Caja 5,000.

00
Banco 20,000.00
Cuentas por cobrar 7,800.00
Muebles y enseres 7,000.00
Equipode oficina 5,000.00
Edificio 56,000.00
Mercaderia 23,500.00
Vehiculos 32,000.00
Equipo de Computor 3,000.00
Cuetas por pagar 2,300.00
Hipotecas por pagar 32,000.00
Documentos por pagar 4,500.00
Capital Social

ESTADO DE SITUACION INICIAL

EMPRESA PRIMERO A S.A
AL 1 DE JULIO DEL 2021

Activo:
Activo Corriente 56,300.00
Caja 5,000.00
Banco 20,000.00
Mercaderia 23,500.00
Cuentas por cobrar 7,800.00
Activo No Corriente
Muebles de Oficina 7,000.00 103,000,00
Equipo de oficina 5,000.00
Vehiculos 32,000.00
Equipo de Computor 3,000.00
Edificio 56,000.00
Total de Activos 159,300,00
O DE SITUACION INICIAL
RESA PRIMERO A S.A
1 DE JULIO DEL 2021

PASIVO FECHA
Pasivo Corriente 6,800.00 7/6/2021
cuetas por pagar 2,300.00
Documento por Pagar 4,500.00
Pasivo No Corriente 32,000.00
Hipotecas 32,000.00
Total de Pasivos 38,800.00

Patrimonio
Capital Social 120,500,00
Total de Pasivo y Patrimonio 159,300,00

6/7/2021
 6/8/2021

6/9/2021

6/10/2021

6/11/2021

7/12/2021

7/13/2021

7/14/2021

15/7/20021

7/16/2021
 7/17/2021

7/18/2021

7/19/2021

7/20/2021

21/72021

7/31/2021

31/72021

7/31/2021
31/72021

7/31/2021

7/31/2021

7/31/2021
 LIBRIO DIARIO
EMPRESA PRIMERO A S.A
Jul-21

DETALLE PARCIAL DEBE

CAJA 5,000.00
BANCO 20,000.00
MERCADERIA 23,500.00
CUENTAS POR COBRAR 7,800.00
MUEBLES DE OFICINA 7,000.00
EQUIPO DE OFICINA 5,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 3,000.00

EDIFICIO 56,000.00
VEHIVULO 32,000.00
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
HIPOTECAS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
TOTAL 159,300.00
2
Bancos 4,200.00
Caja
Por deposito de dinero efectivo al banco
 3
Suministros de oficina 500.00
Bancos
Por la compra de los sumisttros de oficina
4
Caja 16,500.00
Documentos por cobrar 11,500.00
Ventas
IVA cobrado
P/r venta de mercaderia a credito
5
Bancos 16,000.00
Caja
P/r deposito de dinero efectivo al banco
6
Caja 1,500.00
Cuentas por cobrar
P/r abono del Señor Carlos Abad
7
Compras 30,000.00
IVA pagado 3,600.00
Caja
Bancos
Documentos por pagar
P/r compras de mercaderias por 30.000
mas IVA
8
Compras 25,000,00
TVA pagado 3,000.00
Bancos
Cuentas por Pagar
P/r Compra Mercaderia por 30,000,00 mas IVA
9
Muebles de Oficina 3,000,00
Equipo de Computo 1,500,00
IVA pagado 540.00
Bancos
P/r Compra de Muebles y Equip. De Computo
10
Caja 22,400,00
Ventas}
IVA cobrado
P/r venta de mercaderia
11
Bancos 19,000,00
Caja
P/r Deposito de valores al banco
12
Documentos por pagar 17,600,00
Bancos
P/r Pago de letra de cambio a Marisol
13
Saldo Unificado 1,200,00
Aporte patronal IESS
Bancos
P/r Pago de sueldo al personal
14
Decimos tercer sueldo 100.00
Decimo cuarto sueldo 66.67
Vacacions 50.00
Aporte Patronal IESS 145.80
Fondo de Reserva 99.96
Beneficios Sociales por pagar
Prestamos Sociales por pagar
Beneficioes y prestaciones de mayo 2021
15
Servicio de Telefono 300.00
Bancos
Pago por servicio telefonico
16
Enegia Electrica 200.00
Bnacos
Pago por servicio electrico
Ajuste17
Deprecicacion muebles de Oficina 83.33
Deprecicacion equipo de oficina 41.67
Deprecicacion equipo de computacion 124.99
Deprecicacion edificios 233.33
Deprecicacion vehiculos 533.33

Deprecicacion Acumulada muebles de Oficina

Deprecicacion Acumulada equipo de oficina
Deprecicacion Acumulada equipo de computacion
Deprecicacion Acumulada edificios
Deprecicacion Acumulada vehiculos
P/r depreciaciones de bienes por el mes de juilo del 2021
Ajuste 18
Gastos Suministros de oficina 350.00
Suministro de oficina
p/r Gastos suministros de oficina

REGULARIZACION DE MERCADERIA
Ajuste 19
Costos de Ventas 78,500.00
Mercaderia II
Compras
P/r el costo de mercaderia y las compras
Ajuste 20
Mercaderia IF 46,000.00
Costos de Ventas
P/r en su cuenta correspondiente el IF de Mercaderia
Ajuste 21
Ventas 45,000.00
Costo de Ventas
Utilidad Bruta en Ventas
p/r la Utilidad Bruta en Ventas

Ajuste 21
Utilidad Bruta en Ventas 12,500.00
Sueldo unificado
Decimo tercer Sueldo
Decimo cuarto Sueldo
Vacaciones
Aporte patronal IIES
Fondos de Reserva
Servicio telefonico
Energia Electrica
Deprecicacion muebles de Oficina
Deprecicacion equipo de oficina
Deprecicacion equipo de computacion
Deprecicacion edificios
Deprecicacion vehiculos
Gastos Suministros de oficina
Utilidad Operacional
p/r Utilidad operacional del ejercicio

Ajuste 22
Utilidad operacional 8,970.92
Participacion trabajadores 15%
Impuestona la renta por pagar
Utilidad neta del Ejercicio
 LIBRO MAYOR
EMPRESA PRIMERO A S.A

HABER Caja Bancos

5,000.00 4,200,00 20,000.00 500.00
16,500,00 16,000,00 4,200,00 15,000,00
1,500,00 1,000,00 16,000,00 12,500,00
24,500,00 19,000,00 19,000,00 5,040,00
17,600,00
1,086,60
45,400,00 40,200,00 300.00
200.00
59,200,00 52,226,00

2,300.00 Cuentas por cobrar Muebles de oficina

4,500.00 7,800.00 1,500,00 7,000.00
32,000.00 3,000.00
120.500.00
159,300.00

7,800,00 1,500,00 10,000,00

4,200.00
 Equipos de computacion Edificios
3,000.00 56,000.00
500.00 1,500,00

4,500,00 56,000,00
25,000.00
3,000.00
Suministros de oficina Ventas
500.00 25,000,00
20,000,00
16,000.00

500.00 45,000,00
1,500.00

Compras Documentos por cobrar

30,000.00 11,500.00
25,000,00
1,000.00
15,000.00
17,600.00
55,000,00 11,500,00

Iva Pagado Hiptecas por pagar

12,500,00 3,600.00 32,000,00
2,300,00 540.00
3,000,00

7,140,00 32,000,00

5,040,00 Fondo de Reserva Beneficios Sociales por pagar

99.96 216.67

20,000,00
2,400,00
99.96 216.67

19,000,00 Enegia Electrica Aporte Patrona Al IEES

200.00 145.80
17,600,00

200.00 145.80

113.40
1,086,60 Depreciacion de equipo de computacion Depreciacion de Edificio
124.99 124.99 233.33

124.99 124.99 233.33

216.67
245.76 Depreciacion acumulada equipo de oficina
41.67

300.00

41.67
200.00

Utilidad bruta en ventas

12,500.00 12,500.00

83.33 12,500.00 12,500.00

41.67
124.99
233.33 Gastos suministros de oficina
533.33 350.00 350.00

350.00

350.00 350.00

Utilidad neta del ejercicio

5,718.96
23,500.00
55,000.00
46,000.00 5,718.96

32,500.00
12,500.00

1,200.00
100.00
66.67
50.00
145.80
99.96
300.00
200.00
83.33
41.67
124.99
233.33
533.33
350.00
8,970.92

1,345.64
1,906.32
5,718.96
RO MAYOR
A PRIMERO A S.A

Mercaderias Cpiral social

23,500.00 120,500,00

23,500,00 120,500,00

Equipos de oficina Saldo Unificado

5,000.00 1,200,00

5,000,00 1,200,00
 Vehiculos Aporte Patronal del IESS
32,000.00 113.4

32,000,00 113.4

Iva Cobrado Decimo Tercer Sueldo

3,000,00 100.00
2,400,00

5,400,00 100.00

Documentos por pagar Decimo CuartO Sueldo

17,600,00 4,500.00 66.67
17,600,00

17,600,00 22,100,00 66.67

Cuentas por pagar Vacacions

2,300,00 50.00
15,500,00

17,800,00 50.00

ciales por pagar Prestacion Sociales por pagar Servicio de Telefono

245.76 300.00

245.76 300.00

Depreciacin de Mueble de Oficina Depreciacion de Equipo de Oficina

83.33 83.33 41.67 41.6
 83.33 83.33 41.67 41.67

epreciacion de Edificio Depreciacion de Vehiculo Dpepreciacin acumulada muebles de oficina

233.33 533.33 533.33 83.33

233.33 533.33 533.33

83.33

Depreciacion acumulada equipo de computacion Depreciacion acumuaada edificio

124.99 233.33

124.99 233.33

Utildad opercaional participacion trabajadores 15%

8,970.92 8,970.92 1,345.64

8,970.92 8,970.92 1,345.64

Costos de venta Mercaderia II

78,500.00 46,000.00 23,500.00
32,500.00

78,500.00 78,500.00 23,500.00

 EMPRESA PRIMERO A S.A
BALANCE DE COMPROBACION
Al 20 de julio del 2021
SUMA SALDOS
Codigo Nombre de la cuenta
Debe Haber Acreedor Deudor
Caja 45,400,00 40,200,00 5,200,00
Bancos 59,200,00 52,226,60 6,973,40
Mercaderia 23,500,00 23,500,00
Cuentas por cobrar 7,800,00 1,500,00 6,300,00
Muebles de Oficina 10,000,00 10,000,00
Equipo de Oficina 5,000,00 5,000,00
Equipo de Computo 4,500,00 4,500,00
Edificio 56,000,00 56,000,00
Vehiculo 32,000,00 32,000,00
Cuentas por pagar 17,800,00 17,800,00
Documentos por pagar 17,600,00 22,100,00 4,500,00
Hipotecas por Pagar 32,000,00 32,000,00
Capital Sociial 120,500,00 120,500,00
Suministros de Oficina 500.00 500
Documentos por cobrar 11,500,00 11,500,00
Ventas 45,000,00 45,000,00
IVA cobrado 5,400,00 5,400,00
Compras 55,000,00 55,000,00
IVA pagado 7,140,00 7,140,00
Sueldo Uniicado 1,200,00 1,200,00
Aporte Patronal del IESS 113.40 113.40
Decimo tercer sueldo 100.00 100
Decimo cuarto sueldo 66.67 66.67
Vacaciones 50.00 50
Aporte Patronal al IESS 145.80 145.8
Fondo de RESERVA 99.96 99.96
Beneficio Social por pagar 216.67 216.67
Prestacion social por pagar 245.76 245.76
Servicio de telefono 300.00 300.00
Enegia electirca 200.00 200.00
TOTALES 337,302,43 337,302,43 225,775,83 225,775,83
a muebles de oficina

muaada edificio Depreciacion acumulada vehivculo

533.33

533.33

bajadores 15% Impuesto a la renta por pagar

1,906.32

1,906.32

eria II Mercaderia If
46,000.00

46,000.00
 EMPRESA PRIMERO A S.A
BALANCE DE COMPROBACION
Al 20 de julio del 2021
Sumas
Codigo Cuentas Debe
Caja 45,400.00
Banco 59,200.00
Mercaderia 69,500.00
Muebles de Oficina 10,000.00
Equipo de computor 4,500.00
Equipo de Oficina 5,000.00
Cuentas por cobrar 7,800.00
Vehiculo 32,000.00
Edificio 56,000.00
Cuetas por pagar
Documentos por pagar 17,600.00
Hipotecas por pagar
Capital social
Ventas 45,000.00
IVA cobrado
Compras 55,000.00
IVA pagado 7,140.00
Suministros de Oficina 500.00
Documentos por cobrar 11,500.00
Sueldo Unificado 1,200.00
Aporte personal IESS
Fondo de reserva 99.96
Decimo tercer sueldo 100.00
Decimo cuarto sueldo 66.67
Vacaciones 50.00
Aporte patronal IESS 145.80
Beneficio social por pagar
Prestaciones sociales por pagar
Servicio telefonico 300.00
Servicio de energia 200.00
Deprecicacion muebles de Oficina 83.33
Deprecicacion equipo de oficina 41.67
Deprecicacion equipo de computacion 124.99
Deprecicacion edificios 233.33
Deprecicacion vehiculos 533.33
Deprecicacion Acumulada muebles de Oficina
Deprecicacion Acumulada equipo de oficina
Deprecicacion Acumulada equipo de computacion
Deprecicacion Acumulada edificios
Deprecicacion Acumulada vehiculos
Gastos suministros de Oficina 350.00

Costos de Ventas 78,500.00

Utilidad Bruta en Ventas 12,500.00
Utilidad operacional 8,970.92
Participacion trabajadores 15%
Impuestona la renta por pagar
Utilidad neta del Ejercicio
529,640.00
 EMPRESA PRIMERO A
PRIMERO A S.A ESTADO DE RESULTADO IN
COMPROBACION AL 30 DE JUNIO 202
ulio del 2021
Sumas Saldos VENTAS
Haber Deudor Acreedor Costo de Ventas
40,200.00 5,200.00 Mercaderia (II)
52,226.60 6,973.40 Compras
23,500.00 46,000.00 Disponibilidad
10,000.00 Mercaderia (IF)
4,500.00 Utilidad Bruta en Ventas
5,000.00 Gastos operacionales
1,500.00 6,300.00 Sueldo Unificad
32,000.00 Decimo Tercer Sueldo
56,000.00 Decimo Cuarto Sueldo
17,800.00 17,800.00 Vacaciones
22,100.00 4,500.00 Aporte Patronal IESS
32,000.00 32,000.00 Fondos de Reserva
120,500.00 120,500.00 Servicio Telefonico
45,000.00 Sergvicio Electrico
5,400.00 5,400.00 Depreciac. Muebles de Oficina
55,000.00 Depreciac. Equipo de Oficina
7,140.00 Depreciac. Equipo de Computo
350.00 150.00 Depreciac. Edificios
11,500.00 Depreciac. Vehiculo
1,200.00 Gastos Sum. De Oficina
113.40 113.40 Utilidad Operacional
 99.96 Part. Trabajadores 15%
100.00 Impuesto a la Renta por Pagar
66.67 Utilidad Neta del Ejercicio
50.00
145.80
216.67 216.67
245.76 245.76
300.00
200.00
83.33
41.67
124.99
233.33
533.33
83.33 83.33
41.67 41.67
124.99 124.99
233.33 233.33
533.33 533.33
350.00

78,500.00
12,500.00
8,970.92
1,345.64 1,345.64
1,906.32 1,906.32
5,718.96 5,718.96
529,640.00 190,763.40 190,763.40
 EMPRESA PRIMERO A S.A
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AL 30 DE JUNIO 2021
ACTIVO
45,000.00 Activo Corriente
Caja
23,500.00 Bancos
55,000.00 Mercaderia
78,500.00 Cuentas por cobrar
46,000.00 32,500.00 Documentos por cobrar
12,500.00 IVA Pagado
Suministros de Oficina
1,200.00 Activo No Corriente
100.00 Muebles de Oficina
66.67 Equipo de Oficina
50.00 Equipo de Computo
145.80 Edificios
99.96 Vehiculos
300.00 Deprec. Acumu. De Muebles de oficina
200.00 Deprec. Acumu. De Equp. De Ofocina
ebles de Oficina 83.33 Deprec. Acumu. De Equip. De Computo
ipo de Oficina 41.67 Deprec. Acumu. Edificios
ipo de Computo 124.99 Deprec. Acumu. Vehiculo
233.33
533.33
530.00 3,529.08
8,970.92
 1,345.64
Renta por Pagar 1,906.32 3,251.96
5,718.96
 EMPRESA PRIMERO A S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 30 DE JUNIO 2021
PASIVO
Pasivo Corriente
5,200.00 Cuentas por pagar 17,800.00
6,973.40 Documentos por pagar 4,500.00
46,000.00 IVA cobrado 5,400.00
6,300.00 Aporte patronal IESS 113.40
11,500.00 Beneficios Sociales por pagar 216.67
7,140.00 Prestamos sociales por pagar 245.76
150.00 83,263.40 Part. Trabajadores 15% 1,345.64
Impuesto a la renta por pagar 1,906.32
10,000.00 Pasivo no Corriente
5,000.00 Hipotecas por pagar
4,500.00 TOTAL DEL PASIVO
55,000.00
32,000.00 107,500.00 PATRINOMIO
u. De Muebles de oficina 83.33 Capital Social 120,500.00
u. De Equp. De Ofocina 41.67 Utilidad Neta del Ejercicio 5,718.96
u. De Equip. De Computo 124.99 TOTAL DEL PASIVO Y PATRINOMIO
233.33
533.33 1,016.65 106,483.35
189,746.75
 31,527.79

32,000.00
63,527.79

126,218.96
189,746.75