GOBIERNO AUTÓNOMO INDÍGENA

ORIGINARIO CAMPESINO DE LA AUTONOMÍA

ORIGINARIA DEL JATUN AYLLU YURA

DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIÓN MODALIDAD CONTRATACIÓN DE

AUDITORÍA EXTERNA EN APOYO AL CONTROL POSTERIOR

COD. INTERNO: GAIOC-AOJAY/AE/LP/001/2025

CUCE: 25-3501-00-1514896-1-1
“AUDITORIA FINANCIERA A LOS ESTADOS
FINANCIEROS Y AUDITORIA OPERACIONAL A
LOS RECURSOS DEL I.D.H. - GESTIÓN 2024”

PRIMERA CONVOCATORIA
POTOSI - BOLIVIA
GESTIÓN 2025

CONVOCATORIA PÚBLICA
GOBIERNO AUTÓNOMO ORIGINARIO CAMPESINO DE LA AUTONOMÍA
ORIGINARIA DEL JATUN AYLLU YURA
1
El Gobierno Autónomo Originario Campesino de la Autonomía Originaria del Jatun Ayllu Yura
convoca públicamente a Firmas de Auditoría legalmente establecidos a presentar propuestas
para:
 SECCIÓN I

INFORMACIÓN ESPECÍFICA A LOS PROPONENTES

A. INTRODUCCIÓN
1. PRESENTACIÓN Y OBJETO

2
 CUCE: 25-3501-00-1514896-1-1

El GAIOC AO Jatun Ayllu Yura en adelante denominada "Convocante", en el marco del

“Reglamento para la contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior”
(R/CE-09), a través de este Concurso de Propuestas, convoca a Firmas de Auditoría:

1.1 A presentar propuestas, sobre las condiciones del presente Documento Base de
Contratación.

El objeto de este Concurso de Propuestas es la realización de “AUDITORIA FINANCIERA A

LOS ESTADOS FINANCIEROS Y AUDITORIA OPERACIONAL A LOS RECURSOS
DEL I.D.H. - GESTIÓN 2024”.

2. DOMICILIO

El Convocante, fija su domicilio en la siguiente Dirección:

Nombre : Gobierno Autónomo Indígena Originario de la Autonomía Originaria del
Jatun Ayllu Yura
Dirección : Mercado la Yureñita – Comunidad Yura
Teléfono : 72277040
E-mail vicov_777@[Link]
Potosí - Bolivia

3. PERSONAL JERÁRQUICO DE LA ENTIDAD.

3.1 La Máxima Autoridad Ejecutiva (MAE) es:

JILACATA del GAIOC AOJAY Eliseo Figueroa López

3.2 El Responsable del Proceso de Contratación (RPC) es:

Lic. Victoriano Vargas Rojas

4 FINANCIAMIENTO
Coparticipación Tributaria TGN-PP 41-113 100%

La presente contratación está financiada con RECURSOS DE COPARTICIPACION

TRIBUTARIA

B. PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS

3
5 COSTO DE LA PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS

El Proponente solventará todos los costos relacionados con la preparación y presentación

de su propuesta, cualquiera sea el resultado del proceso.

6 IDIOMA

Las propuestas serán presentadas en idioma español.

7 DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “A”. El sobre “A” deberá contener los

siguientes documentos:

7.1 Documentos legales originales

7.1.1 Carta de presentación de la propuesta, firmada por el Representante

Legal de la Firma de Auditoría o en el caso de Profesionales Independientes,
por el proponente y si es el caso por su Apoderado Legal. El Representante
Legal o Apoderado deberá presentar fotocopia del poder otorgado por su
representado; de acuerdo con el Modelo Nº 3 que se encuentra en la Sección
IV, Modelos de la Propuesta Técnica.

7.1.2 Identificación del Proponente, de acuerdo con el Modelo Nº 4 que se

encuentra en la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

7.1.3 Declaración Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su condición

legal, administrativa y de otros aspectos requeridos en el DBC, de acuerdo
con el Modelo Nº 5 que se encuentra en la Sección IV precitada.

7.1.4 Declaración de Integridad del Proponente, de acuerdo al Modelo Nº 7 de la

Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.
7.1.5 Declaración de Independencia del proponente, de acuerdo al Modelo Nº 8 de
la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

7.2 Documentos legales en fotocopia simple

7.2.1 Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación, si

corresponde, registrados en la Fundación para el Desarrollo Empresarial
(FUNDEMPRESA).

7.2.2 Poder del representante legal, con facultades expresas para presentar
propuestas, negociar y firmar contratos a nombre de la empresa, registrado
en FUNDEMPRESA.

7.2.3 Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA

Los documentos arriba señalados no aplican para Profesionales Independientes.

7.2.4 Número de Identificación Tributaria (NIT).

7.2.5 Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente emitido por

el colegio de profesionales correspondiente.

7.3 Documento administrativo en original

4
 Garantía de Seriedad de Propuesta, boleta bancaria, garantía a primer
requerimiento o Póliza de Seguro de Caución emitida a nombre de Gobierno
Autónomo Indígena Originario Campesino de la Autonomía Originaria del Jatun
Ayllu Yura, por el monto equivalente al 1,5% del valor de su propuesta con validez
de treinta (30) días calendario adicionales al plazo de validez de la
propuesta.
La garantía presentada debe cumplir con las características de renovable,
irrevocable y de ll llllllllejecución inmediata.

7.4 Documentos administrativos en fotocopias simple

7.4.1 Balance General y del Estado de Resultados de los dos últimos años. Si la
Firma está obligada a presentar Estados Financieros auditados (de acuerdo
a lo establecido por el Servicio Nacional de Impuestos), debe acompañar el
dictamen de auditoria.

Si la Firma tiene menos de dos años de vida, presentará el Balance

General y Estado de Resultados del año concluido; y si es de reciente
creación, presentará su Balance de Apertura y Balance General a la fecha

7.4.2 Declaración jurada de pago de impuestos a las utilidades, con el sello del
Banco (excepto las firmas de reciente creación).

Los documentos arriba señalados no aplican para Profesionales Independientes.

7.4 Cuando el Proponente sea una Asociación Accidental, adicionalmente debe

presentar fotocopia simple del contrato de Asociación Accidental.

7.5 Documentos de la Propuesta Técnica:

a) Firma de Auditoría

La Firma Auditora deberá estar registrada como tal en el Colegio de Auditores y/o
Contadores Públicos y en la Contraloría General del Estado, no participaran de esta
convocatoria profesionales independientes, debiendo contar la firma con un equipo de
profesionales con experiencia comprobada en el ejercicio de auditorías, siendo el
personal mínimo requerido el siguiente:

PROFESIONAL CANT.
Gerente de Auditoria 1
Supervisor (contador y/o Auditor) 1
Especialista (Ingeniero Civil y/o Arquitecto) 1
Auditor 2

La experiencia general y especifica se calificará de acuerdo al "Reglamento para la

contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior", Código
R/CE-09 (Versión: 8), aprobada mediante Resolución N° CGR/101/2008 del 9 de mayo
de 2008.
5
 7.5.1 Curriculum vitae del personal propuesto (Gerente de Auditoría, un supervisor y 2
Auditores) de la firma, adjuntando fotocopias simples de los certificados que
acrediten la formación académica y la experiencia profesional de cada uno de los
profesionales propuestos, de acuerdo con el Modelo Nº 9 de la Propuesta Técnica.
Los profesionales que no adjunten fotocopia de su título en provisión nacional no
serán incluidos en el cómputo.

7.5.2 Cronograma de actividades del personal involucrado en la ejecución del trabajo y

otro personal, según el Modelo Nº 9 de la Propuesta Técnica.

b) Profesional Independiente

Curriculum Vitae, adjuntando fotocopias simples de los certificados que acrediten la

formación académica y la experiencia profesional, de acuerdo con el Modelo Nº 7,
de la Propuesta Técnica.

Cronograma de actividades, según el Modelo Nº 8 de la Propuesta Técnica.

La propuesta técnica debe responder a los Términos de Referencia.

8 DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “B”

Carta de presentación de la propuesta económica, de acuerdo con el Modelo Nº11

9 REAJUSTE DE PRECIOS

No corresponde el reajuste de precios

10 MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO

El monto de la propuesta debe expresarse en moneda nacional.

La forma de pago es la siguiente:

Pago único del 100% a la presentación y aprobación del informe final de la

Auditoría Financiera y Auditoria Operacional del IDH, con recepción previa de la
CGE.

11 VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS

11.1 La propuesta deberá tener una validez de por lo menos (60) días calendario,
desde la fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta cuyo período de
validez sea más corto que el requerido será descalificada.

11.2 Solamente en circunstancias excepcionales (causas de fuerza mayor, casos fortuitos,

enmiendas o recursos administrativos), el Convocante podrá solicitar extensión del
período de validez de las propuestas. La solicitud y las respuestas serán realizadas
por escrito. El Proponente que rehúse aceptar la solicitud, no perderá su garantía
de seriedad de propuesta, pero ya no competirá en la contratación. Los
proponentes que accedan a la prórroga no podrán modificar su propuesta.

6
 11.3 Para mantener la validez de la propuesta, de acuerdo al subnumeral anterior, el
Proponente deberá necesariamente presentar una garantía de seriedad de
propuesta que cubra el nuevo plazo de validez de su propuesta.

12 PLAZO MÍNIMO ESTABLECIDO PARA LA EJECUCIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORÍA

Se establece que el servicio de auditoría contratado deberá ser realizado en un plazo

máximo de 20 días calendarios a ser computados a partir de la fecha de la suscripción
del contrato y/o emisión de la orden de proceder.

13 FORMATO DE LA PROPUESTA

Cada proponente deberá preparar un (1) original y una (1) copia de los documentos que
integren la propuesta, identificando claramente el "original" y la "copia". En caso de
discrepancia entre los ejemplares, prevalecerá el original.

13.1 El sobre estará dirigido al Convocante de acuerdo con el siguiente formato:

SOBRES “A” (Propuesta Técnica)

 Nombre de la entidad:
 Código Único de Contrataciones Estatales (CUCE) por el SICOES:
 Dirección donde se recibirán las propuestas:
 Nombre del Proponente: (Indicar si es una firma auditora o Asociación
accidental)
 Convocatoria Pública N°:
 Objeto de la Contratación:
 NO ABRIR ANTES DEL: 16 de enero del 2025 Hrs. 11:05 am

13.2 Si cualquiera de los sobres fuese entregado sin cerrar o sin seguir las instrucciones
requeridas, el Convocante registrará en el libro de recepción de propuestas sus
observaciones y no asumirá responsabilidad alguna en caso de que la propuesta
completa o cualquiera de los sobres sea traspapelado, confundido o abierto
prematuramente.

13.3 El original de la propuesta deberá ser escrito con tinta indeleble, sus páginas serán
numeradas, selladas y firmadas o rubricadas por el Proponente o por la(s)
persona(s) debidamente autorizada(s), de acuerdo con el Poder que es parte de la
propuesta, con excepción de la garantía de Seriedad de Propuesta. Cada sobre de
la propuesta deberá contar con un índice que permita la rápida ubicación de todos
los documentos.

13.4 No se aceptarán propuestas que contengan textos entre líneas, borrones ni

tachaduras, salvo cuando fuese necesario para corregir errores propios del
Proponente, en cuyo caso las correcciones deberán llevar la firma de la persona
que firme la propuesta.

C. PRESENTACIÓN DE LAS PROPUESTAS

Los aspectos que se exponen a continuación, deben ser consultados en el Reglamento
Específico emitido por la Contraloría General de la República, tal como se expone a
continuación:

 Plazo y forma para presentación de Propuestas.

7
 Cierre del registro de presentación de propuestas.
 Propuestas presentadas fuera de plazo.
 Retiro de propuestas.
 Ejecución de la garantía de seriedad de propuesta.

D. RECURSOS ADMINISTRATIVOS
Los proponentes podrán interponer los recursos según lo establecido en el Reglamento
R/CE-09.

8
 SECCION II

TÉRMINOS DE REFERENCIA

“AUDITORIA FINANCIERA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Y

AUDITORIA OPERACIONAL A LOS RECURSOS DEL I.D.H. -
GESTIÓN 2024”

I. ANTECEDENTES

Dentro el marco de la Ley SAFCO N° 1178, el Sistema de Control Gubernamental

tiene por objetivo mejorar la eficiencia en la captación y uso de los recursos
públicos y en las operaciones del Estado; la confiabilidad de la información que se
genere sobre los mismos; los procedimientos para que toda autoridad y ejecutivo
rinda cuenta oportuna de los resultados de su gestión; y la capacidad administrativa
para impedir o identificar y comprobar el manejo inadecuado de los recursos del
Estado, de la administración pública.

El Gobierno Autónomo Indígena Originario Campesino de la Autonomía Originaria

del Jatún Ayllu Yura (G.A.I.O.C. A.O.J.A.Y.), es una entidad con autonomía propia y
personería jurídica de derecho público, tiene la finalidad de contribuir a la
satisfacción de las necesidades colectivas, y garantizar la integración y
participación de las organizaciones sociales en la planificación del desarrollo
humano sostenible del Territorio Indígena Originario Campesino.

El artículo 2 del Decreto Supremo No. 28421 del 21 de octubre 2005, en el

parágrafo V, control de los recursos otorgados a los beneficiarios, establece que los
beneficiarios presentarán, de acuerdo a normativa legal vigente, entre otros,
auditorías operacionales sobre el cumplimiento de su Programa de Operaciones
Anuales.

La Contraloría General del Estado, mediante Resolución N° CGR/101/ 2008 del 9 de

mayo de 2008, aprobó el "Reglamento para la contratación de Servicios de
Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior", Código R/CE-09 (Versión: 8).

Con el objeto de verificar la correcta inversión y demostrar el grado de eficiencia en

la utilización de los recursos financieros empleados en el Gobierno Autónomo
Indígena Originario Campesino de la Autonomía Originaria del Jatún Ayllu Yura; se
ha considerado dentro de la Categoría Programática correspondiente recursos
necesarios para llevar adelante la Auditoria.

AUDITORIA FINANCIERA A LOS ESTADOS

El tipo de auditoria es:
FINANCIEROS Y AUDITORIA OPERACIONAL A LOS RECURSOS
DEL I.D.H. - GESTIÓN 2024 que es la acumulación y examen sistemático y
objetivo, con el propósito de expresar una opinión independiente sobre el
cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales
aplicables y obligaciones.

La firma de Auditoría externa especializada en apoyo al control externo posterior

gubernamental es la responsable por el trabajo a ser realizado dentro de los

9
alcances, previstos en los Términos de Referencia y el contenido aceptado de su
propuesta.

II. OBJETIVOS

1. AUDITORIA FINANCIERA A LOS ESTADOS FINANCIEROS GESTION

2024

a. OBJETIVO GENERAL

Emitir una opinión independiente, sobre la razonabilidad de los registros

y Estados Financieros, evaluando la situación económica, financiera y
administrativa del Gobierno Autónomo Indígena Originario Campesino de
la Autonomía Originaria del Jatún Ayllu Yura, así como el resultado de
sus operaciones y cambios en su situación financiera, por el ejercicio
terminado al 31 de diciembre 2024.

b. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Los objetivos Específicos de la Auditoria serán:

a) Evaluar el control interno relacionado con la presentación de estados

financieros ha sido diseñado e implementado para lograr los
objetivos.
b) Verificar que las solicitudes de desembolso estén sustentadas con
comprobantes contables, autorizados por personal competente,
archivados y que correspondan a gastos elegibles financiados en los
porcentajes establecidos y de acuerdo con los términos de los
contratos y convenios de financiamiento.
c) Verificar que las cuentas fiscales abiertas por el Gobierno Autónomo
Indígena Originario Campesino de la Autonomía Originaria del Jatún
Ayllu Yura, presentan razonablemente la disponibilidad de fondos y
además que las transacciones realizadas coinciden con las
transacciones y registros contables
d) Verificar si las transacciones y registros contables reflejan el
movimiento financiero de la Entidad y si estos han sido debidamente
registrados en la aplicación de lo establecido en el Sistema de
Contabilidad Integrada emergente de la Ley 1178.
e) Determinar si las cuentas componentes de los Estados Financieros,
están correctamente expuestas y no tienen variaciones
significativas que puedan afectar a la veracidad de la información
contable.

2. AUDITORIA OPERACIONAL A LOS RECUSOS DEL IDH GESTION 2024

a. OBJETIVO GENERAL

Expresar una opinión independiente sobre eficacia y eficiencia del

cumplimiento de las operaciones del manejo de los recursos
provenientes del IDH, por el período comprendido durante la gestión
2024 entre el 01 de enero al 31 de diciembre 2024, así como la eficacia
de los sistemas que lo administran y los instrumentos de control interno
incorporados a ellos, con pronunciamiento expreso sobre la utilización y
legalidad del gasto y destino de los recursos provenientes del IDH, en
10
 cumplimiento de lo dispuesto en la Ley No. 3058 de Hidrocarburos,
del 17 de mayo de 2005 sus Decretos Reglamentarios y la Ley de
modificaciones presupuestarias con un acápite sobre la forma de
utilización y destino de los recursos provenientes del IDH.

b. OBJETIVOS ESPECIFICOS

a) Evaluar la eficacia y eficiencia en el cumplimiento de las normas

básicas, reglamentos y procedimientos establecidos en los sistemas
de administración gubernamental para la administración de recursos
IDH.
b) Evaluar la eficacia en la ejecución presupuestaria y cumplimiento de
metas establecidas en los presupuestos.
c) Verificar la integridad de la percepción y registro presupuestario y
contable de los recursos provenientes del Impuesto Directos a los
Hidrocarburos (IDH).
d) Comprobar que los recursos provenientes del IDH, correspondiente a
la gestión 2024, hayan sido:

 Aplicados en programas y proyectos de inversión, elaborados,

programados y ejecutados por las Entidades territorial de
Autónomas, en el marco de las competencias asignadas.
 Usados y destinados los recursos del IDH en el marco de la Ley
de Hidrocarburos Nº 3058 y Decretos Supremos Nº 28421 y
29565.

III. OBJETO

El objeto de la “AUDITORIA
FINANCIERA A LOS ESTADOS
FINANCIEROS Y AUDITORIA OPERACIONAL A LOS RECURSOS
DEL I.D.H. - GESTIÓN 2024” estará constituido por la documentación
administrativa y contable que respalda los registros originados en las operaciones
del Gobierno Autónomo Indígena Originario Campesino de la Autonomía Originaria
del Jatún Ayllu Yura, así como por la respectiva documentación de respaldo adjunta
a los comprobantes de contabilidad, tales como: Extractos bancarios, reportes de
recaudación de recursos propios y recibos oficiales de ingresos, solicitudes de
compra de bienes y contratación de servicios, cotizaciones, facturas, contratos,
actas de recepción de bienes y servicios, planillas de sueldos y salarios, planillas de
avance de obras, carpetas de obras, informes técnicos de supervisión, convenios y
otros.

IV. ALCANCE DE LOS SERVICIOS

La firma Auditora debe realizar el servicio de “AUDITORIA

FINANCIERA A
LOS ESTADOS FINANCIEROS Y AUDITORIA OPERACIONAL A
LOS RECURSOS DEL I.D.H. - GESTIÓN 2024 ” de conformidad con las
Normas de Auditoria Gubernamental, aprobadas por la Resolución: CGE/094/2012
de fecha 27/08/2012 con código N/CE-011 Versión 1, vigencia a partir del 01 de
noviembre de 2012.

11
V. METODOLOGÍA REQUERIDA

1. La firma Auditora debe desarrollar el trabajo de AUDITORIA FINANCIERA A

LOS ESTADOS FINANCIEROS GESTION 2024 de acuerdo con las Normas
de Auditoria Financiera aprobadas con Resolución: Resolución CGE/094/2012
del 27 de agosto de 2012, con código NE-CE-012 vigentes a partir del 1 de
noviembre 2012.

2. La firma Auditora debe realizar el examen de la AUDITORIA OPERACIONAL

A LOS RECURSOS DEL IDH GESTION 2024, de conformidad con las
Normas Básicas de Auditoria Operacional, aprobadas por la Resolución:
CGE/093/2022 del 09 de noviembre 2022 con código N/CE-072 Versión 3,
vigencia a partir del 25 de noviembre 2022.

Así mismo, la firma auditora utilizará las disposiciones legales aplicables.

VI. LOCALIZACIÓN E INFORMACIÓN DISPONIBLE

La firma auditora desarrollará la “AUDITORIA

FINANCIERA A LOS
ESTADOS FINANCIEROS, AUDITORIA OPERACIONAL A LOS
RECURSOS DEL I.D.H. - GESTIÓN 2024 ” en las oficinas del Gobierno
Autónomo Indígena Originario Campesino de la Autonomía Originaria del Jatún Ayllu
Yura, para lo cual, se proporcionará un ambiente adecuado y la documentación
respectiva, a la firma del contrato de prestación de servicios:

Estados financieros

 Balance General.
 Estado de Recursos y Gastos Corrientes.
 Estado de Flujo de Efectivo.
 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
 Estados de Ejecución del Presupuesto de Recursos (por fuente).
 Estados de Ejecución del Presupuesto de Gastos por Fuente
 Cuenta Ahorro Inversión Financiamiento.

Otros Documentos

 Plan Operativo Anual

 Modificaciones y Reformulaciones al Plan Operativo Anual
 Estructura organizacional
 Ejecuciones presupuestarias
 Planilla presupuestaria de remuneraciones
 Extractos de cuentas bancarias
 Conciliaciones Bancarias
 Comprobantes C31, C 21 y documentación de respaldo.
 Carpetas de Procesos de Contratación

12
  Carpetas Técnicas de Seguimiento y Supervisión
 Reportes mensuales de los ingresos.
 Y otra documentación requerida durante el trabajo de auditoría.

VII. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

La firma de auditoria debe presentar un cronograma de actividades de acuerdo con

el Modelo Nº10 establecido en el Reglamento R/CE-09 Versión 8 de la Contraloría. El
proponente deberá elaborar su cronograma de actividades dentro el plazo máximo
de 20 días calendarios.

VIII. PLAZO DE REALIZACION DE LA “AUDITORIA

FINANCIERA A LOS
ESTADOS FINANCIEROS, AUDITORIA OPERACIONAL A
LOS RECURSOS DEL I.D.H. - GESTIÓN 2024”

El servicio de Auditoría debe ejecutarse en (20) días calendario, computables a

partir de la fecha de suscripción del contrato o emisión de la orden de proceder.

IX. INFORMES Y CALENDARIO REQUERIDO:

La consultora debe presentar un informe preliminar y un informe final con las

conclusiones y recomendaciones necesarias.

El plazo de ejecución del servicio de Auditoria no deberá exceder los 20 días

calendario, computables a partir de la fecha del contrato y/o la emisión de
la orden de proceder.

1. Los informes de la Auditoría Financiera a los Estados Financieros

Gestión 2024 que debe presentar la consultora son:

 Dictamen del Auditor sobre la razonabilidad de los Registros y estados

financieros al 31/12/ 2024.
 Carta de control interno, con sus respectivas recomendaciones sobre
aspectos contables y de control interno.

2. Los informes de la Auditoria Operacional de Recursos del IDH Gestión

2024 que debe presentar la consultora son:

 Informe de Auditoría Operacional a la Eficacia y Eficiencia del Uso y Destino

de Recursos del IDH Gestión 2024, sobre aspectos de control interno
emergentes a la auditoria.

Los informes definitivos deberán ser entregados al Gobierno Autónomo Indígena

Originario Campesino de la Autonomía Originaria del Jatún Ayllu Yura, en forma
impresa en cuatro (4) ejemplares originales y un (1) ejemplar en CD (para
cada auditoria).

Se considerará concluido el trabajo previa comunicación y validación de informes

por la Contraloría General del Estado según lo establecido en los incisos k) y l) del
Art. 3 del Reglamento para el Ejercicio de las Atribuciones de la Contraloría General

13
del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 23 215. Y lo establecido en el
Reglamento R/CE-09 versión 8.

X. METODO DE EVALUACION

El método de evaluación a ser aplicado estará basado en Calidad, Propuesta

Técnica y Costo, el cual permite elegir a la propuesta que presente la mejor
calificación combinada en términos de calidad (propuesta técnica) y costo
(propuesta económica).

XI. GARANTIAS REQUERIDAS:

a) Garantía de seriedad de Propuesta.

b) Garantía de Cumplimiento de Contrato.

Las garantías presentadas deben cumplir con las características de renovable,

irrevocable y de ejecución inmediata.

XII. PERSONAL REQUERIDO Y EXPERIENCIA DE LA FIRMA AUDITORA:

La Firma Auditora deberá estar registrada como tal en el Colegio de Auditores y/o
Contadores Públicos y en la Contraloría General del Estado el proponente
adjudicado deberá presentar solvencia fiscal y certificado del colegio de
Auditores Bolivia una vez adjudicado para la firma de contrato , no
participaran de esta convocatoria profesionales independientes, debiendo
contar la firma con un equipo de profesionales con experiencia comprobada en el
ejercicio de auditorías, siendo el personal mínimo requerido el siguiente:

PROFESIONAL CANT.
Gerente de Auditoria 1
Supervisor (contador público y/o Auditor) 1
Especialista (Ingeniero Civil y/o Arquitecto) 1
Auditores y/o contadores públicos 2

La experiencia general y especifica se calificará de acuerdo al "Reglamento para la

contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior",
Código R/CE-09 (Versión: 8), aprobada mediante Resolución N° CGR/101/ 2108 del 9
de mayo 2008.

Otras Condiciones

 Para la firma del contrato deben presentar los documentos comprometidos

en original o copia legalizada.
 La consultora proponente deberá presentar evidencia documental de estar
acreditado como auditor en la Contraloría General del Estado.

La Firma de Auditoría Externa podrá incrementar la cantidad de profesionales para

el buen desarrollo del trabajo.

14
XIII. FORMA DE PAGO:

Pago único (se efectuará el pago del 100% a la presentación del informe final previa
suscripción de las actas de recepción definitiva).

XIV. DOCUMENTACIÓN ADICIONAL

Las Firmas de auditoría que participen de la convocatoria, dentro del sobre “A”,
deberá adjuntar la siguiente documentación de manera obligatoria:

 Certificado del registro en la Contraloría (Copia simple).

El proponente que no cumpla con el presente punto quedara descalificado

automáticamente.

XV. DATOS, SERVICIOS, PERSONAL E INSTALACIONES QUE PRESTARA EL

CONVOCANTE:

El Gobierno Autónomo Indígena Originario Campesino de la Autonomía Originaria

del Jatún Ayllu Yura cuenta con un archivo documental en la Dirección
Administrativa Financiera, se cuenta también con la base de datos de Sistema de
Gestión Pública (SIGEP) de la gestión 2024 y de gestiones anteriores; asimismo, la
GAIOC proporcionará a los auditores externos, ambientes de trabajo necesario, para
el desarrollo del servicio requerido en dependencias del Gobierno Autónomo
Indígena Originario Campesino de la Autonomía Originaria del Jatun Ayllu Yura,
reproducciones fotostáticas (fotocopias). Asimismo, la firma de auditoría externa
deberá adecuar su carga horaria acorde a los horarios de trabajo de la institución.

Para efectos de la supervisión del servicio, el Gobierno Autónomo Indígena

Originario Campesino de la Autonomía Originaria del Jatún Ayllu Yura, nombrará un
supervisor, con el propósito de brindar el apoyo necesario para el desarrollo y
cumplimiento del trabajo de consultoría de acuerdo con los presentes Términos de
Referencia y normativa aplicable.

XVI. RESPONSABILIDAD PROFESIONAL.

La Firma de Auditoría Externa, en apoyo del control externo gubernamental es

responsable directa y absoluta de la Auditoría realizada, deberá responder por el
trabajo realizado, durante los siguientes 5 años, luego de la aceptación del informe
final, por lo que en caso de requerir su participación para aclaración o corrección
pertinente no podrá negar su concurrencia.

La inasistencia a cualquier convocatoria hará que el Gobierno Autónomo Indígena

Originario Campesino de la Autonomía Originaria del Jatún Ayllu Yura dé a conocer
por escrito a la Contraloría General del Estado, como órgano rector a efectos de
información, así como para los efectos pertinentes, en razón de que el servicio
prestado fue realizado mediante un contrato administrativo, por el cual es
responsable ante el estado.

15
XVII. PROPIEDAD DE LA DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN GENERADA:

La documentación o producción intelectual resultante del trabajo realizado por la

firma de Auditoría, entendiéndose los informes y toda otra información
complementaria, será considerada como propiedad del Gobierno Autónomo
Indígena Originario Campesino de la Autonomía Originaria del Jatún Ayllu Yura sin
deslindar la responsabilidad por la emisión de esta documentación.

ESTOS TÉRMINOS DE REFERENCIA, SON ENUNCIATIVOS Y DE ORIENTACIÓN,

NO SON LIMITATIVOS, POR LO QUE EL PROPONENTE SI ASÍ LO DESEA Y A
OBJETO DE DEMOSTRAR SU HABILIDAD EN LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO
PUEDE MEJORARLOS, OPTIMIZANDO EL USO DE LOS RECURSOS.

SECCIÓN III
SISTEMA DE EVALUACIÓN

Las propuestas serán evaluadas de acuerdo con el siguiente sistema:

SOBRE “A”

1. EVALUACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN LEGAL / ADMINISTRATIVA, CON EL

MÉTODO CUMPLE / NO CUMPLE

Documentos Evaluados.- Para evaluar los documentos legales originales y en fotocopias y los
documentos administrativos originales y en fotocopias se utilizarán los Formularios F-6214 y F-
6215 de la Sección VI del presente Documento Base de Contratación.

2. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

La calificación de la propuesta técnica, se realizará con el método por puntaje, según los
siguientes criterios:

2.1. Puntaje asignado: El puntaje total asignado a la calificación de la Propuesta

Técnica del sobre "A" es de 850 puntos.

2.2. Criterios calificables y su ponderación:

- Formación académica de los profesionales propuestos

- Experiencia laboral de los profesionales propuestos
- Carga horaria comprometida para el personal propuesto

3. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

PUNTAJE ASIGNADO: El puntaje total asignado a la calificación de la propuesta

económica, es de 150 puntos.

Para la calificación de la propuesta económica se considerarán únicamente las propuestas

cuyo sobre "A" hayan alcanzado 600 puntos sobre 850.
16
 Se verificará, en primera instancia, si los proponentes presentaron los modelos de la
propuesta económica, de acuerdo con el Formulario F-6216.

La propuesta económica más baja obtendrá 150 puntos y las otras propuestas obtendrán
un puntaje inversamente proporcional al monto de su propuesta de acuerdo con la
siguiente fórmula:

PEMB
EE = --------------- (x) 150
PEE

Donde:

EE = Evaluación Económica
PEMB = Propuesta Económica Más Baja.
PEE = Propuesta Económica Evaluada.

4. CALIFICACIÓN FINAL

La calificación final será la sumatoria de las calificaciones obtenidas en las propuestas

técnica y económica, sobre el total del cien por ciento (100%).

POCF = PET + PCE

Donde:

POCF = Puntaje Obtenido en la Calificación Final

PET = Puntaje Evaluación Técnica
PCE = Puntaje Calificación Económica

5. RECOMENDACIÓN DE ADJUDICACIÓN

La Comisión de Calificación recomendará la adjudicación a la propuesta que obtuvo la

mejor calificación final en términos de calidad (referida a la evaluación curricular) y costo.

SECCIÓN IV
MODELOS DE LA PROPUESTA TÉCNICA

CONTENIDO
Modelos
Nº 1 Carta de presentación de la propuesta técnica
Nº 2 Identificación del Proponente
Nº 3 Declaración Jurada
Nº 4 Declaración de Integridad de los servidores públicos
Nº 5 Declaración de Integridad del Proponente

17
 Nº 6 Declaración de Independencia del Proponente
Nº 7 Currículum Vitae del personal propuesto
Cronograma de Actividades
Nº 8
N° 9 Detalle de documentos mínimos requeridos para inicio de auditoria

MODELO Nº 1
CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA
Fecha _____________________

Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente

Ref.: Convocatoria Pública N° _______

(Indicar el Objeto de la Contratación)

De mi consideración:

Luego de haber examinado el Documento Base de Contratación aprobado por Resolución Administrativa N°
_______ (el proponente debe insertar el número de Resolución Administrativa y los números de las
enmiendas que hubiese recibido de la entidad convocante), el suscrito ofrece prestar los servicios de auditoría
de referencia, de conformidad con dichos documentos, por el monto y en el plazo indicados en la propuesta.

Declaro la veracidad de toda la información proporcionada y autorizo, mediante la presente, para que cualquier
persona natural o jurídica, suministre a los representantes de la Entidad, toda la información que consideren
18
necesaria para verificar la documentación que presento, y en caso de comprobarse cualquier incorrección en la
misma, me doy por notificado que su Entidad tiene el derecho a descalificar mi propuesta.

Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo establecido en el Documento Base de

Contratación, los documentos originales o fotocopias legalizadas de todos y cada uno de los documentos
presentados en fotocopia y una garantía de cumplimiento de contrato por un monto equivalente al siete por ciento
(7%) del total del valor del Contrato para asegurar el debido cumplimiento del mismo.

Manifiesto también mi plena aceptación al contenido del Documento Base de Contratación, adhiriéndome al texto
del contrato.

Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de ________ (indicar número de días, que debe ser igual
o superior a lo indicado en el Documento Base de Contratación) días a partir de la fecha fijada para la apertura
de propuestas. La propuesta me obligará y podrá ser aceptada en cualquier momento antes que expire el período
indicado.

Esta propuesta, junto con la notificación de adjudicación, constituirá un compromiso obligatorio, hasta que se
prepare y firme un contrato formal de acuerdo con el modelo presentado en el Documento Base de Contratación.

______________________________ ___________________________________
*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

____________________________ ___________________________________
Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional
o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la
documentación presentada.

19
 MODELO Nº 2
IDENTIFICACIÓN DEL PROPONENTE

1. Nombre o razón social:

2. Dirección principal:

3. Ciudad:

4. País:

5. Casilla:___________________ Teléfonos:

6. Dirección electrónica:_______________________Fax:

7. Nombre del representante legal o Apoderado:

8. Dirección del representante legal:

9. Tipo de Organización (marque el que corresponda)

Sociedad Accidental ( )

Sociedad de Responsabilidad Limitada ( )

Otra:___________________________

____________________________ ___________________________________
*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

____________________________ ___________________________________
Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional
o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la
documentación presentada.

20
 MODELO Nº 3

DECLARACIÓN JURADA

Fecha ______________________
Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente

Ref.: Convocatoria Pública Nº __________

(indicar el objeto de la contratación)

De mi consideración:

Declaro expresamente que__________ (Indicar el nombre de la Firma o Profesional Independiente a la que

representa para participar en la Convocatoria) cuenta(o) y cumple(o) con los siguientes requisitos:

a) Certificado de actualización de Matricula N° ____ expedido por el Registro Nacional de Comercio

administrado por FUNDEMPRESA, (excepto para profesionales independientes).
b) Número de Identificación Tributaria (NIT), _________________.
c) Inscripción en el Registro de Firmas y Profesionales Independientes en Auditoría que presten el apoyo al
Control Externo Posterior a cargo de la Contraloría General de la República.
d) Certificado emitido por el Servicio de Impuestos Nacionales de no tener Adeudos Tributarios Ejecutoriados.
e) Pago de Impuestos a las Utilidades de Empresas (IUE) con las condiciones requeridas por el Servicio de
Impuestos Nacionales (excepto las firmas de reciente creación y profesionales independientes.)
Asimismo declaro:
a) Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los últimos cinco años con entidades del sector público
b) No estar impedido para participar en el proceso de contratación, de acuerdo con lo establecido en el
Reglamento R/CE-09 emitido por la Contraloría General de la República.
c) No tener conflicto de intereses con las autoridades señaladas en la Sección I del Documento Base de
Contratación.
d) Haber inspeccionado la documentación relacionada al objeto de auditoría,
e) No haberse iniciado trámite ni declarado la disolución o quiebra de la Firma, (excepto para Profesionales
Independientes).
f) No tener deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos de cargo ejecutoriados no
pagados, axial como sentencia judicial ejecutoriada al momento de presentar mi propuesta.
En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentación original o fotocopias legalizadas,
que respalden la información proporcionada en la presente declaración jurada, caso contrario mi propuesta será
rechazada y ejecutada la garantía de seriedad de propuesta.

MODELO Nº 4

21
 DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS

Nombre de la Institución:
Convocatoria Pública Nº: Código :
Objeto de la Convocatoria Pública:

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición de Servidores Públicos,
cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley Nº 1178 (De Administración y Control Gubernamentales), las
Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios y el Reglamento Específico emitido por la
Contraloría General de la República.

Asimismo, declaramos que desempeñaremos nuestras específicas funciones en general y en particular, en lo que a
este proceso de contratación respecta, con eficacia, economía, eficiencia, transparencia y licitud, conscientes de
que el incumplimiento genera responsabilidad bajo la normativa establecida por el D.S. Nº 23318-A (Reglamento de
la Responsabilidad por la Función Pública)

Nos comprometemos a no relacionarnos extraoficialmente con los proponentes y a no ejercer sobre los mismos
ninguna acción dolosa, y denunciar por escrito ante la Máxima Autoridad Ejecutiva cualquier presión, intento de
soborno o intromisión de los proponentes u otras personas relacionadas con éstos o servidores públicos de la
misma entidad o de otras entidades, que se presenten en el proceso de contratación para que se asuman las
acciones legales y administrativas correspondientes.

1. Responsable del Proceso de Contratación (RPC)

Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

2. Presidente de la Comisión de Calificación

Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

3. Secretario de la Comisión de Calificación

Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

4. Vocal Técnico
Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

MODELO Nº 5
DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DEL PROPONENTE

22
Nombre del Proponente:
Convocatoria Pública N°:
Objeto de la Convocatoria Pública:

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición de Proponentes en el
presente Documento Base de Contratación, en cuanto nos corresponde, cumpliremos estrictamente la normativa de
la Ley Nº 1178, de Administración y Control Gubernamentales y el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contraloría
General de la República.

Asimismo, declaramos que como Proponentes respetaremos el desempeño de los funcionarios asignados al
proceso de contratación, para que el mismo se cumpla, con transparencia y licitud, conscientes de que en caso de
interferir con cualquier acción dolosa podremos ser inhabilitados.

Nos comprometemos a denunciar por escrito ante las instancias pertinentes cualquier tipo de presión o intento de
extorsión de parte de los servidores públicos de la entidad convocante o de otras empresas, para que se asuman las
acciones legales y administrativas correspondientes.

1. Representante Legal que suscribe la propuesta:

Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

2. Socios de la Firma de auditoría (todos los socios):

Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

3. Gerente de Auditoría
Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

4. Personal propuesto (todos los profesionales)

Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

23
 MODELO Nº5 (CONTINUACIÓN)

5. Profesional Independiente
Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, día, mes y año)

24
 MODELO Nº 6
DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE
(Se deberá emitir una declaración por cada profesional propuesto, el representante legal y socios)

1. Nombre del proponente

___________________________________________________________________________________________

2. Convocatoria Pública Nº
___________________________________________________________________________________________

3. Objetivo de la Convocatoria:
___________________________________________________________________________________________

YO:
______________________________________________________________________________________________
Nombres Apellido Paterno Apellido Materno

Con: __________________________en calidad de:

______________________________________________________________________________________________
Cédula de Identidad Cargo

De:
______________________________________________________________________________________________

1. Declaro que no tengo intereses personales, comerciales, financieros o económicos directos o indirectos, ni
conflictos de interés de cualquier índole con la entidad pública convocante. Tampoco tengo compromiso de
servicios, trabajos o dependencia respecto de ella.

2. Declaro que, ningún miembro de mi familia, por consanguinidad o afinidad, desempeña cargo ejecutivo en la
entidad pública convocante.

3. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de interés de tipo
personal, profesional o contractual, sobreviviente a esta declaración, como ser: inhabilitaciones,
insolvencias, familiares, u otras que afecten mi independencia.

4. En el ejercicio de funciones como ________________________________, es posible que tenga acceso a

información sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no están
disponibles al público. Comprendo plenamente que poseer esta información requiere el más alto nivel de
integridad y confidencialidad, comprometiéndome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorización.

BASE LEGAL

Declaro estar familiarizado (a) con las disposiciones legales y reglamentarias para el ejercicio del control
gubernamental, específicamente las referidas a la independencia contenida en el Manual de Normas de Auditoría
Gubernamental (M/CE-010).

_____________________ __________________________
Lugar y Fecha Firma del Declarante

Aclaración de firma: _____________________________________________________________

25
 MODELO Nº 7
CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO
(GERENTE DE AUDITORÍA, ABOGADO, ESPECIALISTA, AUDITORES O PROFESIONAL
INDEPENDIENTE)
(Se deberá emitir un documento para cada profesional, puede ampliar las filas de cada cuadro, pero no
modificar la estructura de las columnas y contenido establecidos)
Identificación:

Nombre completo:___________________________________ ______________C.I.____________________

Nacionalidad: ______________ Profesión:

______________________________________________________________________________________________

Número de registro profesional:

______________________________________________________________________________________________

Formación académica:
(1) Puntaje
Fecha de (de acuerdo al
Universidad/ institución Grado obtenido/ Certificado obtenido
emisión formulario
correspondiente)

Experiencia Profesional en auditorías externas:

(1)Puntaje de
Fechas
acuerdo al
Entidad auditada Objeto del servicio Cargo Desde
formulario
Hasta
correspondiente

(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación con base en los criterios asignados
en los formularios F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220, según corresponda. Los estudios o experiencia de trabajo
que no adjunten un certificado, se calificarán como 0.
Experiencia como funcionario público en áreas de control posterior, como auditor, como abogado o como
especialista en obras civiles u otros

(1) Puntaje de
Entidad pública Cargo Desde / Hasta acuerdo al modelo
correspondiente

26
 TOTAL

(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación; durante la misma, los estudios o
experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarán como 0.

Yo, _________________________con C.I.: ___________________ de nacionalidad ___________________ me

comprometo a prestar mis servicios profesionales para desempeñar la función de ___________________, con la
Firma de auditoría en apoyo del control externo posterior (nombre de la Firma o Profesional Independiente)
___________________en caso de que dicha empresa suscriba el contrato de auditoría de:
_____________________ con la entidad: ____________________.

El Representante Legal asegura que el Profesional que firma la presente Declaración Jurada sólo se presenta como
parte de ésta propuesta. Si el Profesional fuera propuesto por otra Firma Auditora esta propuesta será descalificada.

_____________________ _______________________________
Firma del Profesional Firma del Representante Legal del Proponente

_______________________________
(Nombre completo del Representante Legal) Lugar y fecha: ____________________

(Toda la información contenida en este modelo se considera como declaración jurada del proponente. En
caso necesario el contratante podrá solicitar la documentación que demuestre la veracidad de la
información para la firma del contrato.)

(Este Currículum Vitae, debe ser firmado por el profesional, caso contrario, se lo invalida)

MODELO Nº 8
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

27
 SEMANAS
N°
TOTAL COMUNICACIÓN DE
PLANIFICACIÓN EJECUCIÓN
RESULTADOS
PERSONAL DE
HORAS
PROPUESTO 1 2 3 4 1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5

Profesionales calificables
 Gerente de Auditoría
 Abogado
 Especialista
 Profesional 1
 Profesional 2
 Profesional 3
Total carga horaria

La carga horaria del Gerente de Auditoría en el caso de firmas, no deberá ser menor al veinte
(20) por ciento del total de las horas.
En caso de profesionales independientes solo deberá llenar lo que corresponde al Gerente de
Auditoría por ser el único profesional propuesto.

_____________________________________ __________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

_______________________________ ___________________________________
Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional
Independiente

SECCIÓN V
MODELOS DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

Modelo CONTENIDO
Nº 9 Carta de Presentación de la Propuesta Económica
28
 MODELO Nº 9

CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

Fecha: _______________________

Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente

Ref.: Convocatoria Pública N°: __________________

(Indicar el Objeto de la Contratación)

De mi consideración:

De acuerdo al Documento Base de Contratación, la Firma a la que represento (indicar el nombre de la empresa o
sociedad accidental) y para el caso de profesional independiente (mi persona) ofrece realizar los servicios de
_____________(indicar el tipo de servicio de auditoría externa en apoyo al control externo posterior
gubernamental) para ________ (señalar el objeto de la contratación) por la suma de:
_______________________ (bolivianos) (numérico y literal).

Declaro y garantizo tener conocimiento pleno del “Reglamento para la contratación de Servicios de Auditoría en
apoyo al Control Externo Posterior” (R/CE-09), haber examinado cuidadosamente el Documento Base de
Contratación, así como los modelos para la presentación de la propuesta y que en virtud de ello, acepto sin reservas
todas las estipulaciones de dichos documentos.

Hasta que el documento final de contrato sea procesado, reconozco como documentos obligatorios la propuesta y
su aceptación escrita por la Entidad.

_____________________________________ ___________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal
o Profesional Independiente (*) o Profesional Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la
documentación presentada.

SECCIÓN VI
FORMULARIOS DE VERIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN

Formularios CONTENIDO
F-6214 Verificación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6215 Evaluación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6216 Verificación de Modelos de la Propuesta Económica del Sobre "B"
29
 Asignación de criterios a ser evaluados en la propuesta técnica de auditoría
(para uso del Contratante)
F-6217 Criterios para Firmas de Auditoría con participación de especialista (s)
F-6218 Criterios para Firmas de auditoría sin participación de especialista (s)
F-6219 Criterios para Firmas de auditoría con especialista y que no requiere de Abogado
F-6220 Criterios para Profesional Independiente
Formularios de calificación de la formación y experiencia del Personal Propuesto
(para uso del Contratante)
F-6221 Para Firmas de auditoría con participación de especialista (s)
F-6222 Para Firmas de auditoría sin participación de especialista (s)
F-6223 Para Firmas de auditoría con especialista y que no requieren de Abogado
F-6224 Para Profesional Independiente

CONSIDERACIONES IMPORTANTES:

- Los presentes formularios no deben ser objeto de ninguna modificación.

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden
alcanzar los distintos proponentes en cada caso.
- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
F-6214
- Toda calificación asignada debe estar resaltada con la documentación correspondiente, según lo
establecido en el numeral 7.5.1 del presente Documento Base de Contratación.
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL
GUBERNAMENTAL

Nº de Control
VERIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS LEGALES Y
ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

PROPONENTE: ……………………………………………………………………………..
CONVOCATORIA PÚBLICA (No. CUCE Y OBJETO)
…………………………………………
………………………………………………………………………………………………

NO
REQUISITOS EVALUADOS PRESENTÓ
[Link]Ó
SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentación de la propuesta técnica
(firmada por el Representante Legal o Profesional
Independiente).
2. Modelo 4. Identificación del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia
simple del contrato que indique el porcentaje de participación
de los asociados, la designación de la empresa líder y la
nominación del Responsable Legal de la Asociación, y el
domicilio legal de la misma.)
3. Modelo 5. Declaración Jurada. Debe cumplir con la redacción
del modelo y con la firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente
30
5. Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia simple
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).

7. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última

modificación (1).

8. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).

9. Número de Identificación Tributaria (NIT).

10. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional

Independiente emitido por el colegio de profesionales
correspondiente.
Documento administrativo en original
11. Garantía de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditoría, Abogado,
especialistas, auditores, adjuntando copia de la cédula de
identidad.
13. Modelo 10. Cronograma de Actividades

14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de

acuerdo con lo señalado en el numeral 7.4.1 de Preparación de
las Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance
de Apertura y Balance General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las
Utilidades, con el sello del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creación)
NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también cumplir con las condiciones de
validez requeridas por la entidad convocante.

(1)Los documentos señalados no aplican para profesionales independientes.

31
 Aplicación del Formulario F-6214

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificación de los documentos legales y

administrativos del sobre “A”.

ALCANCE: El Formulario F-6214 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso

de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación

efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades

administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control

Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Verificación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.

CÓDIGO OFICIAL: F-6214.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

F-6215
COLOR: Blanco.
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

32
Nº de Control
 EVALUACIÓN DE DOCUMENTOS LEGALES
Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

REQUISITOS EVALUADOS CUMPLE NO CUMPLE

SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentación de la propuesta técnica (firmada por el
Representante Legal o Profesional Independiente).
2. Modelo 4. Identificación del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple del
contrato que indique el porcentaje de participación de los asociados, la
designación de la empresa líder y la nominación del Responsable Legal de la
Asociación, y el domicilio legal de la misma.)

3. Modelo [Link]ón Jurada. Debe cumplir con la redacción del modelo y con
la firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente
5. Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia legalizada
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).

7. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación (1).

8. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).

9. Número de Identificación Tributaria (NIT).

10. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente emitido por

el colegio de profesionales correspondiente.

Documento administrativo en original

11. Garantía de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditoría, Abogado, especialistas,
auditores, adjuntando copia de la cédula de identidad.
13. Modelo 10. Cronograma de Actividades

14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo con lo
señalado en el numeral 7.4.1 de Preparación de las Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance de Apertura y
Balance General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las Utilidades,
con el sello del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creación)

NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también cumplir con las condiciones
de validez requeridas por la Entidad.
(1)Los documentos señalados no aplican para profesionales independientes.

33
 Aplicación del Formulario F-6215

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la evaluación de los documentos legales y

administrativos del sobre “A”.

ALCANCE: El Formulario F-6215 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso

de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación

efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades

administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control

Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Evaluación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.

CÓDIGO OFICIAL: F-6215.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

34
 F-6216

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

VERIFICACIÓN DE MODELOS DE LA PROPUESTA

ECONÓMICA (SOBRE "B")

REQUISITOS EVALUADOS PRESENTÓ NO PRESENTÓ

1. Modelo 11. Carta de Presentación de la Propuesta Económica.

35
 Aplicación del Formulario F-6216

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificación de modelos de la propuesta económica

sobre “B”.

ALCANCE: El Formulario F-6216 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso

de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación

efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades

administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control

Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Verificación de modelos de la propuesta económica (sobre “B”).

CÓDIGO OFICIAL: F-6216.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

36
 ASIGNACIÓN DE CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA
PROPUESTA TÉCNICA DE AUDITORÍA

Para Firmas de Auditoría, con participación de especialista - obras civiles u otros. (Formulario F-
6217)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica de los 350
profesionales propuestos
Experiencia laboral de los 470
profesionales propuestos
Carga horaria comprometida para el 30
personal propuesto
Total 850

Para Firmas de Auditoría, sin participación de especialista. (Formulario F-6218)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica de los 320
profesionales propuestos
Experiencia laboral de los 500
profesionales propuestos
Carga horaria comprometida para el 30
personal propuesto
Total 850

Para Firmas de Auditoría, sin abogado y con especialista. (Formulario F-6219)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica de los 320
profesionales propuestos
Experiencia laboral de los 500
profesionales propuestos
Carga horaria comprometida para el 30
personal propuesto
Total 850

Para Profesional Independiente - Calificación Individual. (Formulario F-6220)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica 320
Experiencia laboral 500
Carga horaria comprometida 30
Total 850

METODOLOGÍA PARA EFECTUAR LA EVALUACIÓN

Dependiendo de la característica del Proponente (Firma o Profesional Independiente) y

dependiendo de la característica del trabajo solicitado (con o sin participación de especialistas)
37
 los 850 puntos de la propuesta técnica son distribuidos entre cada uno de los profesionales
propuestos, de diferente manera. Este distinto modo de puntuación está descrito en cada tipo de
Formulario (F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220).

Formación académica y experiencia de trabajo del personal propuesto

Los formularios de evaluación han considerado de manera general la conformación de los

equipos multidisciplinarios con las siguientes categorías de profesionales:

 Gerente de Auditoría,
 Especialista
 Supervisor y
 Auditor(es)

Los equipos multidisciplinarios pueden estar conformados por uno o más profesionales en cada
una de las categorías mencionadas, en tal caso el puntaje máximo que se muestra en el
formulario corresponderá al promedio del grupo en cada categoría.

Para el caso de profesional independiente la categoría “Profesional Independiente” será la única.

Carga horaria del personal propuesto

En el cronograma de actividades (Modelo Nº 8) el proponente detallará la carga horaria

comprometida a cargo de cada profesional propuesto. La mayor carga horaria que propongan,
los profesionales en conjunto, es decir el total de horas que significa la oferta de trabajo, será
calificada con 30 puntos, computable con la siguiente fórmula:

(Propuesta a calificarse) - (Propuesta con la menor carga horaria)

-------------------------------------------------------------------------------------- X 30 = Puntos a asignarse
(Propuesta con la mayor carga horaria) - (Propuesta con la menor carga)
x

Ejemplo:

Propuesta A 600 Horas Hombre ofertadas = 30 Puntos

Propuesta B 500 Horas Hombre ofertadas = 15 Puntos
Propuesta C 450 Horas Hombre ofertadas = 7,5 Puntos
Propuesta D 400 Horas Hombre ofertadas = 0 Puntos
F-6217

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (Incluye la participación de especialistas)

Gerente
PUNTAJE A
PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA del Abogado Especia- Audito-res
CRITERIOS EVALUADOS SER
EVALUACIÓN Auditoría lista (*)
ASIGNADO
(*)
38
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA

Maestrías en temas relacionados 60 15 15 15 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas,
40 10 10 10 10
1.1.1 Formación profesional se otorgan 5 puntos)
Licenciatura 40 10 10 10 10
Sub-total punto 1.1.1 140 35 35 35 35
Cursos de especialización relacionados con la Ley
de Administración y Control Gubernamentales o
con rubros de la entidad a auditarse (por cada
curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje
1.1.2 Cursos de especialización 210 90 40 30 50
máximo asignado), o Maestría que contenga
temas relacionados con todos los Sistemas de
Administración y Control, debe considerarse con
Gubernamental el 100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 350 125 75 65 85
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (5
puntos por cada trabajo o 20 puntos por año de
antigüedad en firmas de auditoría)
Auditor, Abogado o técnico en empresas privadas
(5 puntos por cada servicio o 15 puntos por año de
antigüedad)
2.1.1Experiencia como AUDITOR Gerente en auditorías a entidades públicas (5
EXTERNO puntos por cada servicio)
Auditor, en auditorías a entidades públicas (5
puntos por cada servicio)
Abogado participante en auditorías a entidades
públicas (5 puntos por cada servicio)
Técnico participante en auditorías a entidades
públicas (5 puntos por cada servicio)
Gerente o Director en entidades del sector público
10 puntos por año en las funciones más un puntaje
básico de100 puntos)
Supervisor o auditor en entidades o empresas del
2.1.2 Experiencia como funcionario
sector público (20 puntos por cada año en las
público, en áreas de control posterior
funciones)
Asesor o técnico en entidades o empresas del
sector público (20 puntos por cada año en las
funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 470 150 110 100 110
Sub-total punto 1 y 2 820 275 185 165 195
La mejor carga horaria que propongan los
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL profesionales (en conjunto), será calificada con 30
PROPUESTO 30
puntos (ver formula de la asignación de criterios a
ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2 + 3 850
(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al promedio obtenido.
La calificación de profesionales corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales sénior (la
participación de profesionales asistentes no hacen puntuación).

Aplicación del Formulario F-6217

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica

para Firmas de Auditoría, incluyendo la participación de especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6217 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso

de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:
39
- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los

distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del

criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades

administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control

Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de

Auditoría (incluye la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6217.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

40
 F-6218

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (NO incluye la participación de especialistas)

PUNTAJE A Gerente
PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA
CRITERIOS EVALUADOS SER del Abogado Audito-res
EVALUACIÓN
ASIGNADO Auditoría (*)
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA

Maestrías en temas relacionados 50 20 15 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas,
50 20 15 15
1.1.1 Formación profesional se otorgan 5 puntos)
Licenciatura 30 10 10 10
Sub-total punto 11.1 130 50 40 40
Cursos de especialización relacionados con la Ley
de Administración y Control Gubernamentales o
con rubros de la entidad a auditarse (por cada
curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje
1.1.2 Cursos de especialización 190 90
máximo asignado), o Maestría que contenga 50 50
temas relacionados con todos los Sistemas de
Administración y Control, debe considerarse con
Gubernamental el 100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 320 140 90 90
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7
puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de
antigüedad en firmas de auditoría)
Auditor o asesor en empresas privadas (5 puntos
por cada servicio o 25 puntos por año de
2.1.1 Experiencia como AUDITOR antigüedad)
EXTERNO Gerente en auditorías a entidades públicas (10
puntos por cada servicio)
Auditor en auditorías a entidades públicas (10
puntos por cada servicio)
Abogado participante en auditorías a entidades
públicas (10 puntos por cada servicio)
Gerente o Director en entidades del sector público
(10 puntos por año en las funciones más un
puntaje básico de100 puntos)
2.1.2 Experiencia como funcionario Supervisor o auditor en entidades o empresas del
público, en áreas de control posterior sector público (25 puntos por cada año en las
funciones)
Asesor legal en entidades o empresas del sector
público (30 puntos por cada año en las funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 500 220 160 120
Sub-total punto 1 y 2 820 360 250 210
La mejor carga horaria que propongan los
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL profesionales en conjunto, será calificada con 30
PROPUESTO 30
puntos (ver formula de la asignación de criterios a
ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850
(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al
promedio obtenido. La calificación de profesionales corresponderá a niveles de supervisores, encargados o
profesionales senior (la participación de profesionales asistentes no hacen puntuación).

41
 Aplicación del Formulario F-6218
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica

para Firmas de Auditoría, sin contar con la participación de especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6218 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso

de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los

distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del

criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades

administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control

Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de

Auditoría (No incluye la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6218.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

42
 F-6219

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (Con especialista y NO requiere la participación de abogado)

PUNTAJE A Gerente
PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA
CRITERIOS EVALUADOS SER del Especialis Audito-res
EVALUACIÓN
ASIGNADO Auditoría ta (*)
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA

Maestrías en temas relacionados 50 20 15 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas,
50 20 15 15
1.1.1 Formación profesional se otorgan 5 puntos)
Licenciatura 30 10 10 10
Sub-total punto 11.1 130 50 40 40
Cursos de especialización relacionados con la Ley
de Administración y Control Gubernamentales o
con rubros de la entidad a auditarse (por cada
curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje
1.1.2 Cursos de especialización 190 90
máximo asignado), o Maestría que contenga 50 50
temas relacionados con todos los Sistemas de
Administración y Control, debe considerarse con
Gubernamental el 100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 320 140 90 90
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7
puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de
antigüedad en firmas de auditoría)
2.1.1 Experiencia como AUDITOR Auditor o asesor en empresas privadas (5 puntos
EXTERNO por cada servicio o 25 puntos por año de
antigüedad)
Gerente en auditorías a entidades públicas (10
puntos por cada servicio)
Auditor en auditorías a entidades públicas (10
puntos por cada servicio)
Especialista participante en auditorías a entidades
públicas (10 puntos por cada servicio)
Gerente o Director en entidades del sector público
(10 puntos por año en las funciones más un
puntaje básico de 100 puntos)
Supervisor o auditor en entidades o empresas del
2.1.2 Experiencia como funcionario
sector público (25 puntos por cada año en las
público, en áreas de control posterior
funciones)
Especialista o técnico en entidades o empresas
del sector público (30 puntos por cada año en las
funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 500 220 160 120
Sub-total punto 1 y 2 820 360 250 210
La mejor carga horaria que propongan los
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL profesionales en conjunto, será calificada con 30
PROPUESTO 30
puntos (ver formula de la asignación de criterios a
ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850

(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al
promedio obtenido. La calificación de profesionales corresponderá a niveles de supervisores, encargados o
profesionales senior (la participación de profesionales asistentes no hacen puntuación).

Aplicación del Formulario F-6219

43
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica

para Firmas de Auditoría, con la participación de especialistas pero no de Abogado.

ALCANCE: El Formulario F-6219 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso

de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los

distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del

criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades

administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control

Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de

Auditoría (con especialista y no requiere la participación de abogado).

CÓDIGO OFICIAL: F-6219.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

44
 F-6220

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control
CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA
PARA PROFESIONAL INDEPENDIENTE

PUNTAJE A
PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA
CRITERIOS EVALUADOS SER
EVALUACIÓN
ASIGNADO
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA

Maestrías en temas relacionados 50
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas,
50
1.1.1 Formación profesional se otorgan 25 puntos)
Licenciatura 30
Sub-total punto 11.1 130
Cursos de especialización relacionados con la Ley
de Administración y Control Gubernamentales o
con rubros de la entidad a auditarse (por cada
curso se otorgan 15 puntos, hasta el puntaje
1.1.2 Cursos de especialización 190
máximo asignado), o Maestría que contenga
temas relacionados con todos los Sistemas de
Administración y Control, debe considerarse con
Gubernamental el 100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 320
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (15
puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de
2.1.1 Experiencia como AUDITOR antigüedad en firmas de auditoría)
EXTERNO
Gerente en auditorías a entidades públicas (30
puntos por cada servicio)
Gerente o Director en entidades del sector público
(10 puntos por año en las funciones más un
2.1.2 Experiencia como funcionario puntaje básico de100 puntos)
público, en áreas de control posterior Supervisor o auditor en entidades o empresas del
sector público (50 puntos por cada año en las
funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 500
Sub-total punto 1 y 2 820
La mejor carga horaria que proponga el
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL profesional será calificada con 30 puntos (ver
PROPUESTO 30
formula de la asignación de criterios a ser
evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850

45
 Aplicación del Formulario F-6220
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica

para Profesionales Independientes.

ALCANCE: El Formulario F-6220 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso

de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los

distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del

criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades

administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control

Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para profesional

independiente.

CÓDIGO OFICIAL: F-6220.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

46
 F-6221

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control
CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
PARA FIRMAS DE AUDITORÍA
(Trabajos que incluyen la participación de especialistas – Un formulario por cada proponente)

CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MÁXIMO A PUNTAJE ASIGNADO AL

ASIGNARSE PROPONENTE

FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

Gerente de Auditoría 275

FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 10
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10
puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados 90
con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este
puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por año
de antigüedad en firmas de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector público (5 puntos por año en las funciones más un puntaje
básico de 100 puntos)
Puntaje máximo acumulable 150
Abogado 185
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 10
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10
puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados 40
con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este
puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20
puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
Abogado participante en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por
año de antigüedad en la empresa)
Abogado participante en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)
Abogado en entidades o empresas del sector público (20 puntos por cada año en las
funciones)
Puntaje máximo acumulable 110
Especialista 165
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 10
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10
puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados 30
con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este
puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Especialista o técnico participante en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada
trabajo o 20 puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)

Especialista o técnico en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por
año de antigüedad en la empresa)
Especialista o técnico participante en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada
servicio)
Especialista o técnico en entidades del sector público (20 puntos por cada año en las
funciones)
Puntaje máximo acumulable 100
Auditores 195
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
47
 CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MÁXIMO A PUNTAJE ASIGNADO AL
ASIGNARSE PROPONENTE

Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 10

Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10
puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados 50
con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este
puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por año de
antigüedad en la firma)
Auditorias a entidades públicas (5 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector público (20 puntos por cada año en las
funciones)
Puntaje máximo acumulable 110
Sub-total punto 2 820
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO

La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30
30
puntos (ver fórmula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 850

- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6217 a la tercera columna del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos establecidos.

48
 Aplicación del Formulario F-6221
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la formación y

experiencia del personal propuesto para firmas de auditoría.

ALCANCE: El Formulario F-6221 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso

de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los

distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del

criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades

administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control

Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para Firmas de

Auditoría (Trabajos que incluyen la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6221.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

49
 F-6222

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA
(Trabajos que NO incluyen la participación de especialistas – Un formulario por cada proponente)

CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MÁXIMO A PUNTAJE ASIGNADO AL PROPONENTE

ASIGNARSE

1. FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

Gerente de Auditoría 360

FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 20
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 20
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales
o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje
90
máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de
Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de
antigüedad en firmas de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector público (10 puntos por año en las funciones más un puntaje
básico de 100 puntos)
Puntaje máximo acumulable 220
Abogado 250
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 15
Licenciatura(Condición Básica) 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales
o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje
50
máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de
Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos
por año de antigüedad en firmas de auditoría)
bogado en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad
en la empresa)
Asesor legal participante en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Asesor legal en entidades del sector público (30 puntos por cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable 160
Auditores 210
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 15
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales
o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje
50
máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de
Administración y Control debe considerarse con el 100% de este puntaje).
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de
antigüedad en la firma)
Auditorias a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector público (25 puntos por cada año en las funciones)
Continúa
Puntaje máximo acumulable 120
Sub-total punto 2 820

3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO

La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30
30
puntos (ver formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850

- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6218 a la tercera columna del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos establecidos.
50
51
 Aplicación del Formulario F-6222
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la formación y

experiencia del personal propuesto para firmas de auditoría, para trabajos que no incluyen la participación de

especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6222 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso

de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los

distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del

criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades

administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control

Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para Firmas de

Auditoría (Trabajos que NO incluyen la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6222.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

52
 F-6223

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control
CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
PARA FIRMAS DE AUDITORÍA
(Trabajos con la participación de especialista que no requieren la participación de Abogado,
un formulario para cada proponente)

CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MÁXIMO A PUNTAJE ASIGNADO AL

ASIGNARSE PROPONENTE

FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

Gerente de Auditoría 360

FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 20
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 20
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10
puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados 90
con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este
puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año
de antigüedad en firmas de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector público (10 puntos por año en las funciones más un
puntaje básico de 100 puntos)
Puntaje máximo acumulable 220
Especialista 250
FORMACION ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 15
Licenciatura(Condición Básica) 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10
puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados 50
con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este
puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Especialista o técnico en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30
puntos por año de antigüedad en firmas de auditoría)
Especialista o técnico dependiente en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25
puntos por año de antigüedad en la empresa)
Especialista o técnico en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Especialista o técnico dependiente en entidades públicas (30 puntos por cada año en las
funciones)
Puntaje máximo acumulable 160
Auditores 210
FORMACION ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 15
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10
puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que contenga temas relacionados 50
con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100% de este
puntaje).
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorías en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de
antigüedad en la firma)
Auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector público (25 puntos por cada año en las
funciones)
Puntaje máximo acumulable 120
Sub-total punto 2 820
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO

La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30
30
puntos (ver formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850

53
- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6219 a la tercera columna del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos establecidos.

54
 Aplicación del Formulario F-6223
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la formación y

experiencia del personal propuesto para Firmas de Auditoría, para trabajos con la participación de especialista que

no requieren la participación de Abogado.

ALCANCE: El Formulario F-6223 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso

de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los

distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del

criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades

administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control

Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para Firmas de

Auditoría (Trabajos con la participación de especialista que no requieren la participación de Abogado).

CÓDIGO OFICIAL: F-6223.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

55
 F-6224

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control
CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PROFESIONAL INDEPENDIENTE
PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA PUNTAJE PUNTAJE
CRITERIOS EVALUADOS
EVALUACIÓN MÁXIMO ASIGNADO
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA

Maestrías en temas relacionados 50
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas,
50
1.1.1 Formación profesional se otorgan 25 puntos)
Licenciatura 30
Sub-total punto 11.1 130
Cursos de especialización relacionados con la Ley
de Administración y Control Gubernamentales o
con rubros de la entidad a auditarse (por cada
curso se otorgan 15 puntos, hasta el puntaje
1.1.2 Cursos de especialización 190
máximo asignado). Una Maestría que contenga
temas relacionados con todos los Sistemas de
Administración y Control debe considerarse con el
100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 320
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (15
puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de
2.1.1 Experiencia como AUDITOR antigüedad en firmas de auditoría)
EXTERNO
Gerente en auditorías a entidades públicas (30
puntos por cada servicio)
Gerente o Director en entidades del sector público
(10 puntos por año en las funciones más un
2.1.2 Experiencia como funcionario puntaje básico de100 puntos)
público, en áreas de control posterior Supervisor o auditor en entidades o empresas del
sector público (50 puntos por cada año en las
funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 500
Sub-total punto 1 y 2 820
La mejor carga horaria que proponga el
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL profesional será calificada con 30 puntos (ver
PROPUESTO 30
formula de la asignación de criterios a ser
evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850

- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6220 a la tercera columna del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos establecidos.

F-6216 Verificación de Modelos de la Propuesta Económica del Sobre "B"

56
 Aplicación del Formulario F-6224
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la formación y

experiencia del profesional independiente.

ALCANCE: El Formulario F-6224 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso

de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los

distintos proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del

criterio de calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades

administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control

Externo Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada profesional y para cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del profesional independiente.

CÓDIGO OFICIAL: F-6224.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

57
 SECCIÓN VII

MODELO DE CONTRATO

ÍNDICE DEL CONTRATO

I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.- Partes Contratantes
SEGUNDA.- Antecedentes Legales del Contrato
TERCERA.- Objeto del Contrato
CUARTA.- Plazo de Prestación del Servicio
QUINTA.- Monto del Contrato
SEXTA.- Anticipo
SÉPTIMA.- Garantías
OCTAVA.- Domicilio a efectos de Notificación
NOVENA.- Vigencia del Contrato
DÉCIMA.- Documentos de Contrato
DÉCIMA PRIMERA.- Idioma
DÉCIMA SEGUNDA.- Legislación Aplicable al Contrato
DÉCIMA TERCERA.- Derechos del Auditor
DÉCIMA CUARTA.- Estipulaciones sobre Impuestos
DÉCIMA QUINTA.- Cumplimiento de Leyes Laborales
DÉCIMA SEXTA.- Reajuste de Precios
DÉCIMA SÉPTIMA.- Protocolización del Contrato
DÉCIMA OCTAVA.- Intransferibilidad del Contrato
DÉCIMA NOVENA.- Casos de Fuerza Mayor y/o Caso Fortuito
VIGÉSIMA.- Terminación del Contrato
Por Cumplimiento de contrato
Por Resolución de contrato
VIGÉSIMA PRIMERA.- Solución de Controversias
VIGÉSIMA SEGUNDA.- Modificaciones al Contrato

II. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGÉSIMA TERCERA.- Inicio de la Prestación del Servicio

VIGÉSIMA CUARTA.- Contraparte
VIGÉSIMA QUINTA.- Gerente de Auditoría
VIGÉSIMA SEXTA.- Personal de la Firma Auditora o Profesional
Independiente
VIGESIMA SÉPTIMA.- Informes
VIGÉSIMA OCTAVA.- Aprobación de Informes y Propiedad de los mismos
VIGÉSIMA NOVENA Forma de Pago
TRIGÉSIMA - Facturación
TRIGÉSIMA PRIMERA.- Modificaciones al Plazo del Servicio
TRIGÉSIMA SEGUNDA Responsabilidad y Obligaciones del Auditor
TRIGÉSIMA TERCERA.- Suspensión de Actividades
TRIGÉSIMA CUARTA.- Morosidad y sus Penalidades
TRIGÉSIMA QUINTA.- Certificado de Cumplimiento de contrato
TRIGÉSIMA SEXTA.- Procedimiento de Pago de Liquidación Final

58
TRIGÉSIMA SÉPTIMA.- Conformidad

59
 MINUTA DE CONTRATO

SEÑOR NOTARIO DE GOBIERNO DEL DISTRITO DE__________(registrar el lugar

donde será protocolizado el Contrato)
En el registro de Escrituras Públicas a su cargo se servirá usted insertar el presente contrato de
servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior para ____________(registrar el
tipo de auditoría a ser realizado), sujeto a las siguientes cláusulas:

I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.- (PARTES CONTRATANTES) Dirá usted que las partes Contratantes son:
______ (registrar de forma clara y detallada el nombre o razón social de la Entidad
Contratante o Entidades Contratantes), representada por______________ (registrar el
nombre y el cargo de los funcionarios competentes y responsables de la suscripción del
Contrato de Auditoría) que en adelante se denominará el CONTRATANTE y
la___________(registrar la Razón Social del Adjudicado o del profesional independiente ),
legalmente representada mediante Testimonio de Poder No. ___________ (registrar el
número) otorgado el ___________ (registrar la fecha, día, mes, año) en la ________
(registrar el lugar donde fue otorgado el Poder) a favor de ____________(registrar el
nombre completo y número de Cédula de Identidad del representante legal habilitado
para la firma del Contrato en representación de la Firma de Auditoría o profesional
independiente), que en adelante se denominará el AUDITOR quienes celebran y suscriben el
presente Contrato de Servicios de Auditoría.

SEGUNDA.- (ANTECEDENTES LEGALES DEL CONTRATO) Dirá usted que el

CONTRATANTE, mediante la modalidad de Concurso de Propuestas, a través de la
Convocatoria Pública Nº (registrar el número de la Contratación), con CUCE
Nº___________ (registrar el número del Código Único de Contrataciones), convocó
públicamente a Firmas o profesionales independientes a que presenten documentos, propuestas
técnicas y económicas para su evaluación, todo bajo las normas y regulaciones para
contratación del Reglamento para la Contratación de servicios de Auditoría Externa en apoyo al
Control Externo Posterior.

La Comisión de Calificación de la Entidad CONTRATANTE, luego de efectuada la apertura

de propuestas presentadas realizó el análisis y evaluación tanto del Sobre “A” como del Sobre
“B”, habiendo emitido informe y recomendación al Responsable del Proceso de Contratación de
la Entidad, el mismo que fue aprobado, con base en el cual, se pronunció la Resolución
Administrativa de Adjudicación Nº _______________ (registrar el número y la fecha de la
Resolución), resolviendo adjudicar la prestación del servicio a __________________
(registrar la razón social de la Firma de Auditoría o Asociación Accidental de Firmas
adjudicatarias del servicio o el nombre del Profesional Independiente), por haber sido
calificada en primer lugar, al cumplir su propuesta con todos los requisitos y ser la más
conveniente a los intereses de la Entidad CONTRATANTE.

TERCERA.- (OBJETO DEL CONTRATO) El AUDITOR se compromete y obliga por el

presente Contrato, a prestar el servicio para la______________(describir de forma detallada
la AUDITORÍA que será ejecutada) hasta su conclusión, que en adelante se denominará la
AUDITORÍA, con estricta y absoluta sujeción a este Contrato, a los documentos que forman
parte de él y a las cláusulas contractuales contenidas en el presente instrumento legal.

Para la correcta prestación del servicio hasta su conclusión y para garantizar la calidad del
mismo dentro de los términos de referencia, así como dentro de los términos de la Propuesta
presentada por el AUDITOR, (que forman parte del presente Contrato) el AUDITOR se obliga
a prestar el servicio, con el personal profesional idóneo y equipo ofertado, así como, de acuerdo
a los documentos de contratación.
60
CUARTA.- (PLAZO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO) El AUDITOR desarrollará sus
actividades de forma satisfactoria, en estricto acuerdo con el alcance del trabajo, la propuesta
adjudicada, los términos de referencia y el cronograma de actividades en el plazo de (registrar
numéricamente el plazo,) días calendario, que serán computados a partir de la fecha de
suscripción del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si éste fuere otorgado.

QUINTA.- (MONTO DEL CONTRATO) El monto total propuesto y aceptado por ambas
partes para la ejecución del objeto del presente Contrato es de: ______________ (Registrar en
forma literal y numérica el monto del Contrato, en bolivianos, establecido en la Resolución
de Adjudicación Nº de fecha). Este precio es el resultante de aplicar los precios de la propuesta
adjudicada, establecidos en la propuesta económica que forma parte de este Contrato.

Queda establecido que los precios consignados en la propuesta adjudicada incluyen todos los
elementos sin excepción alguna, que sean necesarios para la realización y cumplimiento del
servicio de AUDITORÍA.

Es de exclusiva responsabilidad del AUDITOR prestar los servicios contratados dentro del
monto establecido como costo del servicio, ya que no se reconocerán ni procederán pagos por
servicios que excedan dicho monto.

SEXTA.- (ANTICIPO) (este artículo tiene efecto si el proponente incluyó en su propuesta

la otorgación del anticipo, de lo contrario, se elimina). Después de ser suscrito legalmente el
Contrato, con objeto de cubrir gastos de movilización, el CONTRATANTE entregará al
AUDITOR, de acuerdo con su propuesta, y a solicitud expresa de éste, un anticipo de hasta el
veinte por ciento (20%) del monto total del servicio como máximo, monto que será descontado
en ____ (indicar el documento de pago acordados entre ambas partes contratantes) hasta
cubrir el monto total del anticipo.

EL CONTRATANTE llevará el control directo de la vigencia y validez de la Garantía de

Correcta Inversión del Anticipo, en cuanto al monto y plazo, a efectos de requerir su ampliación
al AUDITOR o proceder a su ejecución.

SÉPTIMA.- (GARANTÍAS) El AUDITOR garantiza el cumplimiento de este Contrato, con

las siguientes garantías:
7.1 Garantía de Cumplimiento de Contrato: El AUDITOR, garantiza el correcto
cumplimiento y fiel ejecución del presente CONTRATO en todas sus partes con la _____
(registrar el tipo de garantía otorgada) Nº _______emitida por ______ (registrar el
nombre de la Entidad emisora de la garantía) el ________ de ____________ de 200
___ con vigencia hasta el __________ de _______________ del 200__, a la orden de
______(registrar el nombre o razón social de la Entidad Contratante), por el siete por
ciento (7 %) del valor del Contrato, equivalente a: _________________ (registrar el
monto en forma literal) ____________ (registrar el monto de la garantía en forma
numérica, entre paréntesis).

El importe de dicha garantía en caso de cualquier incumplimiento contractual incurrido

por el AUDITOR será ejecutado y pagado en favor del CONTRATANTE sin necesidad
de ningún trámite o acción judicial, a su solo requerimiento.

Sin embargo, si se procediera a la recepción definitiva del producto dentro del plazo
contractual y en forma satisfactoria, hecho que se hará constar mediante el Acta
correspondiente, suscrita por ambas partes Contratantes, dicha garantía será devuelta
después de la Liquidación del Contrato, juntamente con el Certificado de Cumplimiento
de Contrato.
61
62
 El AUDITOR, tiene la obligación de mantener actualizada la Garantía de Cumplimiento
de Contrato durante la vigencia de éste. El CONTRATANTE llevará el control directo de
vigencia de la misma bajo su responsabilidad.

7.2 Garantía de Correcta Inversión del Anticipo: (este artículo tiene efecto si tiene lugar
el anticipo, de lo contrario, debe ser eliminado).: El AUDITOR, entregará al
CONTRATANTE en la fecha que reciba el anticipo, una _________(registrar el tipo
de garantía otorgada) Nº_______emitida por ____________(registrar el nombre de la
Entidad emisora de la garantía) el ________ de ____________ del 200 ___ con
vigencia hasta el __________ de _______________ del 200__, a la orden de
________(registrar el nombre o razón social de la Entidad Contratante), por el cien
por ciento (100 %) del monto del anticipo solicitado por el AUDITOR equivalente a:
________________(registrar el monto en forma literal)(registrar el monto de la
garantía en forma numérica, entre paréntesis) con vigencia hasta la amortización total
del anticipo, a la orden de ________ (registrar el nombre o razón social de la entidad
contratante).

El importe de la garantía podrá ser cobrado por el CONTRATANTE en caso de que el

AUDITOR no haya iniciado la prestación del servicio dentro de los ________(registrar
en forma literal y numérica, el plazo previsto al efecto) días establecidos al efecto,
cuando se compruebe que el Profesional Independiente o Firma de Auditoría hubiera
realizado una incorrecta inversión del anticipo, por resolución del contrato por causales
atribuibles al AUDITOR, antes de haberse deducido la totalidad del anticipo, o en caso de
que no cuente con personal para la realización del servicio estipulado en el contrato, una
vez iniciado éste.

Esta garantía original, podrá ser sustituida periódicamente deduciéndose el monto

amortizado y ser emitida por el saldo que resta por amortizar.

Las garantías sustitutivas deberán mantener su vigencia en forma continua y hasta el

plazo originalmente previsto, por lo que el AUDITOR realizará las acciones
correspondientes a este fin oportunamente.

7.3 Las garantías descritas precedentemente, estarán bajo custodia del Área Administrativa, lo
que no eximirá la responsabilidad del CONTRATANTE.

OCTAVA.- (DOMICILIO A EFECTOS DE NOTIFICACIÓN) Cualquier aviso o

notificación a las partes bajo este Contrato, será enviada: al AUDITOR __________(registrar
el domicilio que señale, especificando ciudad, barrio, calle y número del inmueble donde
funcionan sus oficinas)
Al CONTRATANTE: _______ (registrar el domicilio de la Entidad CONTRATANTE,
especificando ciudad, barrio, calle y número del inmueble donde funcionan sus oficinas).

NOVENA.- (VIGENCIA DEL CONTRATO) El presente Contrato entrará en vigencia una

vez que haya sido firmado u otorgado el anticipo, debiendo luego cumplirse con los siguientes
trámites:
1. Ser protocolizado, cuando corresponda.
2. Ser registrado en la Contraloría General de la República, adjuntando la documentación
sustentatoria, según establece el Reglamento Específico.

DÉCIMA.- (DOCUMENTOS DE CONTRATO) Para cumplimiento de lo preceptuado en el

presente contrato, forman parte del mismo, sin que sea necesaria su protocolización, los
siguientes documentos:
10.1 Documento Base de Contratación de la Convocatoria N°_____, (registrar el número de
la contratación y las aclaraciones y enmiendas al Documento Base de Contratación
63
 (si existieren) aprobado.

10.1.1 Términos de Referencia

10.1.2 Otros documentos necesarios para la prestación del servicio
como________(señalar los que correspondan).

10.2 Documentos completos de la propuesta del AUDITOR, incluyendo el Modelo de

Propuesta Económica, el detalle del personal calificado y el equipo asignado a la
prestación del servicio, programa y método de ejecución, y propuesta técnica.

10.3 Resolución Administrativa de adjudicación.

10.4 Anexos Específicos del Contrato.

10.5 Contrato de Asociación Accidental, si corresponde.

DÉCIMA PRIMERA.- (IDIOMA) El presente Contrato, toda la documentación aplicable al

mismo y la documentación que emerja del servicio, deben ser elaborados en español, por ser el
idioma oficial de Bolivia.

DÉCIMA SEGUNDA.- (LEGISLACIÓN APLICABLE AL CONTRATO) El presente

contrato es un Contrato Administrativo, por lo que está sujeto a la normativa prevista en la Ley
Nº 1178, de Administración y Control Gubernamentales, en los aspectos de su ejecución y
resultados.

DÉCIMA TERCERA.- (DERECHOS DEL AUDITOR): El AUDITOR, tiene derecho a

plantear reclamos por falta de pago del servicio prestado, o por cualquier otro aspecto
consignado en el presente Contrato.
Los reclamos deberán ser planteados por escrito y de forma documentada hasta diez (10) días
hábiles posteriores al hecho.

Dentro del lapso impostergable de veinte (20) días hábiles, el CONTRATANTE analizará el
reclamo, a objeto de aceptarlo o rechazarlo, plazo computable desde la recepción del reclamo.
(Si el plazo de prestación del servicio es corto, el plazo previsto puede ser reducido en
concordancia con el plazo de contrato.)
El CONTRATANTE, no atenderá reclamos presentados fuera del plazo establecido en esta
cláusula.

DÉCIMA CUARTA.- (ESTIPULACIONES SOBRE IMPUESTOS) Correrá por cuenta del

AUDITOR el pago de todos los impuestos vigentes en el país, a la fecha de presentación de la
propuesta.

DÉCIMA QUINTA.- (CUMPLIMIENTO DE LEYES LABORALES) El AUDITOR

deberá dar estricto cumplimiento a la legislación laboral y social vigente en la República de
Bolivia.

EL AUDITOR es el único responsable de cualquier multa o penalidad de cualquier tipo o

naturaleza que fuera impuesta por causa de incumplimiento o infracción de dicha legislación
laboral o social, quedando el CONTRATANTE excluido de dichas responsabilidades.

DÉCIMA SEXTA.- (REAJUSTE DE PRECIOS).

El CONTRATANTE no reconocerá al AUDITOR el reajuste de precios.

DÉCIMA SÉPTIMA.- (PROTOCOLIZACIÓN DEL CONTRATO) ( Este artículo debe ser

64
eliminado en montos que no sea aplicable según establece el reglamento de Contrataciones) La
presente minuta, será protocolizada con todas las formalidades de Ley por el
CONTRATANTE, por lo que forma parte del monto del contrato, el importe que por concepto
de protocolización debe ser pagado por EL AUDITOR y a los efectos de su utilización se
establece que el monto previsto para este trámite es de ________________ (registrar el monto
referencial que debe ser pagado a la Notaría de Gobierno y otros gastos de carácter formal
por concepto de protocolización del contrato), que será descontado al AUDITOR por el
CONTRATANTE en el primer mes de prestación del servicio, para la realización del trámite
de protocolización.

Esta protocolización contendrá los siguientes documentos:

- Minuta del contrato (original).
- Documento legal de representación del CONTRATANTE y Poder de representación
legal de AUDITOR (fotocopias legalizadas).
- Garantías (fotocopia simple).

En caso de que por cualquier circunstancia, debidamente justificada, el presente documento no

fuese protocolizado, servirá a los efectos de Ley y de su cumplimiento, como documento
suficiente a las partes.

DÉCIMA OCTAVA.- (INTRANSFERIBILIDAD DEL CONTRATO) El AUDITOR bajo

ningún título podrá ceder, transferir, subrogar, total o parcialmente este Contrato.

DÉCIMA NOVENA.- (CAUSAS DE FUERZA MAYOR Y/O CASO FORTUITO). Con el

fin de exceptuar al AUDITOR de determinadas responsabilidades por mora durante la vigencia
del presente contrato, el CONTRATANTE tendrá la facultad de calificar las causas de fuerza
mayor y/o caso fortuito, que pudieran tener efectiva consecuencia sobre la ejecución del
Contrato.

Se entiende por fuerza mayor al obstáculo externo, imprevisto o inevitable que origina una
fuerza extraña al hombre que impide el cumplimiento de la obligación (ejemplo: incendios,
inundaciones y otros desastres naturales).

Se entiende por caso fortuito al obstáculo interno atribuible al hombre, imprevisto o inevitable,
proveniente de las condiciones mismas en que la obligación debía ser cumplida (Ejemplo:
conmociones civiles, huelgas, bloqueos y revoluciones.).

Para que cualquiera de estos hechos puedan constituir justificación de impedimento en el

proceso de prestación del servicio o de demora en el cumplimiento de los previstos en el
Cronograma de Trabajo, dando lugar a retrasos en el avance, de modo inexcusable e
imprescindible en cada caso EL AUDITOR deberá justificar expresamente con documentación
de sustento la existencia del impedimento, dentro de los cinco (5) días hábiles de ocurrido el
hecho, sin la cual y dentro del plazo establecido, de ninguna manera y por ningún motivo podrá
solicitar, la ampliación del plazo del Contrato o la exención del pago de penalidades.

VIGÉSIMA.- (TERMINACIÓN DEL CONTRATO) El presente contrato concluirá bajo una

de las siguientes modalidades:

20.1 Por Cumplimiento de Contrato

El CONTRATANTE como el AUDITOR, darán por terminado el presente Contrato,
una vez que ambas partes hayan dado cumplimiento a todas las condiciones y
estipulaciones contenidas en él, lo cual se hará constar por escrito.

20.2 Por Resolución del Contrato

Si se diera el caso y como una forma excepcional de terminar el contrato, a los efectos
65
 legales correspondientes, el CONTRATANTE y el AUDITOR podrán invocar las
siguientes causales para procesar la resolución del Contrato:
20.2.1 Resolución a requerimiento del CONTRATANTE, por causales atribuibles
al AUDITOR. El CONTRATANTE, podrá resolver el contrato, en los
siguientes casos:
a) Por incumplimiento en la iniciación de los servicios, si demora más de
quince (15) días calendario en iniciar el trabajo. (en caso de servicio de
corta duración, este plazo puede ser reducido).
b) Por disolución de LA FIRMA DE AUDITORÍA.
c) Por quiebra declarada de LA FIRMA DE AUDITORÍA
d) Por suspensión del servicio sin justificación, por __________(registrar los
días en función del plazo total del servicio que se presta) días
calendario, sin autorización escrita del CONTRATANTE.
e) Por incumplimiento injustificado del cronograma de prestación de
servicios sin que el AUDITOR adopte medidas necesarias y oportunas
para recuperar su demora y asegurar la conclusión del servicio dentro del
plazo vigente.
f) Por incumplimiento en la participación de los principales profesionales
incluidos en la propuesta, calificados para la adjudicación del servicio
(Gerente de auditoría y/o Abogado).
g) Por subcontratación del o una parte del servicio sin que esta haya sido
prevista en la propuesta.
h) Cuando el monto de la multa por atraso en la prestación del servicio y/o en
la entrega del producto final, alcance el diez por ciento (10 %) del monto
total del contrato - decisión optativa -, o el veinte por ciento (20%) de
forma obligatoria.
20.2.2 Resolución a requerimiento del AUDITOR por causales atribuibles al
CONTRATANTE, El AUDITOR podrá Resolver el Contrato, en los siguientes
casos:
a) Por instrucciones injustificadas del CONTRATANTE para la suspensión
de la prestación del servicio por más de treinta (30) días calendario.
b) Si apartándose de los términos del contrato el CONTRATANTE pretende
efectuar aumento o disminución en el servicio sin emisión de Contrato
Modificatorio, que en el caso de incrementos garantice el pago.

20.3 Reglas aplicables a la Resolución: Para procesar la Resolución del Contrato por
cualquiera de las causales señaladas, las garantías deben estar plenamente vigentes y el
CONTRATANTE o AUDITOR darán aviso mediante carta notariada, a la otra parte, de
su intención de resolver el Contrato, estableciendo claramente la causal que se aduce.

Si dentro de los quince (15) días hábiles siguientes de la fecha de notificación, se

enmendaran las fallas, se normalizará el desarrollo de los servicios y se tomarán las
medidas necesarias para continuar normalmente con las estipulaciones del Contrato, el
requirente de la resolución, expresará por escrito su conformidad a la solución, siendo el
aviso de intención de resolución retirado.

En caso contrario, si al vencimiento del término de los quince (15) días no existe ninguna
respuesta, el proceso de resolución continuará a cuyo fin el CONTRATANTE o el
AUDITOR, según quien haya requerido la resolución del contrato, notificará mediante
carta notariada a la otra parte, que la resolución del contrato se ha hecho efectiva.

Esta carta dará lugar a que cuando la resolución sea por causales imputables al
AUDITOR, se ejecute y pague en favor del CONTRATANTE la Garantía de
Cumplimiento de Contrato y la Garantía de Correcta Inversión de Anticipo (si
corresponde). El CONTRATANTE quedará en libertad de contratar los servicios de
66
 Auditoría con otra FIRMA DE AUDITORÍA o PROFESIONAL INDEPENDIENTE;
para lo cual efectuará consulta al proponente calificado en segundo lugar, para establecer
si mantiene su propuesta y así sucesivamente, siempre que dichas propuestas sean
aceptables en precio y plazo.

20.4 Resolución por causas de fuerza mayor o caso fortuito que afecten al
CONTRATANTE o al AUDITOR: Si en cualquier momento antes de la terminación
de la prestación del servicio objeto del Contrato, el CONTRATANTE se encontrase en
situaciones fuera de control de las partes que imposibiliten la conclusión del servicio o
vayan contra los intereses del Estado, el CONTRATANTE en cualquier momento,
mediante carta notariada dirigida al AUDITOR, suspenderá los trabajos y resolverá el
Contrato total o parcialmente.

A la entrega de dicha comunicación oficial de resolución, el AUDITOR suspenderá el

servicio de acuerdo a las instrucciones que al efecto emita el CONTRATANTE.

VIGÉSIMA PRIMERA.- (SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS).

En caso de surgir controversias entre el CONTRATANTE y el AUDITOR, las partes están
facultadas para acudir a la vía judicial, bajo la jurisdicción coactiva fiscal.

VIGÉSIMA SEGUNDA.- (MODIFICACIONES AL CONTRATO) Los términos y

condiciones contenidas en este Contrato podrán ser modificados en los casos y mediante los
instrumentos previstos de forma expresa en el presente Contrato y de ninguna manera
unilateralmente.

II. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGÉSIMA TERCERA.- (INICIO DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO) La prestación

del servicio se hará efectiva, a partir de la fecha en la que el AUDITOR inicie la Auditoría, la
cual coincidirá con la fecha de suscripción del contrato o la fecha en que se haga efectivo el
anticipo si este fuera otorgado.

VIGÉSIMA CUARTA.- (CONTRAPARTE) Con el objeto de realizar el seguimiento y

control del servicio a ser prestado por el AUDITOR, el CONTRATANTE designará por
escrito a uno o más servidores públicos competentes ________(Especificar la profesión) del
personal del área solicitante, quién será responsable de hacer cumplir la parte formal del
contrato como cumplimiento de los plazos propuestos, efectuar controles periódicos a
fin de verificar que el personal propuesto para realizar el servicio por parte del
Profesional Independiente o Firma de Auditoría contratada en apoyo al Control Externo
Posterior, sea el que participe en la ejecución y de acuerdo a la carga horaria
comprometida, así como el medio autorizado de comunicación y notificación con el
AUDITOR.

VIGÉSIMA QUINTA.- (GERENTE DE AUDITORÍA) (Esta cláusula será considerada

sólo en caso de suscripción del contrato con una firma de auditoría, caso contrario será
excluida) El AUDITOR designa como su Gerente de Auditoría en el servicio, al……………
(Señalar el nombre y cargo del profesional que lo representará), quien está facultado para:
a) Dirigir el servicio de Auditoría.
b) Representar a LA FIRMA DE AUDITORÍA durante toda la prestación del servicio.
c) Mantener permanentemente informado al CONTRATANTE sobre todos los aspectos
relacionados con el servicio.

VIGÉSIMA SEXTA.- (PERSONAL DE LA FIRMA O PROFESIONAL

INDEPENDIENTE) Cumplirá sus deberes y responsabilidades asignadas al servicio el
67
personal profesional y técnico experimentado, de acuerdo al número y especialidades señaladas
en su propuesta técnica, de acuerdo al cronograma de trabajo.

No podrá sustituirse a los principales profesionales propuestos, base en los que se efectuó la
calificación y se determinó la adjudicación (Gerente de Auditoría y Abogado). Cualquier
cambio de otros profesionales calificados en la propuesta, excepto los mencionados
anteriormente, tendrá carácter excepcional, y será debidamente justificado como fuerza mayor
por el AUDITOR, sustituyéndolo por otro de igual nivel u otro superior, de acuerdo a lo
expresamente establecido en el Documento Base de Contratación. (En caso de la contratación
de Profesional Independiente no se considera este párrafo, debiendo excluirse)

26.1 El AUDITOR contratará los seguros, por los conceptos siguientes, cuyo costo está
incluido en el monto que percibe por este contrato:

Accidentes o incapacidad para el personal del AUDITOR, de acuerdo a la Ley General

del Trabajo de Bolivia.
(Será considerado solo en caso de contratación de firma de auditoría y para
Profesionales independientes será excluido).

VIGÉSIMA SÉPTIMA.- (INFORMES) El AUDITOR someterá a consideración del

CONTRATANTE, los informes previstos en los términos de referencia.

El informe final debe ser presentado por el AUDITOR en____________(Especificar el

número) ejemplares.

VIGÉSIMA OCTAVA.- (APROBACIÓN DE INFORMES Y PROPIEDAD DE LOS

MISMOS)
28.1. PROCEDIMIENTO DE APROBACIÓN: La CONTRAPARTE, una vez recibido el
informe final y sus componentes, que emerjan de la Auditoría, efectuará la revisión de los
aspectos formales y hará conocer al AUDITOR sus observaciones dentro del plazo
máximo de................... (registrar el plazo literalmente, de acuerdo a la magnitud del
servicio) __(registrar el plazo de forma numérica, entre paréntesis) días calendario
computados a partir de la fecha de su presentación. Si dentro los días calendario
establecidos, la CONTRAPARTE no envía sus observaciones al AUDITOR, se
considerará aprobado el informe final, definido en la cláusula precedente.

El AUDITOR, se obliga a satisfacer dentro del plazo de ______ (registrar el plazo

literalmente, de acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma
numérica, entre paréntesis) días calendario de su recepción, cualquier pedido de
aclaración u observación efectuado por la CONTRAPARTE; el incumplimiento del plazo
establecido genera multas por cada día de retrazo conforme lo establecido en la
CLÁUSULA TRIGÉSIMA CUARTA.

28.2. Aprobado el informe final por la CONTRAPARTE se remitirá a la Comisión de

Recepción para que recepcione y analice los informes emitidos por el AUDITOR de
acuerdo con lo establecido en los Términos de Referencia, la propuesta técnica, el
cronograma de presentación y las condiciones del contrato, en caso de no existir
observaciones aprobará los mismos y elaborará el informe de conformidad.
Emitida el acta de recepción e informe de conformidad se procesará el pago final a favor
del AUDITOR.

28.3. PROPIEDAD DE LOS INFORMES EMERGENTES DE LA AUDITORÍA: El

documento final en original, copia y fotocopias de la misma, como su soporte magnético,
y otros documentos resultantes de la prestación del servicio son de propiedad del
CONTRATANTE y en consecuencia, deberán ser entregados a éste a la finalización del
68
 servicio de Auditoría, quedando absolutamente prohibido que AUDITOR difunda dicha
documentación, total o parcialmente, sin consentimiento escrito previo del
CONTRATANTE, excepto el envío del informe a la Contraloría General de la
República, tal como establece la Ley Nº 1178 y el Reglamento aprobado por el Decreto
Supremo Nº 23215.

EL AUDITOR está prohibido de divulgar o revelar cualquier información reservada y

confidencial a la que pueda tener acceso en la ejecución del Contrato, a menos que se
haya concedido autorización por escrito. Esta prohibición se extiende igualmente a los
empleados, representante legal y otros funcionarios del AUDITOR.

EL AUDITOR solo podrá mencionar el servicio a terceros, como prueba de sus antecedentes
profesionales, sobre los cuales, el CONTRATANTE emitirá la certificación detallada
pertinente.

28.4. PROPIEDAD DE LOS PAPELES DE TRABAJO: Los papeles de trabajo que

respaldan los informes de auditoría emitidos por los Profesionales Independientes y
Firmas de Auditoría, son de propiedad de los mismos.

VIGÉSIMA NOVENA.- (FORMA DE PAGO) El pago se realizará de acuerdo al siguiente

detalle:
- Anticipo (máximo 20%) (si corresponde)
- Pago parcial ( %)
- Pago Final (...%) (registrar el lapso o la
fecha prevista).

Si la demora de pago parcial o total, supera los sesenta (60) días calendario, desde la fecha del
Informe de Conformidad emitido por la Comisión de Recepción; el AUDITOR tiene el derecho
de reclamar el pago de un interés sobre el monto no pagado por cada día adicional de retraso, a
partir del día sesenta y uno (61), calculado basándose en la tasa de interés pasiva anual
promedio ponderada nominal del sistema bancario para depósitos en caja de ahorro en moneda
nacional que publica periódicamente el Banco Central de Bolivia, de la semana anterior a la que
se vaya a fijar el interés, el mismo que será dividido en trescientos sesenta y cinco (365) días y
multiplicado por los días de retraso en que incurra el CONTRATANTE.

TRIGÉSIMA.- (FACTURACIÓN) El AUDITOR emitirá la factura correspondiente a favor

del CONTRATANTE contra cada pago.

En caso de que no sea emitida la factura respectiva, el CONTRATANTE no hará efectivo el

pago.

TRIGÉSIMA PRIMERA.- (MODIFICACIÓN AL PLAZO DEL SERVICIO)

Mediante Contrato Modificatorio:
El plazo de ejecución del servicio se modificará sólo por circunstancias de fuerza mayor o caso
fortuito previo sustento técnico-legal que establezca las causas y razones por las cuales debiera
ser suscrito este documento, mismos que deben ser remitidos a la Máxima Autoridad Ejecutiva
para la aprobación de la suscripción del contrato modificatorio.

TRIGÉSIMA SEGUNDA.- (RESPONSABILIDAD Y OBLIGACIONES DEL AUDITOR

Responsabilidad Técnica: El AUDITOR asume la responsabilidad técnica absoluta, de los
servicios profesionales prestados bajo el presente contrato, conforme lo establecido en los
Términos de Referencia y propuesta técnico-económica, por lo que deberá desarrollar su trabajo
conforme a las normas técnicas de competencia profesional, las leyes, Normas de Auditoría
Gubernamental y otras relacionadas con el ejercicio profesional y al objeto del SERVICIO.

69
El AUDITOR garantiza y responde del servicio prestado bajo este Contrato, por lo que en caso
de ser requerida su presencia por escrito, para cualquier aclaración, de forma posterior a la
liquidación del contrato, se compromete a no negar su participación.

El AUDITOR no deberá reemplazar al gerente de auditoría y Abogado, debido a que la

calificación obtenida en la convocatoria está basada principalmente en la competencia de dichos
profesionales.

El AUDITOR, desarrollarán su auditoría con un alcance mínimo del 70% de las operaciones
sujetas a examen; alcance que deberá ser ampliado a operaciones y cuentas en las que se
establezcan transacciones fraudulentas.

70
35.1 Responsabilidad Civil: El AUDITOR será el único responsable por reclamos judiciales
y/o extrajudiciales efectuados por terceras personas que resulten de actos u omisiones
relacionadas exclusivamente con la prestación del servicio bajo este contrato.

TRIGÉSIMA TERCERA.- (SUSPENSIÓN DE ACTIVIDADES) El CONTRATANTE está

facultado para suspender temporalmente los servicios que presenta el AUDITOR, en cualquier
momento por motivos de fuerza mayor, caso fortuito y/o razones convenientes a los intereses
del Estado, para lo cual notificará al AUDITOR por escrito, con una anticipación de 5 días
calendario, excepto en los casos de urgencia por alguna emergencia, esta suspensión puede ser
total o parcial.

En caso que la suspensión sea mayor a los diez (10) días calendario, se procederá a la
ampliación de plazo de ejecución del contrato.

Asimismo, el AUDITOR podrá comunicar al CONTRATANTE la suspensión o paralización

temporal de sus servicios en la AUDITORÍA, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor
o caso fortuito, circunstancias que deben ser debidamente sustentadas y aprobadas por el
CONTRATANTE, esta suspensión puede ser parcial o total. En caso que la suspensión sea
mayor a los diez (10) días calendario, se procederá a la ampliación de plazo de ejecución del
contrato.

TRIGÉSIMA CUARTA.- (MOROSIDAD Y SUS PENALIDADES) Queda convenido entre

las partes contratantes que si el AUDITOR no entrega el producto final en el plazo establecido
en el contrato, se constituirá en mora sin necesidad de ningún previo requerimiento del
CONTRATANTE, obligándose por el sólo vencimiento del plazo a pagar por cada día
calendario de retrazo en el cumplimiento del contrato, una multa equivalente al medio por
ciento (0.5 %) del monto de los servicios, por cada día calendario de atraso.

En caso de no subsanar las observaciones efectuadas por la CONTRAPARTE en el plazo

establecido en la CLÁUSULA VIGÉSIMA OCTAVA, NUMERAL 28.1 se aplicará la multa
del medio por ciento (0.5 %) del monto total de los servicios, por cada día calendario de atraso.

Estas multas serán descontadas antes del pago final.

TRIGÉSIMA QUINTA.- (CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO)

Emitido el Informe de Conformidad por la Comisión de Recepción, la entidad contratante
procederá al cierre del contrato emitiendo el Certificado de Cumplimiento de Contrato.

TRIGÉSIMA SEXTA.- (PROCEDIMIENTO DE PAGO DE LIQUIDACIÓN FINAL)

Se descontará del importe del Pago Final los siguientes conceptos:
36.1 Sumas anteriores ya pagadas
36.2 Reposición de daños, si hubieren.
36.3 El porcentaje correspondiente a la recuperación del anticipo si hubiera saldos pendientes.
36.4 Las multas y penalidades, si hubieren.
36.5 Por la protocolización del contrato, si este pago no se hubiere hecho.

Asimismo, el AUDITOR podrá establecer el importe de los pagos a los cuales considere tener
derecho, que hubiesen sido reclamados, sustentada y oportunamente (dentro de los treinta días
calendario (30) de sucedido el hecho que originó el reclamo) y que no hubiese sido pagado por
el CONTRATANTE.

Preparado así el pago final por el técnico designado para el efecto, éste lo remitirá a la
dependencia del CONTRATANTE, para su conocimiento, quien en su caso requerirá las
aclaraciones que consideré pertinentes. De no existir observación alguna para el procesamiento
del pago, autorizará el mismo.
71
Este proceso utilizará los plazos previstos en la cláusula vigésimo novena del presente Contrato,
para el pago de saldos en caso que existiesen.

TRIGÉSIMA SÉPTIMA.- (CONFORMIDAD) En señal de conformidad y para su fiel y

estricto cumplimiento firman el presente Contrato en cuatro ejemplares de un mismo tenor y
validez el ___________ (registrar el nombre y cargo de la MAE de la entidad contratante),
en representación legal del CONTRATANTE, y el__________ (registrar el nombre del
representante legal del AUDITOR, habilitado para la firma del Contrato).

Este documento, conforme a disposiciones legales de control fiscal vigentes, será registrado
ante la Contraloría General de la República.

Usted Señor Notario se servirá insertar todas las demás cláusulas que fuesen de estilo y
seguridad.

________________________________________________________________
(Registrar la ciudad o localidad y fecha en que se suscribirá el Contrato).

Entidad Contratante Representante Legal

del AUDITOR

72
 MODELO Nº 9

DETALLE DE DOCUMENTOS MÍNIMOS REQUERIDOS PARA INICIO DE AUDITORÍA

Dependiendo del tipo de auditoria a realizar, la Firma o Profesional Independiente podrá verificar
la existencia de los siguientes documentos en la entidad previa presentación de su propuesta,
los cuales deben estar relacionados con el período sujeto a examen (alcance de la auditoría):

Estados financieros
1. Balance General.
2. Estado de Recursos y Gastos Corrientes.
3. Estado de Flujo de Efectivo.
4. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
5. Estados de Ejecución del Presupuesto de Recursos.
6. Estados de Ejecución del Presupuesto de Gastos.
7. Cuenta Ahorro Inversión Financiamiento.
8. Estados de Cuenta o Información Complementaria.

Estados Auxiliares
9. Mayores de cuentas generales.
10. Mayores de cuentas auxiliares.
11. Mayores auxiliares de ejecución de recursos.
12. Mayores auxiliares de ejecución de Gastos.
Comprobantes de contabilidad y documentación de respaldo
13. Comprobantes de contabilidad.
14. Documentación de respaldo de las operaciones (facturas, recibos, contratos, instructivos, informes,
actas, boletas de depósito bancario, etc.).

Documentos de planificación
15. Plan Estratégico Institucional.
16. Programa Anual de Operaciones (inicial).
17. Programa Anual de Operaciones reformulado (s), si corresponde.
18. Presupuesto de Recursos (inicial).
19. Presupuesto de Recursos reformulado (s), si corresponde.
20. Presupuesto de Gastos (inicial).
21. Presupuesto de Gastos reformulado (s), si corresponde.
22. Programa Anual de Contrataciones.
Reglamentos Específicos de los Sistemas de Administración y otros
23. Reglamento Específico del Sistema de Programación de Operaciones.
24. Reglamento Específico del Sistema de Organización Administrativa.
25. Reglamento Específico del Sistema de Presupuestos.
26. Reglamento Específico del Sistema de Personal.
27. Reglamento Específico del Sistema de Administración de Bienes y Servicios.
28. Reglamento Específico del Sistema de Tesorería.
29. Reglamento Específico del Sistema de Crédito Público.
30. Reglamento Específico del Sistema de Contabilidad.
31. Reglamento del Sistema de Inversión Pública.
32. Reglamento y/o instructivo de manejo de caja chica.
73
33. Reglamento y/o instructivo de manejo de fondos en avance.
34. Reglamento interno de personal.

Manuales
35. Manual de Organización y Funciones (organigrama).
36. Manual de Procesos.
37. Manual de Puestos.
Otros documentos
38. Resoluciones, reglamentos y/o instructivos internos sobre recaudación de ingresos propios, si
corresponde.
39. Resoluciones internas de aprobación de los estados financieros, reglamentos y manuales.
40. Resoluciones sobre modificaciones y traspasos presupuestarios.
41. Informes de evaluación de la gestión presupuestaria (resultados, impactos y variaciones).
42. Constancia de recepción por el Ministerio de Hacienda de los estados financieros.
43. Conciliaciones bancarias.
44. Libretas bancarias.
45. Extractos bancarios de todas las cuentas corrientes de la entidad.
46. Talón de cheques.
47. Nómina del personal permanente y eventual, especificando el cargo, fecha de ingreso y retiro (por
el período que requiera la Firma de auditoría).
48. Nómina de los funcionarios autorizados a operar en bancos, indicando las atribuciones y firmas
autorizadas conjuntas.
49. Carpetas de personal.
50. Planillas mensuales de pago de sueldos.
51. Planillas de pago de viáticos.
52. Escala salarial aprobada.
53. Registro de control de asistencia del personal.
54. Inventario de activos fijos.
55. Títulos de propiedad de los bienes inmuebles inscritos en Derechos Reales y vehículos.
56. Títulos valores y acciones que posee la entidad en otras entidades y empresas.
57. Kárdex de activos fijos y suministros.
58. Contratos de ejecución de obras y/o consultoría suscrito por la entidad con terceros.
59. Convenios de ejecución de obras y/o consultoría suscritos por la entidad con organismos de
financiamiento y otros.
60. Planillas de avance de obra y/o consultoría.
61. Libro de órdenes de trabajo.
62. Carpetas individuales de las obras y/o consultoría ejecutadas y en proceso (construcciones,
refacciones, estudios, etc.), conteniendo todos los documentos del proceso de contratación y
ejecución de la obra y/o consultoría. En el caso de obras ejecutadas por administración directa
(por la entidad), la carpeta debe incluir información sobre el costo de la obra (materiales, mano de
obra y otros) así como de la cantidad de materiales y mano de obra utilizada.
63. Informes técnicos de supervisión de ejecución de obra y/o consultoría emitidos por la entidad.
64. Detalle de proyectos de inversión pública con la siguiente información:
- Nombre del proyecto de inversión pública.
- Nombre del contratista y cofinanciado, si tuvieron tales modalidades de contrato o indicación
de haberla ejecutado por administración directa.
- Ubicación del proyecto de inversión pública.
- Fase de realización del proyecto de inversión pública (pre inversión, ejecución, operación o
mantenimiento).
- Estado de ejecución en que se encuentra el proyecto de inversión pública.
- Monto invertido (valores pagados y adeudados en el período a examinar) en el proyecto de
inversión pública.
74
 - Fechas de inicio y de recepciones del proyecto de inversión pública.

65. Detalle de los proyectos de Preinversion e informes de consultoría.

66. Manuales operativos de los sistemas informáticos de la entidad con el cual ejecuta sus
operaciones.
67. Informes de auditoría externa practicadas por la Contraloría General de la República, entes tutores
y firmas privadas de auditoría, relativos a las operaciones sujetas a examen.
68. Informes de auditoría interna, practicadas por las unidades de auditoría interna de la entidad,
relativos a las operaciones sujetas a examen.

LA LISTA DE DOCUMENTACIÓN DETALLADA PRECEDENTEMENTE ES SOLO ENUNCIATIVA Y NO

LIMITATIVA, POR CUANTO LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE PUEDE REQUERIR
DOCUMENTACIÓN ADICIONAL ESPECÍFICA DE ACUERDO AL OBJETIVO DE LA AUDITORÍA Y
NATURALEZA DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD AUDITADA.

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