Almacén " El Mejor "

Balance de Saldos
al 31 de Diciembre 2025
1 Caja y Bancos Q88,203.13
2 Caja Chica Q1,000.00
3 Mercaderías Q74,720.00
4 Mobilirio y Equipo Q38,150.00
5 Vehículos de Reparto Q178,340.00
6 Gastos de Organización Q14,927.00
7 Capital Social
8 Clientes Q41,470.00
9 IVA (acreedor)
10 Sueldos de Administración Q80,100.00
11 Sueldos de Sala de Ventas Q70,200.00
12 Comisiones Cobradas
13 Donativos Q15,000.00
14 Cuotas Patronales de Administración Q10,148.67
15 Cuotas Patronales de Sala de Ventas Q8,894.34
16 Compras Q113,540.00
17 Préstamos Banc6arios a Largo Plazo
18 Papelería y Útiles Q6,730.00
19 Proveedores
20 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q45,000.00
21 Ventas
22 Gastos sobre Compras Q6,190.00
23 Devolución y Rebajas sobre Ventas Q4,840.00
24 Prestaciones Laborales de Administración Q9,641.67
25 Prestaciones Laborales de Sala de Ventas Q8,450.00
26 Devoluciones y Rebajas sobre Compras
27 Bonificación Incentiva de administración Q9,000.00
28 Bonificación Incentiva de Sala de Ventas Q6,750.00
29 Intereses Gasto Q12,922.50
30 Documentos Descontados
31 Impuesto Sobre la Renta Q26,521.32
32 Préstamos Bancarios a Corto Plazo
33 Gastos Varios de Administración Q2,780.00
34 Gastos Varios de Sala de Ventas Q1,910.00
35 ISR retenido por Pagar sobre Compras
36 ISR retenido por Acreditar sobre Ventas Q980.00
37 IGSS por Pagar
38 Alquileres Q28,000.00
39 ISR retenido por Pagar sobre Rentas de Capital
40 Sumas Iguales Q904,408.63
Gualán 10 de marzo de 2025
F F
Alejandro Castro Margareth Illescas
Representante legal Perito Contador
Q100,000.00

Q11,342.50

Q16,250.00

Q64,000.00

Q49,845.00

Q539,527.63

Q3,945.00

Q15,000.00

Q96,000.00

Q5,380.00

Q2,922.50

Q196.00
Q904,408.63
 Ajuste No.1
Vehículos de Reparto
C.H.O Q178,340.00
VD Q2,000.00
Q176,340.00

Mobiliario y Equipo

C.H.O Q38,150.00
VD Q500.00
Q37,650.00
Gastos de Organización 14927*20%=
Pda#1 12/31/2025
Depreciación Vehículos de Reparto Q29,390.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina Q2,510.00
Depreciación Mobliario y Equipo deSala de Ventas Q3,765.00
Amortización Gastos de Organización Q2,487.83
a: Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
Amortización Acumulada Gastos de Organización
Por depreciaciones y amortizaciones Q38,152.83

Ajuste No.2
Papelería y Útiles Q6,730.00
Papelería y Útiles Q4,038.00
Papelería y Útiles Q2,692.00
Pda#2 12/31/2025
Papelería y Útiles Consumido Q2,692.00
a: Papelería y Útiles
Por Papelería y Útiles en Existencia Q2,692.00
Pda#3 12/31/2025
Documentos Descontados Q8,000.00
a: Documentos por Cobrar a Corto Plazo
Letra No.1 Q8,000.00
Pda#4 12/31/2025
Prestamo Bancario a Corto Plazo Q8,000.00
Intereses Gastos Q2,581.92
a: Caja y Bancos
Cheque No.3278 Q10,581.92
Pda#5 12/31/2025
Gastos Varios de Administración Q486.00
Gastos Varios Sala de Ventas Q324.00
 IVA (deudor) Q97.20
a: Caja Chica
Facturas DTE No.101, 789, 910 y 987 Q907.20
Pda#6 12/31/2025
Impuesto sobre la Renta Q2,946.81
a: ISR por Pagar
Por Pagar el Impuesto sobre la Renta del mes de Diciembr Q2,946.81
Pda#7 12/31/2025
Sueldos de Administración Q15,400.00
Sueldos de Sala de Ventas Q10,500.00
Bonificación Incentivo de Administración Q1,000.00
Bonificación Incentivo de Sala de Ventas Q750.00
Cuotas Patronales de Administración Q1,951.18
Cuotas Patronales de Sala de Ventas Q1,330.35
a: IGSS por Pagar
Caja y Bancos
Cheques No.2379 al No.2385, Planilla No.10 Q30,931.53

Ajuste No.8
Alquileres
C.H.O Q28,000.00
Oficinas 28000*35%=
Sala de Ventas 28000*65%=
Pda#8 12/31/2025
Alquileres de Oficina Q9,800.00
Alquilres de Sala de Ventas Q18,200.00
a: Alquileres
Por Districión de los Alquileres Q28,000.00
 /Vida útil *km
Q235,120.00 47024
Q35,268.00
*10/12= Q29,390.00

Q0.20
Q7,530.00 *10/12= Q6,275.00
14927*20%= Q2,985.40 *10/12=
2/5 Oficina Q2,510.00
3/5 Sala de Vent Q3,765.00

Q2,487.83

Q29,390.00
Q6,275.00
Q2,487.83
Q38,152.83

Inicial
Existencia
Consumido

Q2,692.00
Q2,692.00

Q8,000.00
Q8,000.00

Q10,581.92
Q10,581.92
 Q907.20
Q907.20

Q2,946.81
Q2,946.81

Q4,532.50
Q26,399.03
Q30,931.53

Q9,800.00
Q18,200.00

Q28,000.00
Q28,000.00
 Almacén " El Mejor " Balance de Saldos
No.
al 31 de Diciembre del 2025 Duedor Acreedor
1 Caja y Bancos Q88,203.13
2 Caja Chica Q1,000.00
3 Mercaderías Q74,720.00
4 Mobiliario y Equipo Q38,150.00
5 Vehículos de Reparto Q178,340.00
6 Gastos de Organización Q14,927.00
7 Capital Social Q100,000.00
8 Clientes Q41,470.00
9 IVA (acreedor) Q11,342.50
10 Sueldos de Administración Q80,100.00
11 Sueldos Sala de Ventas Q70,200.00
12 Comisiones Cobradas Q16,250.00
13 Donativos Q15,000.00
14 Cuotas Patronales de Administración Q10,148.67
15 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q8,894.34
16 Compras Q113,540.00
17 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q64,000.00
18 Papelería y Útiles Q6,730.00
19 Proveedores Q49,845.00
20 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q45,000.00
21 Ventas Q539,527.63
22 Gastos sobre Compras Q6,190.00
23 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q4,840.00
24 Prestaciones Laborales de Administración Q9,641.67
25 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q8,450.00
26 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q3,945.00
27 Bonificación Incentivo de Administración Q9,000.00
28 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q6,750.00
29 Intereses Gasto Q12,922.50
30 Documentos Descontados Q15,000.00
31 Impuesto Sobre la Renta Q26,521.32
32 Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q96,000.00
33 Gastos Varios de Administración Q2,780.00
34 Gastos Varios Sala de Ventas Q1,910.00
35 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q5,380.00
36 ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas Q980.00
37 IGSS por Pagar Q2,922.50
38 Alquileres Q28,000.00
39 ISR Retenido por Pagar sobre Rentas de Capital Q196.00
40 Sumas Iguales Q904,408.63 Q904,408.63
41 Depreciación Vehículos de Reparto
42 Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina
43 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
44 Amortización Gastos de Organización
45 Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto
46 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
47 Amortización Acumulada Gastos de Organización
48 Papelería y Útiles Consumido
49 IVA (deudor)
50 ISR por Pagar
51 Alquileres Sala de Ventas
52 Alquileres Oficina
53 Sumas Iguales
54 Ganancia Antes de la Reserva
55 Sumas Iguales
56 Reserva Legal
57 Ganancia Depués de la Reserva
58 Sumas Iguales

Reserva Legal
Q70,639.04
*5% Reserva Legal
Q3,531.95
 Ajustes Saldos Ajsutados Estado de Resultados
Debe Haber Deudor Acreedor Perdida Ganancia
Q36,980.95 Q51,222.18
Q907.20 Q92.80
Q74,720.00 Q74,720.00 Q78,640.00
Q38,150.00
Q178,340.00
Q14,927.00
Q100,000.00
Q41,470.00
Q11,342.50
Q15,400.00 Q95,500.00 Q95,500.00
Q10,500.00 Q80,700.00 Q80,700.00
Q16,250.00 Q16,250.00
Q15,000.00 Q15,000.00
Q1,951.18 Q12,099.85 Q12,099.85
Q1,330.35 Q10,224.69 Q10,224.69
Q113,540.00 Q113,540.00
Q64,000.00
Q2,692.00 Q4,038.00
Q49,845.00
Q8,000.00 Q37,000.00
Q539,527.63 Q539,527.63
Q6,190.00 Q6,190.00
Q4,840.00 Q4,840.00
Q9,641.67 Q9,641.67
Q8,450.00 Q8,450.00
Q3,945.00 Q3,945.00
Q1,000.00 Q10,000.00 Q10,000.00
Q750.00 Q7,500.00 Q7,500.00
Q2,581.92 Q15,504.42 Q15,504.42
Q8,000.00 Q7,000.00
Q2,946.81 Q29,468.13 Q29,468.13
Q8,000.00 Q88,000.00
Q486.00 Q3,266.00 Q3,266.00
Q324.00 Q2,234.00 Q2,234.00
Q5,380.00
Q980.00
Q4,532.50 Q7,455.00
Q28,000.00 Q0.00
Q196.00

Q29,390.00 Q29,390.00 Q29,390.00

Q2,510.00 Q2,510.00 Q2,510.00
 Q3,765.00 Q3,765.00 Q3,765.00
Q2,487.83 Q2,487.83 Q2,487.83
Q29,390.00 Q29,390.00
Q6,275.00 Q6,275.00
Q2,487.83 Q2,487.83
Q2,692.00 Q2,692.00 Q2,692.00
Q97.20 Q97.20
Q2,946.81 Q2,946.81
Q18,200.00 Q18,200.00 Q18,200.00
Q9,800.00 Q9,800.00 Q9,800.00
Q122,212.29 Q122,212.29 Q934,040.77 Q934,040.77 Q567,723.59 Q638,362.63
Q70,639.04
Q638,362.63 Q638,362.63
 Balance General
Activo Pasivo
Q51,222.18
Q92.80
Q78,640.00
Q38,150.00
Q178,340.00
Q14,927.00
Q100,000.00
Q41,470.00
Q11,342.50

Q64,000.00
Q4,038.00
Q49,845.00
Q37,000.00

Q7,000.00

Q88,000.00

Q5,380.00
Q980.00
Q7,455.00

Q196.00
 Q29,390.00
Q6,275.00
Q2,487.83

Q97.20
Q2,946.81

Q444,957.18 Q374,318.14

Q3,531.95
Q67,107.09
Q444,957.18 Q444,957.18
 Almacén " El Mejor "
Estado de Resultados
al 31 de Diciembre de 2025
Ingresos de Operación
Ventas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercadería Q74,720.00
Compras Q113,540.00
(+) Gastos sobre Compras Q6,190.00
Compras Brutas Q119,730.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q3,945.00
Compras Netas Q115,785.00
Meracderías Disponibles Q190,505.00
(-) Inventario Final de Mercadería Q78,640.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Alquileres Sala de Ventas Q18,200.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q7,500.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q10,224.69
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q3,765.00
Depreciación Vehículos de Reparto Q29,390.00
Gastos Varios Sala de Ventas Q2,234.00
Impuesto Sobre la Renta Q29,468.13
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q8,450.00
Sueldos Sala de Ventas Q80,700.00 Q189,931.82
Gastos de Administración
Alquileres Oficina Q9,800.00
Amortización Gastos de Organización Q2,487.83
Cuotas Patronales de Administración Q12,099.85
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina Q2,510.00
Gastos Varios de Administración Q3,266.00
Prestaciones Laborales de Administración Q9,641.67
Sueldos de Administración Q95,500.00
Bonificación Incentivo de Administración Q10,000.00
Papelería y Útiles Consumido Q2,692.00 Q147,997.35
Resultado de Operación
Gastos y Productos Financieros
Gastos Financieros
Intereses Gasto Q15,504.42
Subtotal
Otros Gastos
Donativos Q15,000.00
Otros Ingresos
Comisiones Cobradas Q16,250.00 Q1,250.00
Ganancia antes de la Reserva
Reserva Legal
Ganancia depués de la Reserva
Gualán 10 de marzo de 2025

F F
Alejandro Castro Margareth Illescas
Representante legal Perito Contador
Q539,527.63
Q4,840.00
Q534,687.63

Q111,865.00
Q422,822.63

Q337,929.17
Q84,893.46

Q15,504.42
Q69,389.04
 Q1,250.00
Q70,639.04
Q3,531.95
Q67,107.09
 Almacén "El Mejor"
Balance General
al 31 de Diciembre de 2025
Activo
Corriente
Caja y Bancos
Caja Chica
Clientes Q41,470.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q37,000.00
(-) Documentos Descontados Q7,000.00
IVA (deudor)
Inventario Final de Mercadería
ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas
Papelería y Útiles
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q38,150.00
(-) Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q6,275.00
Vehículos de Reparto Q178,340.00
(-) Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q29,390.00
Gastos de Organización Q14,927.00
(-) Amortización Acumulada Gastos de Organización Q2,487.83
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Proveedores
Préstamos Bancarios a Corto Plazo
IVA (acreedor)
IGSS por Pagar
ISR por Pagar
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
ISR Retenido por Pagar sobre Rentas de Capital
No Corriente
Préstamos Bancarios a Largo Plazo
Suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Capital Social
Reserva Legal
Ganancia después de la Reserva
Suma Igual al Activo
Gualán 11 de marzo de 2025
F F
Alejandro Castro Margareth Illescas
Representante legal Perito Contador
 Q51,222.18
Q92.80

Q71,470.00
Q97.20
Q78,640.00
Q980.00
Q4,038.00 Q206,540.18

Q31,875.00

Q148,950.00

Q12,439.17 Q193,264.17
Q399,804.35

Q49,845.00
Q88,000.00
Q11,342.50
Q7,455.00
Q2,946.81
Q5,380.00
Q196.00 Q165,165.31

Q64,000.00 Q64,000.00
Q229,165.31

Q100,000.00
Q3,531.95
Q67,107.09
Q399,804.35
 Partidas de Liquidación y Cierre
Almacén "El Mejor"
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre
Pda#1 12/31/2025
Perdida y Ganancia Q638,362.63
a: Mercaderías
Sueldos de Administración
Sueldos Sala de Ventas
Donativos
Cuotas Patronales de Administración
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Compras
Gastos sobre Compras
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Prestaciones Laborales de Administración
Prestaciones Laborales Sala de Ventas
Bonificación Incentivo de Administración
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Intereses Gasto
Impuesto Sobre la Renta
Gastos Varios de Administración
Gastos Varios Sala de Ventas
Depreciación Vehículos de Reparto
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Amortización Gastos de Organización
Papelería y Útiles Consumido
Alquileres Sala de Ventas
Alquileres Oficina
Ganancia antes de la Reserva
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo Deudor Q638,362.63
Pda#2 12/31/2025
Mercaderías Q78,640.00
Comisiones Cobradas Q16,250.00
Ventas Q539,527.63
Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q3,945.00
a: Perdida y Ganancia
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo Acreedor Q638,362.63
Pda#3 12/31/2025
Perdida y Ganancia Q70,639.04
a: Reserva Legal
Ganancia depués de la Reserva
Contabilización de las Cuentas que se Acreditan Q70,639.04
Pda#4 12/31/2025
Capital Social Q100,000.00
IVA (acreedor) Q11,342.50
Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q64,000.00
Proveedores Q49,845.00
Documentos Descontados Q7,000.00
Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q88,000.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q5,380.00
IGSS por Pagar Q7,455.00
ISR Retenido por Pagar sobre Rentas de Capital Q196.00
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q29,390.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q6,275.00
Amortización Acumulada Gastos de Organización Q2,487.83
ISR por Pagar Q2,946.81
Reserva Legal Q3,531.95
Ganancia depués de la Reserva Q67,107.09
a: Caja y Bancos
Caja Chica
Mercaderías
Mobiliario y Equipo
Vehículos de Reparto
Gastos de Organización
Clientes
Papelería y Útiles
Documentos por Cobrar a Corto Plazo
ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas
IVA (deudor)
Cierre de las Cuentas Patrimoniales Q444,957.18
 Q74,720.00
Q95,500.00
Q80,700.00
Q15,000.00
Q12,099.85
Q10,224.69
Q113,540.00
Q6,190.00
Q4,840.00
Q9,641.67
Q8,450.00
Q10,000.00
Q7,500.00
Q15,504.42
Q29,468.13
Q3,266.00
Q2,234.00
Q29,390.00
Q2,510.00
Q3,765.00
Q2,487.83
Q2,692.00
Q18,200.00
Q9,800.00
Q70,639.04
Q638,362.63

Q638,362.63
Q638,362.63

Q3,531.95
Q67,107.09
Q70,639.04
 Q51,222.18
Q92.80
Q78,640.00
Q38,150.00
Q178,340.00
Q14,927.00
Q41,470.00
Q4,038.00
Q37,000.00
Q980.00
Q97.20
Q444,957.18