FORMULARIO DE DECLARACIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA PERS

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efectivo
Inversiones corrientes
(-) Deterioro acumulado del valor de inversiones corrientes
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES CORRIENTES
Relacionadas
. Locales
. Del exterior
No Relacionadas
. Locales
. Del exterior
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTES
Otras relacionadas
. Locales
. Del exterior
No relacionadas
. Locales
. Del exterior
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR POR INCO
Relacionadas
No relacionadas
Importe bruto adeudado por los clientes por el trabajo ejecutado en contratos de construcción
. Relacionadas
. No relacionadas
Activos por impuestos corrientes
. Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD)
. Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (IVA)
. Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (Impuesto Renta)
. Otros
INVENTARIOS
___ Inventario de materia prima (no para la construcción)
Inventario de productos en proceso (excluyendo obras/inmuebles en construcción para la vent
Inventario de suministros, herramientas, repuestos y materiales (no para la construcción)
Inventario de prod. Term. Y mercad. En almacén (excluyendo obras/inmuebles terminados pa
Mercaderías en tránsito
Inventario de obras en construcción
Inventario de obras terminadas
Inventario de materia prima, suministros y materiales para la construcción
(-) Deterioro acumulado del valor de inventarios por ajuste al valor neto realizable
Activos biológicos corrientes (animales y plantas vivas)
(-) Depreciación acumulada activos biológicos corrientes (animales y plantas vivas)
 (-) Deterioro acumulado de activos biológicos corrientes (animales y plantas vivas)
Gastos pagados por anticipado (prepagados)
Otros activos corrientes
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADES DE INVERSIÓN Y ACTIVOS BIOLÓGICOS
__ Terrenos
Edificios y otros inmuebles (excepto terrenos)
Construcciones en curso y otros activos en tránsito
Muebles y enseres
Maquinaria, equipo, instalaciones y adecuaciones
Naves, aeronaves, barcazas y similares
Equipo de computación y software
Vehículos, equipo de transporte y caminero móvil
Plantas productoras (agricultura)
Propiedades, planta y equipo por contratos de arrendamiento financiero
Otras propiedades, planta y equipo
(-) Depreciación acumulada propiedades, planta y equipo
(-) Deterioro acumulado de propiedades, planta y equipo
Activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales (tangibles)
Activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales (intangibles)
(-) Amortización acumulada de activos para exploración, evaluación y explotación de recursos m
(-) Deterioro acumulado de activos para exploración, evaluación y explotación de recursos min
Propiedades de inversión
(-) Depreciación acumulada propiedades de inversión
(-) Deterioro acumulado de propiedades de inversión
Activos biológicos no corrientes (animales y plantas vivas)
(-) Depreciación acumulada activos biológicos no corrientes (animales y plantas vivas)
(-) Deterioro acumulado de activos biológicos no corrientes (animales y plantas vivas)
TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADES DE INVERSIÓN Y ACTIVOS BIOLÓGICOS
ACTIVOS INTANGIBLES
___ Plusvalías o goodwill (derecho de llave)
Marcas, patentes, licencias y otros similares
Adecuaciones y mejoras en bienes arrendados mediante arrendamiento operativo
Derechos en acuerdos de concesión
Activos digitales de intercambio
Otros
(-) Amortización acumulada de activos intangibles
(-) Deterioro acumulado de activos intangibles
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES
ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
Inversiones no corrientes
. En subsidiarias, asociadas y en negocios conjuntos
. Otras
. (-) Deterioro acumulado del valor de inversiones no corrientes
Cuentas y documentos por cobrar clientes no corrientes
Relacionados
. Locales
 . Del exterior
No Relacionados
. Locales
. Del exterior
Otras cuentas y documentos por cobrar no corrientes
Relacionados
. Locales
. Del exterior
No Relacionados
. Locales
. Del exterior
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad no c
. Relacionados
. No Relacionados
Otros activos financieros no corrientes
(-) Deterioro acumulado del valor de otros activos financieros no corrientes medidos a costo am
TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
Activos por impuestos diferidos no corrientes
Otros activos no corrientes
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DEL ACTIVO
Efecto de la revaluación de activos (casillero informativo para el cálculo del anticipo de impuesto a la renta) - informativo
Terrenos que se excluyen del cálculo del anticipo
. Total costo neto de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (excluyendo sus revaluacion
. Total costo neto de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda de interés soci
. Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (excluye
. Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para la viv
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas y documentos por pagar proveedores corrientes
Relacionadas
___ Locales
. Del exterior
No relacionadas
. Locales
. Del exterior
Otras cuentas y documentos por pagar corrientes
Relacionadas
. Locales
. Del exterior
No relacionadas
. Locales
. Del exterior
Obligaciones con Instituciones Financieras - corrientes
Relacionadas
. Locales
. Del exterior
No relacionadas
 . Locales
. Del exterior
Crédito a mutuo
Otros pasivos financieros corrientes
Porción corriente de arrendamientos financieros por pagar
Impuesto a la renta por pagar del ejercicio
Pasivos corrientes por beneficios a los empleados
. Participación trabajadores por pagar del ejercicio
. Obligaciones con el IESS
. Jubilación patronal
. Otros pasivos corrientes por beneficios a empleados
Otras provisiones corrientes
Pasivos por ingresos diferidos
. Anticipos de clientes
. Subvenciones del gobierno
. Otros pasivos por ingresos diferidos
Otros pasivos corrientes
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Cuentas y documentos por pagar proveedores no corrientes
Relacionadas
. Locales
. Del exterior
No relacionadas
. Locales
. Del exterior
Otras cuentas y documentos por pagar no corrientes
Relacionadas
. Locales
. Del exterior
No relacionadas
. Locales
. Del exterior
Obligaciones con instituciones financieras - no corrientes
Relacionadas
. Locales
. Del exterior
No relacionadas
. Locales
. Del exterior
Crédito a mutuo
Otros pasivos financieros no corrientes
Porción no corriente de arrendamientos financieros por pagar
Pasivo por impuesto a la renta diferido
Pasivos no corrientes por beneficios a los empleados
. Jubilación patronal
. Desahucio
. Otros pasivos no corrientes por beneficios a empleados
 Otras provisiones no corrientes
Pasivos por ingresos diferidos
. Anticipos de clientes
. Subvenciones del gobierno
. Otros pasivos no corrientes por ingresos diferidos
Otros pasivos no corrientes
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DEL PASIVO
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
.
Ventas netas locales gravadas con tarifa diferente de 0% de IVA
Ventas netas locales gravadas con tarifa 0% de IVA o exentas de IVA
Exportaciones
Ingresos obtenidos bajo la modalidad de comisiones o similares
Ingresos por agroforestería y silvicultura de especies forestales
Rendimientos financieros
Utilidad en venta de propiedades, planta y equipo
Dividendos
. Procedentes de sociedades residentes o establecidas en Ecuador
. Procedentes de sociedades no residentes ni establecidas en Ecuador
Rentas provenientes de donaciones y aportaciones
. De recursos públicos
. De otras locales
. Del exterior
Otros ingresos provenientes del exterior
Otros ingresos locales
Ingresos por enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a impuesto a la renta único (hasta el 20 de agos
Ingresos por enajenación de derechos representativos de capital sujetas a impuesto a la renta único (desde el 21 de agosto
TOTAL INGRESOS
Ventas netas de propiedades, planta y equipo (informativo)
Valor cobrado por reembolso como intermediario (informativo)
Ingresos no objeto de impuesto a la renta (informativo)
Ingresos percibidos mediante acreditación de dinero electrónico ( informativo)
DETALLE DE LA INFORMACIÓN REGISTRADA EN INGRESOS DEL ESTADO DE RESULTADOS (INFORMATIVO)
.
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad empresarial (distinta a la actividad sujeta al Impuesto Único)
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional
Ocupación liberal (incluye comisionistas, artesanos, agentes, representantes y demás trabajadores autónomos)
._._.
Arriendo de bienes inmuebles
Arriendo de otros activos
Regalías
 Ingresos registrados en la contabilidad correspondientes a impuesto a la renta único por:
. Actividad bananera
. Sector palmicultor (ejercicios fiscales 2018 y 2019) Actividad agropecuaria - producción y comercialización loc
Actividad agropecuaria - exportación (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
Por operaciones de pronósticos deportivos (incluye comisiones)
Ingresos Régimen Impositivo para Microempresas / Régimen RIMPE
Otros ingresos distintos a los registrados en casilleros anteriores
SUBTOTAL DETALLE DE LA INFORMACIÓN REGISTRADA EN EL ESTADO DE RESULTADOS (INFORMATIVO)
COSTOS Y GASTOS
COSTO DE VENTAS
.
Inventario inicial de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Compras netas locales de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Importaciones de bienes no producidos por el sujeto pasivo
(-) Inventario final de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Inventario inicial de materia prima
Compras netas locales de materia prima
Importaciones de materia prima
(-) Inventario final de materia prima
Inventario inicial de productos en proceso
(-) Inventario final de productos en proceso
Inventario inicial productos terminados
(-) Inventario final de productos terminados
COSTO DE VENTAS
COSTOS O GASTOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS Y HONORARIOS
Sueldos, salarios y demás remuneraciones que constituyen materia gravada del IESS
Beneficios sociales, indemnizaciones y otras remuneraciones que no constituyen materi
Aporte a la seguridad social (incluye fondo de reserva)
Honorarios profesionales y dietas
Honorarios y otros pagos a no residentes por servicios ocasionales
Jubilación patronal
Desahucio
COSTOS O GASTOS POR PROVISIONES
. Para cuentas incobrables
. Por valor neto de realización de inventarios
. Por deterioro del valor de los activos
. Otras provisiones
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
. Locales
. Del exterior
INTERESES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
. Locales
. Del exterior
INTERESES PAGADOS A TERCEROS
. Relacionados
. Locales
 . Del exterior
. No Relacionados
COSTOS O GASTOS POR PERDIDAS
Pérdida en ventas de activos relacionados
Pérdida en ventas de activos no relacionados
Otras pérdidas
Mermas
COSTOS O GASTOS POR DEPRECIACIONES
Depreciación del costo histórico de propiedades, planta y equipo (excluye activos biológicos y propiedades de
. Acelerada
. No acelerada
Depreciación del costo histórico de propiedades de inversión
Depreciación del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones
Depreciación de activos biológicos
Otras depreciaciones
OTROS COSTOS Y GASTOS
Arrendamientos
Mantenimiento y reparaciones
Combustibles y lubricantes
Promoción y publicidad
Suministros, herramientas, materiales y repuestos
Transporte
Comisiones
. Locales
. Del exterior
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
Gastos indirectos asignados
Gastos de gestión
Impuestos, contribuciones y otros
Gastos de viaje
IVA que se carga al costo o gasto
Servicios públicos
Pagos por otros servicios no contemplados en casilleros anteriores
Pagos por otros bienes no contemplados en casilleros anteriores
Gastos por organización y patrocinio de eventos artísticos y aportes para el fomento a las artes y la innovación en cultura
AMORTIZACIONES
. Amortización de activos para exploración, evaluación y explotación de recursos mineral
. Amortización de activos intangibles
. Otras amortizaciones
TOTAL COSTOS
TOTAL GASTOS
TOTAL COSTOS Y GASTOS
Baja de inventario (informativo)
Pago por reembolso como reembolsante (informativo)
Pago por reembolso como intermediario (informativo)
Erogaciones efectuadas mediante el uso de dinero electrónico (informativo)
Sueldos y salarios considerados para el cálculo del anticipo de Impuesto a la Renta (informativo)
Decimotercera y decimocuarta remuneraciones consideradas para el cálculo del anticipo de Impuesto a la Renta (informativo)
Aportes patronales al seguro social obligatorio considerados para el cálculo del anticipo de impuesto a la Renta (informativo)
DETALLE DE LA INFORMACIÓN REGISTRADA EN COSTOS Y GASTOS DEL ESTADO DE RESUL
___
♣
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad empresarial (distinta a la actividad sujeta al Impuesto Único)
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional
Ocupación liberal (incluye exclusivamente profesionales, comisionistas, agentes, representantes, artistas y artesanos califica
Arriendo de bienes inmuebles
Arriendo de otros activos
Deducciones registradas en la contabilidad por enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a Impuesto a
Deducciones registradas en la contabilidad correspondientes a Impuesto a la Renta Único por:
. Actividad bananera
. Sector palmicultor (para los ejercicios fiscales 2018 y 2019) Actividad agropecuaria - producción y comercializ
Actividad agropecuaria - exportación (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
. Enajenación de derechos representativos de capital (desde el 21 de agosto de 2018)
Relacionado con operación de pronósticos deportivos
Premios pagados por operadores de pronósticos deportivos
Deducciones registradas en la contabilidad por Régimen Impositivo para Microempresas / Régimen RIMPE
Sueldos y salarios sobre los que se ha aportado a la seguridad social pagados por Negocios Populares
Otras rentas locales
Otras rentas del exterior
SUBTOTAL DETALLE DE LA INFORMACIÓN REGISTRADA EN EL ESTADO DE RESULTADOS (INFORMATIVO)
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PÉRDIDA DEL EJERCICIO
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
Base de cálculo de participación a trabajadores
(-) Participación a trabajadores
(-) Rentas exentas no sujetas a actividades con impuesto a la renta único
(+) Gastos no deducibles locales
(+) Gastos no deducibles del exterior
(+) Gastos incurridos para generar ingresos exentos
(+) Participación trabajadores atribuible a ingresos exentos
(-) Amortización pérdidas tributarias de años anteriores
Deducciones adicionales
(+) Ajuste por precios de transferencia
IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO Y OTROS REGÍMENES IMPOSITIVOS (obligados a llevar contabilidad)
Actividades sector bananero u otros regímenes impositivos
. (-)Ingresos de Impuesto Único registrados en su contabilidad
. (+)Deducciones Impuesto Único
Sector productor / cultivador palma aceitera (para los ejercicios fiscales 2018 y 2019) Actividad agropecuaria
siguientes)
. (-)Ingresos de Impuesto Único registrados en su contabilidad
. (+)Deducciones Impuesto Único
 Actividad agropecuaria - exportación (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
(-)Ingresos de Impuesto Único registrados en su contabilidad
(+)Deducciones Impuesto Único
Enajenación de derechos representativos de capital sujetos a impuesto a la renta único registrados en la cont
. (-) Ingresos en la enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de
. (+) Deducciones en la enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agost
Actividades Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y 2021) / Régimen RIMPE a partir d
(-) Ingresos sujetos al régimen impositivo para Microempresas / Régimen RIMPE
(+) Deducciones atribuibles al Régimen Impositivo para Microempresas / Régimen RIMPE
Operadores de pronósticos deportivos
(-) Ingresos por operaciones de pronósticos deportivos incluye comisiones
(+) Costos, gastos y premios pagados
GENERACIÓN / REVERSIÓN DE DIFERENCIAS TEMPORARIAS (IMPUESTOS DIFER
Diferencias temporarias por impuestos diferidos (régimen general)
. Generación (+) y Reversión (-)
. Generación (-) y Reversión (+)
UTILIDAD GRAVABLE
PÉRDIDA SUJETA A AMORTIZACIÓN EN PERÍODOS SIGUIENTES
¿Contribuyente declarante es operador de ZEDE?
RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITAL QUE NO SE REGISTRAN EN CONTAB
._.
._._.
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad empresarial (incluye actividades sujetas a Impuestos Únicos, Régimen Impositivo para Microempresas y Régimen RIMPE
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional
Ocupación liberal (incluye exclusivamente comisionistas, agentes, representantes, artistas y artesanos calificados por los org
._.__.
Arriendo de bienes inmuebles
Arriendo de otros activos
Rentas agrícolas (distinta a la actividad sujeta al Impuesto Único)
Regalías
Rendimientos financieros
Dividendos recibidos desde sociedades residentes o establecidas en Ecuador
Dividendos recibidos desde sociedades NO residentes o establecidas en Ecuador
Enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a impuesto a la renta único (hasta el 20 de agosto de 2018)
Otras rentas locales no registradas en casilleros anteriores de esta sección
Otras rentas del exterior no registradas en casilleros anteriores de esta sección
SUBTOTAL ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y NO EMPRESARIAL
REGÍMENES ESPECIALES DE IMPUESTOS
Actividad bananera sujeta a impuesto a la renta único (informativo)
Actividad sector palmicultor sujeta a impuesto a la renta único (informativo) (ejercicios fiscales 2018 y 2019) / Actividad agropecuaria suje
Actividad agropecuaria sujeta a Impuesto a la Renta Único - exportación (informativo) (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
Enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de 2018 sujeto a impuesto a la renta único no registradas en la
Por operaciones de pronósticos deportivos (gastos no incluye premios pagados)
Premios pagados por operadores de pronósticos deportivos
Régimen Impositivo para Microempresas / Régimen RIMPE
Sueldos y salarios sobre los que se ha aportado a la seguridad social pagados por Negocios Populares
RENTA IMPONIBLE ANTES DE INGRESOS POR TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA
INFORMACIÓN DE REEMBOLSOS REALIZADOS EN EL EJERCICIO FISCAL CORRESPONDIENTES A SU
Valor cobrado por reembolso como intermediario (informativo)
Pago por reembolso como reembolsante (informativo)
Pago por reembolso como intermediario (informativo)
RÉGIMEN CFC (COMPAÑÍA FORÁNEA CONTROLADA)
Régimen compañía foránea controlada (CFC)

RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

.
Sueldos, salarios, indemnizaciones y otros ingresos líquidos del trabajo en relación de dependencia
Renta imponible (ingresos - gastos deducibles)
SUBTOTAL BASE GRAVADA
GASTOS PERSONALES, OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES APLICABLES AL RÉGIM
GASTOS PERSONALES
Número de cargas familiares en el periodo declarado
Cargas familiares con condición de discapacidad, enfermedades catastróficas, raras o huérfanas
¿Aplica a título personal deducción adicional/ rebaja de gastos personales por enfermedades catastróficas, raras o huérfanas?
Deducción adicional Galápagos
¿Para el ejercicio fiscal declarado es beneficiario de la rebaja por gastos personales aplicable al Impuesto a la Renta causado, para el Régim
Gastos personales - educación, arte y cultura
Gastos personales - salud
Gastos personales - alimentación
Gastos personales - vivienda
Gastos personales - vestimenta
Gastos personales - turismo
TOTAL DEDUCCIONES GASTOS PERSONALES
TOTAL OTRAS DEDUCCIONES Y GASTOS PERSONALES APLICABLES AL RÉGIMEN GENERAL
Exceso de gastos personales efectuados durante el ejercicio fiscal (que no se encuentren registrados en los casilleros anteriores)
OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES
Exoneración por tercera edad
Exoneración por tercera edad por actividad bananera (informativo)
Exoneración por tercera edad por actividad agropecuaria (informativo)
Exoneración por tercera edad por Régimen Impositivo para Microempresas / Régimen RIMPE (informativo)
Exoneración por tercera edad Régimen General(informativo)
Exoneración por discapacidad
. Tipo de beneficiario
. Identificación de la persona con discapacidad a quien sustituye (CI o pasaporte)
. Relación con la persona con discapacidad
. Fecha inicio de calificación del sustituto
. Número de carnet de discapacidad
. Fecha de inicio de vigencia del carnet
. Porcentaje de discapacidad
. Monto de exoneración
Exoneración personas con discapacidad proporcional por actividad bananera (informativo)
Exoneración personas con discapacidad por actividad agropecuaria (informativo)
Exoneración personas con discapacidad por Régimen Impositivo para Microempresas / Régime
 Exoneración personas con discapacidad Régimen General (informativo)
50% utilidad atribuible a la sociedad conyugal o unión de hecho por las rentas que le corresponda
. Número de identificación del cónyuge o conviviente (CI o pasaporte)
. Apellidos y nombres completos del cónyuge o conviviente
. Monto de exoneración (50% Utilidad atribuible aplicable al régimen general)
Ingreso atribuible aplicable al Régimen Impositivo para Microempresas
SUBTOTAL OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES APLICABLES AL RÉGIMEN GENERAL (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
OTRAS RENTAS EXENTAS QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD
.
Ingresos por loterías, rifas, apuestas, pronósticos deportivos y similares
Herencias, legados y donaciones
Ingresos por premios recibidos de pronósticos deportivos
Pensiones jubilares y/o pensiones alimenticias
Rendimientos financieros exentos
Décimo Tercera, Décima Cuarta Remuneración, Fondos de Reserva y Compensación por Salario digno
Bonificación por desahucio e indenminizaciones por despido intempestivo
Otros ingresos exentos
TOTAL RENTAS EXENTAS
INFORMACIÓN SOBRE VENTAS ACTIVOS REALIZADAS EN EL EJERCICIO FISCAL (INFO
.
Valor de ventas de activos del contribuyente realizadas en el ejercicio fiscal que acumuladas superen dos fracciones básicas desgravadas d
(corresponde al valor de la venta efectuada, no de la utilidad generada)
RESUMEN IMPOSITIVO
Base imponible gravada
Total impuesto causado del Régimen General
Impuesto causado del régimen RIMPE - Emprendedores
Rebaja del impuesto causado por gastos personales del periodo
Anticipo pagado
(=) Saldo del anticipo pendiente de pago antes de rebaja por aplicación del decreto ejecutivo no. 210 (Trasladar el casillero 873 de la decla
(=) Anticipo determinado del ejercicio fiscal declarado ( sumatoria primera cuota, segunda cuota y saldo del anticipo)
(-) Rebaja saldo del anticipo - Decreto Ejecutivo No. 210
(=) Anticipo reducido correspondiente al ejercicio fiscal declarado
(=) Impuesto a la renta causado mayor al anticipo (hasta periodo 2021) / Impuesto a la renta causado consolidado mayor a la rebaja por ga
(=) Crédito tributario generado por anticipo
(+) Saldo del anticipo pendiente de pago
Retenciones en la fuente realizadas en el ejercicio fiscal distintas a las de relación de dependencia, actividades sujetas al Impuesto Único y
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal Régimen Impositivo de Microempresas / Régimen RIMPE Emprendedor
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal en relación de dependencia
(-) Crédito tributario por dividendos
(-) Retenciones por ingresos provenientes del exterior con derecho a crédito tributario
(-) Anticipo de impuesto a la renta pagado por espectáculos públicos
(-) Intereses por el anticipo de Impuesto a la Renta pagado voluntariamente
(-) Anticipo de Impuesto a la Renta pagado voluntariamente (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
(-) Anticipo de Impuesto a la Renta pagado obligatoriamente por el Decreto 1137 (ejercicio fiscal 2020)
(-) Crédito tributario por impuesto a la utilidad en la compraventa de predios urbanos pagado a Municipios (para actividades de urbanizac
(-) Crédito tributario de años anteriores
(-) Crédito tributario por ISD en importaciones (listado bienes CPT) que no ha sido solicitada su devolución a la fecha de la presente decla
(-) Crédito tributario por aporte patronal a la seguridad social (Ley de alivio financiero)
 .
¿Tiene derecho a la exoneración del pago del saldo del impuesto a la renta correspondiente al ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Disposic
Orgánica de Solidaridad y de Corresponsabilidad Ciudadana para la Reconstrucción y Reactivación de las Zonas Afectadas por el Terremoto

(-) Exoneración del pago del saldo del impuesto a la renta correspondiente al ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Disposición General Sépti
Solidaridad y de Corresponsabilidad Ciudadana para la Reconstrucción y Reactivación de las Zonas Afectadas por el Terremoto de 16 de ab

SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR SIN REBAJA NI DEDUCCIONES

¿Tiene derecho a la reducción del 10% del Impuesto a la Renta a pagar del ejercicio fiscal 2019 para contribuyentes de Imbabura, Bolívar, C
Cotopaxi cuya actividad económica principal sea la agrícola, ganadera y/o agroindustrial y fueron afectados por los graves incidentes deriv
la declaratoria del estado de excepción?

(-) Reducción del 10% del Impuesto a la Renta a pagar del ejercicio fiscal 2019 para contribuyentes de Imbabura, Bolívar, Chimborazo, Tun
económica principal sea la agrícola, ganadera y/o agroindustrial y fueron afectados por los graves incidentes derivados de la paralización q
estado de excepción
SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR
SUBTOTAL SALDO A FAVOR
Actividades del sector bananero u otros regímenes impositivos
. (+) Impuesto a la Renta Único calculado
. (-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único
. (-) Exoneración del impuesto por leyes especiales - bananero (ejercicio 2020 y siguientes)
. Crédito Tributario IRU BANANERO (informativo)
. Impuesto a Pagar IRU BANANERO
Sector productor/cultivador de palma aceitera (ejercicios fiscales 2018 y 2019) / Actividad agropecuaria producción y comercialización loca
(+) Impuesto a la Renta Único calculado
(-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único
(-) Retenciones de otros regímenes aplicables al IRU agropecuario (ejercicio 2020 y siguientes)
(-) Exoneración del impuesto por leyes especiales - agropecuario (ejercicio 2020 y siguientes)
Crédito tributario AGROPECUARIO (informativo)
Impuesto a pagar IRU AGROPECUARIO
Actividad agropecuaria exportación (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
(+) Impuesto a la Renta Único Calculado actividad agropecuaria
(-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único
(-) Retenciones de otros regímenes aplicables al IRU agropecuario (ejercicio 2020 y siguientes)
(-) Exoneración del impuesto por leyes especiales (ejercicio 2020 y siguientes)
Crédito tributario AGROPECUARIO (informativo)
Impuesto a pagar IRU AGROPECUARIO
Utilidad en la enajenación de derechos representativos de capital
(+) Impuesto a la Renta Único
(-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único
Premios recibidos de pronósticos deportivos (Usuarios)
Base imponible
(+) Impuesto a la Renta Único
Retenciones en la fuente que le han efectuado
Impuesto a Pagar por premios recibidos de pronósticos deportivos
Por operaciones de pronósticos deportivos
Base imponible
(+) Impuesto a la Renta Único declarado
IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO POR PAGAR
Actividades del Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y 2021) / Régimen RIMPE ejercicio fiscal 2022 en adelante
 ¿Para el periodo fiscal a declarar se encuentra sujeto al régimen RIMPE?
¿A cuál categoría del régimen RIMPE pertenece?
¿Requiere efectuar la declaración y pago del régimen RIMPE negocios populares cuyos ingresos no superan lo
(-) Ajustes en ingresos de la actividad empresarial por efecto de aplicación de impuestos diferidos (generació
(+) Ajustes en ingresos de la actividad empresarial por efecto de aplicación de impuestos diferidos (reversión
Base imponible gravada del régimen RIMPE
Impuesto a la Renta para Microempresas Pagado (INFORMATIVO) / Impuesto a la Renta del Régimen RIMPE
Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal de actividades del Régimen RIMPE
Crédito tributario Régimen Impositivo para Microempresas / Régimen RIMPE
(=) Impuesto a pagar régimen RIMPE
¿Desea acogerse a la condonación del pago de los $60 dólares del régimen RIMPE Negocio Popular?
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE
Anticipo de impuesto a la renta próximo año
. Anticipo de impuesto a la Renta (Voluntario y sugerido a partir del 2020)
. (-) Exoneraciones y rebajas al anticipo
. (+) Otros conceptos
. ANTICIPO DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE PARA EL PRÓXIMO AÑO
Anticipo a pagar
. Primera cuota
. Segunda cuota
. Saldo a liquidarse en declaración próximo año
VALORES A PAGAR
Pago previo
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés
. Impuesto
. Multa
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
Número de empleados bajo relación de dependencia
_
RESUMEN FINANCIERO (INFORMATIVO)
Ingresos Operacionales (Registrados en la contabilidad)
(+) Ingresos Operacionales (No registrados en la contabilidad)
(=) Total ingresos Operacionales
(-) Costos Operacionales (Registrados en la contabilidad)
(=) Utilidad Bruta
(-) Gastos Operacionales (Registrados en la contabilidad)
(-) Gastos Operacionales (No registrados en la contabilidad)
(=) Utilidad Operacional Global (1025-1030-1035)
(+) Ingresos No Operacionales (Registrados en la contabilidad)
(+) Ingresos No Operacionales (No registrados en la contabilidad)
(-) Gastos No Operacionales (Registrados en la contabilidad)
(-) Gastos No Operacionales (No registrados en la contabilidad)
(=) Utilidad antes de Participación a trabajadores
(-) Participación a trabajadores
(=) Utilidad antes de Impuesto a la Renta
(-) Impuesto a la Renta Causado
(=) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTO A LA RENTA
STO A LA RENTA PERSONAS NATURALES
ÓN FINANCIERA

311
312
313

RIENTES

314
315

316
317
S

318
319

320
321
CUMENTOS POR COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
322
323
atos de construcción
324
325

D) 326
VA) 327
mpuesto Renta) 328
329

330
uebles en construcción para la venta) 331
iales (no para la construcción) 332
do obras/inmuebles terminados para la venta) 333
334
335
336
a construcción 337
al valor neto realizable 338
339
as vivas) 340
as vivas) 341
342
343
349

OS BIOLÓGICOS
350
351
352
353
354
355
356
357
358
to financiero 359
360
361
362
sos minerales (tangibles) 363
sos minerales (intangibles) 364
aluación y explotación de recursos minerales 365
ación y explotación de recursos minerales 366
367
368
369
370
(animales y plantas vivas) 371
(animales y plantas vivas) 372
ACTIVOS BIOLÓGICOS 379

381
382
endamiento operativo 383
384
388
385
386
387
389

untos 411
412
nes no corrientes 413

414
 415

416
417

418
419

420
421
por cobrar por incobrabilidad no corrientes (provisiones para créditos incobrables)
422
423
424
os no corrientes medidos a costo amortizado 425
429
431
432
439
499
nta) - informativo 441

cuarias (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones) (informativo) 442

rios para la vivienda de interés social (excluyendo sus revaluaciones o 443
actividades agropecuarias (excluyendo sus revaluaciones o reexpresion 444
proyectos inmobiliarios para la vivienda de interés social (excluyendo 445

511
512

513
514

515
516

517
518

519
520
521
522
523
524
525
526

527
528
529
530
531

532
533
534
535
539

541
542

543
544

545
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549
550

551
552
553
554
555
556

557
558
559
 560

561
562
563
564
569
599
698
699
SULTADOS

TOTAL INGRESOS VALOR EXENTO

6011 6012
6021 6022
6031 6032
6041 6042
6051 6052
6061 6062
6071 6072

ador 6081 6082

Ecuador 6091 6092

6101 6102
6111 6112
6121 6122
6131 6132
6141 6142
la renta único (hasta el 20 de agosto de 2 6151 6152
renta único (desde el 21 de agosto de 201 6161 6162
6999
6001
6002
6003
6004
ORMATIVO)
TOTAL INGRESOS VALOR EXENTO

6211 6212

6221 6222
bajadores autónomos) 6231 6232
AVALÚO ._.
6240 6241 6242
6250 6251 6252
6261 6262
 6271 .
- producción y comercialización local (ejerci 6281 .
6282
6283
6285
6291 6292
O) 6299 6298

COSTO GASTO NO DEDUCIBLE

7010 . .
7011 . 7013
7031 7032 7033
7041 . .
7051 . .
7061 . 7063
7071 . 7073
7081 . .
7091 . .
7101 . .
7111 . .
7121 . .
7129

7131 7132 7133

7141 7142 7143
7151 7152 7153
7161 7162 7163
7171 7172 7173
7241 7242 7243
7251 7252 7253

7262 7263
7271 7272 7273
7281 7282 7283
7291 7292 7293

7301 7302 7303

7311 7312 7313

7341 7342 7343

7351 7352 7353

7361 7362 7363

 7371 7372 7373
7381 7382 7383

7391 7392 7393

7401 7402 7403
7411 7412 7413
7421 7422 7423

activos biológicos y propiedades de inversión)

7491 7492 7493
7501 7502 7503
7511 7512 7513
7521 7522 7523
7531 7532 7533
7541 7542 7543

7181 7182 7183

7191 7192 7193
7201 7202 7203
7211 7212 7213
7221 7222 7223
7231 7232 7233

7321 7322 7323

7331 7332 7333
7431 7432 7433
7442 7443
7452 7453
7461 7462 7463
7472 7473
7481 7482 7483
7581 7582 7583
7591 7592 7593
7601 7602 7603
7611 7612 7613

7551 7552 7553

7561 7562 7563
7571 7572 7573
7991
7992
7999
7001
7002
7003
7004
 7005
la Renta (informativo) 7006
a Renta (informativo) 7007
GASTOS DEL ESTADO DE RESULTADOS (INFORMATIVO)
COSTOS Y GASTOS
TOTAL COSTOS Y GASTOS NO DEDUCIBLES

7711 7712

7721 7722
ntantes, artistas y artesanos calificados po 7731 7732
7741 7742
7751 7752
de capital no sujetas a Impuesto a la Rent 7761 7762
o por:
7771 .
pecuaria - producción y comercialización local (ejercicio
7781 fiscal 2020 y siguientes) .
7782
de 2018) 7791 7792
7797
7798
/ Régimen RIMPE 7795
os Populares 7796
7801 7802
7811 7812
O) 7891 7892
701
702
TRIBUTARIA
703
704
705
706
707
708
709
710
711
712
ontabilidad)

d 714
715
18 y 2019) Actividad agropecuaria - producción y comercialización local (ejercicio fiscal 2020 y

d 716
717
d 7164
7174
a renta único registrados en la contabilidad
de capital desde el 21 de agosto de 2018 718
vos de capital desde el 21 de agosto de 2018 719
y 2021) / Régimen RIMPE a partir del ejercicio fiscal 2022
as / Régimen RIMPE 735
oempresas / Régimen RIMPE 736

ye comisiones 738
739
TEMPORARIAS (IMPUESTOS DIFERIDOS)
GENERACIÓN REVERSIÓN
(+) 720 (-) 721
(-) 722 (+) 723
728 .
729 .
730 .
QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD
INGRESOS COSTOS Y GASTOS
GRAVADOS DEDUCIBLES

mpresas y Régimen RIMPE 611 631

612 632
s y artesanos calificados por los organismo 613 633
AVALÚO .._..
604 614 634
605 615 635
606 616 636
617 ._.
618 ._..
619 ._...
620 ._....
co (hasta el 20 de agosto de 2018) 621 641
622 642
623 643
659 669
ES DE IMPUESTOS
671 672
019) / Actividad agropecuaria sujeta a imp 673 674
020 y siguientes) 6731 6741
la renta único no registradas en la contabil 675 676
651 652
653
765 766
 650
749
FISCAL CORRESPONDIENTES A SU ACTIVIDAD ECONÓMICA
677 .._.
678 .._..
679 .._...
ORÁNEA CONTROLADA)
755 .._...

N RELACIÓN DE DEPENDENCIA
INGRESOS GASTOS DEDUCIBLES
741 751
(741 - 751) 759
749 + 755 + 759 769
NERACIONES APLICABLES AL RÉGIMEN GENERAL

767
768
cas, raras o huérfanas? 771
772
o a la Renta causado, para el Régimen Especial de la Provincia de Galá 798
773
774
775
776
777
796
797
781
los casilleros anteriores) 782

783
7831
7832
s / Régimen RIMPE (informativo) 7833
7834

784
orte) 785
786
787
788
789
790
791
tividad bananera (informativo) 7911
ecuaria (informativo) 7912
itivo para Microempresas / Régimen RIMPE (informativo) 7913
nformativo) 7914
esponda
792
793
al) 794
7942
al 2020 y siguientes) 795

VALOR IMPUESTO PAGADO INGRESOS

607 681
608 682
688
683
684
685
686
687
689
DAS EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO)
VALOR
os fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta de personas naturales
690
POSITIVO
832
839
827
828
840
Trasladar el casillero 873 de la declaración del periodo anterior) 823
do del anticipo) 824
825
826
onsolidado mayor a la rebaja por gastos personales (periodo 2022 en ad 842
843
844
vidades sujetas al Impuesto Único y Régimen Impositivo de Microe 845
s / Régimen RIMPE Emprendedor 1115
846
847
848
849
1111
1112
1113
pios (para actividades de urbanización, lotización y otras similares) 1114
850
ción a la fecha de la presente declaración 851
854
 fiscal 2015 dispuesta en la Disposición General Séptima de la Ley 105
s Zonas Afectadas por el Terremoto de 16 de abril de 2016?

esta en la Disposición General Séptima de la Ley Orgánica de 110

tadas por el Terremoto de 16 de abril de 2016

115
tribuyentes de Imbabura, Bolívar, Chimborazo, Tungurahua y
dos por los graves incidentes derivados de la paralización que provocó 120

mbabura, Bolívar, Chimborazo, Tungurahua y Cotopaxi cuya actividad

entes derivados de la paralización que provocó la declaratoria del 125

855
856

857
858
20 y siguientes) 170
171
172
producción y comercialización local (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
859
860
o 2020 y siguientes) 174
2020 y siguientes) 175
176
177

188
189
o 2020 y siguientes) 190
es) 191
192
193

861
862

200
180
203
204

205
206
863
ejercicio fiscal 2022 en adelante
 127
128
ulares cuyos ingresos no superan los USD 20.000 y no provienen de act 129
de impuestos diferidos (generación) 195
de impuestos diferidos (reversión) 196
197
sto a la Renta del Régimen RIMPE 864
des del Régimen RIMPE 865
PE 866
867
RIMPE Negocio Popular? 130
868
869

880
881
882
ÑO 879

871
872
873
PAGAR
890

897
898
899

902
903
904
999
6005

O (INFORMATIVO)
1005
1010
1015
1020
1025
1030
1035
1040
1045
1050
1055
1060
1065
704
1075
839
1099