -767,520

Saldo inicial de efect 0
FLUJO NETO DE EFECTIVO -767,520

METODO DIRECTO

ACTIV. DE OPERAC. -196,644,840

Ventas
( - ) Aumeneto en C x C.

( + ) Depreciacin 0

Utilidad en CDT 0

Pago a proveedores (por compras) -196,644,840

TOT. FLUJO ACT. DE OPERAC. -196,644,840

ACTIV. DE INVERS. 0

TOT. FLUJO ACT. DE INVERS. 0

ACTIV. DE FINANC 0

TOT. FLUJO ACT. DE FINAN. 0

TOTAL FLUJOS DE ACTIVID. -196,644,840 -196,644,840

Saldo inicial de efect 0
FLUNO NETO DE EFECTIVO -196,644,840 -196,644,840
 LINDO SUEÑO SAS
FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2025
MAR. ABR. MAY. JUN. JUL.

0 0 0 0 0

- - - - -
- - - - -
- - - - -

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
OK -
OK (195,877,320)
AGO. SEP. OCT. NOV. DIC.

0 0 0 0 0

- - - - - -

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 -
-
-
-
-
- - - - - -
- - - - - -

0 0 0

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

-
-

-
-

-
FLUJOGRAMA PARA LA ELABORACIÓN DEL PRESUUPUEST
VENTAS RECAUDOS

PRODUCCION REQUERIMIENTO

COMPRAS

GASTOS GENERALES

ESTADO DE RESULTADOS
|
|
BALANCE GENERAL
DEL PRESUUPUESTO MAESTRO

EQUERIMIENTO

DO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
LANCE GENERAL
 PRIMAS I SEMESTRE 2025
SALARIO BASE AUX. DE TRANSP.
ADMINISTRACIÓN $ 48,150,000 $ 2,400,000
VENTAS $ 41,225,000 $ 972,000
Operario de Corte y Costura $ 9,341,100 $ 1,200,000
Operario de oficios varios $ 9,341,100 $ 1,200,000
TOTAL PRIMAS I SEMESTRE 2020

PRIMAS II SEMESTRE 2025

SALARIO BASE AUX. DE TRANSP.
ADMINISTRACIÓN $ 48,150,000 $ 2,400,000
VENTAS $ 38,590,000 $ 972,000
Operario de Corte y Costura $ 8,744,040 $ 1,200,000
Operario de oficios varios $ 8,744,040 $ 1,200,000
TOTAL PRIMAS II SEMESTRE 2020
 PRIMAS
$ 4,212,500
$ 3,516,417 485 ENE-JUN
$ 878,425 $ 454 JUL.-DIC
$ 878,425
$ 9,485,767

PRIMAS
$ 4,212,500
$ 3,296,833
$ 828,670
$ 828,670
$ 9,166,673