Empresa Dulcería Palmeros

Asientos de Diario

Fecha CONCEPTO
2/1/2024 1
Máquina Pastelillos
IVA por acreditar
Proveedor Ollivettit Co USD
Proveedor Ollivetti Co Complementaria
Compra a crédito de 6 meses de maquinaria
1-Feb-24 2
Proveedor Ollivettit Co Complementaria
Proveedor Ollivettit Co USD
IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Pago de $3,000 dls por compra anterior
1-Feb-24 3
Honorarios personas físicas (Costo de activo MOI)
IVA Acreditable
IVA retenido por aplicar
IVA retenido
ISR retenido
Bancos
Pago de agente a aduanas por compra anterior
1-Feb-24 4
Fletes y acarreos (Costo de activo fijo)
IVA Acreditable
IVA retenido por aplicar
IVA retenido
Bancos
Pago de fletes de Veracruz a Xalapa
1-Feb-24 5
Seguro de mercancías (Costo de activo fijo)
IVA Acreditable
Bancos
Pago de seguro de mercancía de transporte
1-Feb-24 6
Seguro contra robo ( Costo de act fijo)
IVA Acreditable
Bancos
Pago de seguro contra robo
29-Feb-24 7
Proveedor Ollivettit Co Complementaria
Proveedor Ollivettit Co USD
IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Utilidad cambiaria
Primer pago de la maquina de pastelillos
29-Feb-24 8
Intereses 2%
Bancos
Pago de interes de 2% sobre saldos insolutos
31-Mar-24 9
Proveedor Ollivettit Co Complementaria
Proveedor Ollivettit Co USD
IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Utilidad cambiaria
Segundo pago de la maquina de pastelillos
31-Mar-24 10
Intereses 2%
Bancos
Pago de interes de 2% sobre saldos insolutos
30-Apr-24 11
Proveedor Ollivettit Co Complementaria
Proveedor Ollivettit Co USD
IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Utilidad cambiaria
Tercer pago de la maquina de pastelillos
30-Apr-24 12
Intereses 2%
Bancos
Pago de interes de 2% sobre saldos insolutos
31-May-24 13
Proveedor Ollivettit Co Complementaria
Proveedor Ollivettit Co USD
IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Utilidad cambiaria
Cuarto pago de la maquina de pastelillos
31-May-24 14
 Intereses 2%
Bancos
Pago de interes de 2% sobre saldos insolutos
30-Jun-24 15
Proveedor Ollivettit Co Complementaria
Proveedor Ollivettit Co USD
IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Utilidad cambiaria
Quinto pago de la maquina de pastelillos
30-Jun-24 16
Intereses 2%
Bancos
Pago de interes de 2% sobre saldos insolutos
31-Jul-24 17
Proveedor Ollivettit Co Complementaria
Proveedor Ollivettit Co USD
IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Utilidad cambiaria
Sexto pago de la maquina de pastelillos
1-Mar-24 18
Automóvil
IVA Acreditable
IVA no acreditable
Bancos
Compra de automóvil
1-Mar-24 19
Seguro contra robo ( Costo de act fijo)
IVA Acreditable
Bancos
Pago por seguro de robo de automóvil
1-Nov-23 20
Arrendamiento personas físicas
IVA por acreditar
Proveedores "Renta"
Renta de noviembre 2023
2-Jan-24 21
Proveedores "Renta"
IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Pago de renta de noviembre 2023
15-Jan-24 22
Gasto no deducible
Bancos
Mejoras en el local arrendado
15-Jan-24 23
Equipo de cómputo
IVA Acreditable
Bancos
Compra de equipo de cómputo
24-Jun-24 24
Tracto-camión
IVA Acreditable
Bancos
Compra de un tracto-camión
15-Jan-24 25
Sofware de punto de venta
IVA Acreditable
Bancos
Compra de un software de punto de venta
2-Jan-24 26
Seguro contra robo
IVA Acreditable
Bancos
Seguro contra robo de mercancía
15-Sep-24 27
Pérdida de mercancía
Inventario
Registro de robo de mercancía
12-Dec-24 28
Bancos
Ingresos por aseguradora
Reintegración por parte de robo de mercancía
31-Mar-25 29
Donativos
Inventario
Bancos
Dona 15,000 de mercancías al cuerpo de bomberos y 25,000 en efectivo a la Cruz Ro
31-Dec-24 30
Honorarios personas físicas
IVA por acreditar
Proveedores
Contrato de prestación de servicios
31-Dec-24 31
Proveedores
IVA Acreditable
 Bancos
IVA por acreditar
Pago del 50% de los honorarios a contador
2-Jan-24 32
Gasto no deducible
Bancos
Compra de boleto de lotería
6-Jan-24 33
Bancos
Premios y lotería
Registro de ganancia de lotería
6-Jan-24 34
ISR retenido
Bancos
Impuesto de lotería ISR
2-Jan-24 35
Automóvil
IVA Acreditable
IVA no acreditable
IVA por acreditar
Comisión por apertura
Arrendamiento por pagar
Bancos
Por contrato de arrendamiento por compra de auto
31-Jan-24 36
Arrendamiento por pagar
Intereses 2%
IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Pago mensual
29-Feb-24 37
Arrendamiento por pagar
Intereses 2%
IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Pago mensual
31-Mar-24 38
Arrendamiento por pagar
Intereses 2%
IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Pago mensual
30-Apr-24 39
Arrendamiento por pagar
Intereses 2%
IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Pago mensual
30-May-24 40
Arrendamiento por pagar
Intereses 2%
IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Pago mensual
30-Jun-24 41
Arrendamiento por pagar
Intereses 2%
IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Pago mensual
30-Jul-24 42
Arrendamiento por pagar
Intereses 2%
IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Pago mensual
30-Aug-24 43
Arrendamiento por pagar
Intereses 2%
IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Pago mensual
30-Sep-24 44
Arrendamiento por pagar
Intereses 2%
IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Pago mensual
30-Oct-24 45
Arrendamiento por pagar
Intereses 2%
 IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Pago mensual
30-Nov-24 46
Arrendamiento por pagar
Intereses 2%
IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Pago mensual
30-Dec-24 47
Arrendamiento por pagar
Intereses 2%
IVA Acreditable
IVA por acreditar
Bancos
Pago mensual
31-Oct-24 48
Automóvil
Bancos
Automóvil comprado a una ama de casa
15-Nov-24 49
Automóvil
IVA Acreditable
IVA no acreditable
Bancos
Automóvil comprado para rifa de lotería Nacional
15-Dec-24 50
Actualización
Recargos
Honorarios de ejecución
Gasto no deducible (multa)
Bancos
Por el pago del 4to bimestre IMSS
17-Oct-24 50
ISR por pagar
Actualización
Recargos
ISR a favor
Bancos
Queda pendiente por que se necesitan los provisionales
12-Dec-24 51
Inventario
IVA Acreditable
 Bancos
Anticipo a proveedores por compra de mercancía
12-Dec-24 52
Papelería
IVA Acreditable
Bancos
Anticipo a proveedores por gasto de papelería
12-Dec-24 53
Automóvil
IVA por acreditar
IVA no acreditable
IVA Acreditable
Seguro contra robo ( Costo de act fijo)
Equipo de blindaje (Costo de activo fijo)
Bancos
Acreedores bancarios
Compra de automóvil a crédito
31-Dec-24 54
Bancos
Anticipo de clientes
IVA trasladado
Anticipo de clientes sin conocer monto total de operación
2-Jan-24 55
Motocicleta
IVA Acreditable
Bancos
Compra de motocicleta
20-Dec-24 56
Provisión de sueldos por pagar
Bancos
Robo de aguinaldo
20-Dec-24 57
Honorarios a personas físicas
IVA Acreditable
IVA retenido por aplicar
IVA retenido
ISR retenido
Bancos
Pago de honorarios al administrador
31-Jul-24 58
Bancos
Ingresos por Conacyt
Investigación y desarrollo
20-May-24 59
PTU por pagar
 Bancos
Pago de PTU de 2023
presa Dulcería Palmeros
Asientos de Diario

PARCIAL DEBE HABER

$ 12,931.03 $ 221,939.22
$ 2,068.97 $ 35,510.28
$ 15,000.00
entaria $ 242,449.50
a

$ 2,586.21 $ 48,489.90
$ 413.79 $ 3,000.00
$ 7,102.06
$ 7,102.06
$ 51,489.90

o MOI) $ 4,310.34
$ 689.66 $ 229.87
$ 459.78
$ 459.78
$ 431.03
$ 4,109.18
rior

$ 4,310.34
$ 689.66 $ 662.07
$ 27.59
$ 27.59
$ 4,972.41

$ 8,620.69
$ 1,379.31
$ 10,000.00

$ 4,310.34
$ 689.66
$ 5,000.00
 $ 1,724.14 $ 29,476.21
$ 275.86 $ 2,000.00
$ 4,716.19
$ 4,734.70
$ 34,192.40
$ 2,734.70

$ 200.00
$ 200.00
os

$ 1,724.14 $ 28,503.97
$ 275.86 $ 2,000.00
$ 4,560.63
$ 4,734.70
$ 33,064.60
$ 2,734.70

$ 160.00
$ 160.00
os

$ 1,724.14 $ 29,352.24
$ 275.86 $ 2,000.00
$ 4,696.36
$ 4,734.70
$ 34,048.60
$ 2,734.70

$ 120.00
$ 120.00
os

$ 1,724.14 $ 29,202.93
$ 275.86 $ 2,000.00
$ 4,672.47
$ 4,734.70
$ 33,875.40
$ 2,734.70
 $ 80.00
$ 80.00
os

$ 1,724.14 $ 31,461.72
$ 275.86 $ 2,000.00
$ 5,033.88
$ 4,734.70
$ 36,495.60
$ 2,734.70

$ 40.00
$ 40.00
os

$ 1,724.14 $ 32,396.55
$ 275.86 $ 2,000.00
$ 5,183.45
$ 4,734.70
$ 37,580.00
$ 2,734.70

$ 323,275.86
$ 51,724.14 $ 28,000.00
$ 23,724.14
$ 375,000.00

$ 17,241.38
$ 2,758.62
$ 20,000.00

$ 4,310.34
$ 689.66
$ 5,000.00
23

$ 5,000.00
$ 689.66
$ 689.66
$ 5,000.00
e 2023
 $ 150,000.00
$ 150,000.00

$ 86,206.90
$ 13,793.10
$ 100,000.00

$ 448,275.86
$ 71,724.14
$ 520,000.00

$ 64,655.17
$ 10,344.83
$ 75,000.00

$ 8,620.69
$ 1,379.31
$ 10,000
cancía

$ 230,000.00
$ 230,000.00
ancía

$ 200,000.00
$ 200,000.00
e mercancía

$ 40,000.00
$ 25,000.00
$ 15,000.00
25,000 en efectivo a la Cruz Roja

$ 43,103.45
$ 6,896.55
$ 50,000.00
ervicios

$ 25,000.00
$ 3,448.28
 $ 25,000.00
$ 3,448.28
a contador

$ 1,000.00
$ 1,000.00
ería

$ 2,000,000.00
$ 2,000,000.00

$ 20,000.00
$ 20,000.00

$ 375,000.00 $ 323,275.86
$ 51,724.14 $ 6,896.55
$ 23,724.14
$ 21,103.45
$ 7,500.00
$ 325,000.00
$ 57,500.00
a de auto

$ 18,055.56
$ 6,500.00
$ 1,172.41
$ 1,172.41
$ 24,555.56

$ 18,055.56
$ 6,370.00
$ 1,172.41
$ 1,172.41
$ 24,425.56

$ 18,055.56
$ 6,242.60
$ 1,172.41
$ 1,172.41
$ 24,298.16
$ 18,055.56
$ 6,117.75
$ 1,172.41
$ 1,172.41
$ 24,173.30

$ 18,055.56
$ 5,995.39
$ 1,172.41
$ 1,172.41
$ 24,050.95

$ 18,055.56
$ 5,875.49
$ 1,172.41
$ 1,172.41
$ 23,931.04

$ 18,055.56
$ 5,757.98
$ 1,172.41
$ 1,172.41
$ 23,813.53

$ 18,055.56
$ 5,642.82
$ 1,172.41
$ 1,172.41
$ 23,698.37

$ 18,055.56
$ 5,529.96
$ 1,172.41
$ 1,172.41
$ 23,585.52

$ 18,055.56
$ 5,419.36
 $ 1,172.41
$ 1,172.41
$ 23,474.92

$ 18,055.56
$ 5,310.97
$ 1,172.41
$ 1,172.41
$ 23,366.53

$ 18,055.56
$ 5,204.75
$ 1,172.41
$ 1,172.41
$ 23,260.31

$ 150,000.00
$ 150,000.00

$ 480,000.00 $ 413,793.10
$ 66,206.90 $ 28,000.00
$ 38,206.90
$ 480,000.00
cional

$ 1,000.00
$ 1,500.00
$ 1,400.00
$ 5,000.00
$ 8,900.00

an los provisionales

$ 100,000.00
$ 16,000.00
 $ 116,000.00
ancía

$ 25,000.00
$ 4,000.00
$ 29,000.00
ría

$ 550,000.00 Art.36
$ 88,000.00 $ 38,648.28
$ 48,000.00
$ 9,627.59
$ 10,000.00 $ 8,620.69
$ 50,000.00 $ 43,103.45
$ 60,172.41 $ 69,800.00
$ 628,200.00

$ 200,000.00
$ 172,413.79
$ 27,586.21
de operación

$ 50,000.00
$ 8,000.00
$ 58,000.00

$ 47,489.00
$ 47,489.00

$ 250,000.00
$ 40,000.00 $ 26,675.00
$ 13,325.00
$ 13,325.00
$ 25,000.00
$ 251,675.00

$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00

$ 190,000.00
 $ 190,000.00

$ 8,360,035.90 $ 8,360,035.92
Tipo de cambio

17.1633

17.1633

Duda si aplica para MOI

Pago de 1/6 meses serían de 2000
$ 12,000.00 $ 10,000.00
17.0962

16.5323 1-Apr

Pago de 2/6 meses serían de

$ 10,000.00 $ 8,000.00

17.0243

Pago de 3/6 meses serían de

$ 8,000.00 $ 6,000.00

16.9377

Pago de 4/6 meses serían de

$ 6,000.00 $ 4,000.00

18.2478

Pago de 5/6 meses serían de

$ 4,000.00 $ 2,000.00

18.79

Deducción
$ 175,000.00 $ 0.54
$ 323,275.86 $ 0.46

$ 28,000.00 $ 23,724.14
Duda no sé si esto es deducible

No, es un automóvil por lo que es 100% deducible

Duda, es mensual?

Art- 18 Fracción IV
Ingreso acumulable

Gastos deducibles
Art. 138

$ 51,724.14 $ 323,275.86 100

$ 28,000.00 $ 175,000.00 54.13 45.87
$ 23,724.14 Acreditable

$ 50,000.00 $ 6,896.55
$ 21,103.45
$ 18,055.56 $ 1,172.41

1er mes 2%
$ 325,000.00 $ 6,500.00
$ 318,500.00

2ndo mes 2%
$ 318,500.00 $ 6,370.00
$ 312,130.00

3er mes 2%
$ 312,130.00 $ 6,242.60
$ 305,887.40
4to mes 2%
$ 305,887.40 $ 6,117.75
$ 299,769.65

5to mes 2%
$ 299,769.65 $ 5,995.39
$ 293,774.26

6to mes 2%
$ 293,774.26 $ 5,875.49
$ 287,898.77

7to mes 2%
$ 287,898.77 $ 5,757.98
$ 282,140.80

8to mes 2%
$ 282,140.80 $ 5,642.82
$ 276,497.98

9no mes 2%
$ 276,497.98 $ 5,529.96
$ 270,968.02

10no mes 2%
$ 270,968.02 $ 5,419.36
$ 265,548.66
11no mes 2%
$ 265,548.66 $ 5,310.97
$ 260,237.69

11no mes 2%
$ 260,237.69 $ 5,204.75
$ 255,032.94

¿Fue sólo para premio o se utilizó?

Art.9 Fracción IV LIVA

$ 0.58 $ 413,793.10
$ 0.42 $ 175,000.00
$ 38,206.90 $ 28,000.00

Art 15 CFF
 $ 550,000.00
$ 250,000.00
0.45 $ 40,000.00
0.55 $ 48,000.00
$ 8,620.69 $ 1,379.31
$ 43,103.45 $ 6,896.55

$ 9,627.59 $ 38,648.28
 Máquina Pastelillos Proveedor Ollivettit Co U
1 $ 221,939.22 2 $ 3,000.00
7 $ 2,000.00
9 $ 2,000.00
11 $ 2,000.00
13 $ 2,000.00
15 $ 2,000.00
17 $ 2,000.00

IVA por acreditar IVA acreditable

1 $ 35,510.28 $ 7,102.06 2 2 $ 7,102.06
20 $ 689.66 $ 4,734.70 7 3 $ 229.87
30 $ 6,896.55 $ 4,734.70 9 4 $ 662.07
35 $ 21,103.45 $ 4,734.70 11 5 $ 1,379.31
53 $ 38,648.28 $ 4,734.70 13 6 $ 689.66
$ 4,734.70 15 7 $ 4,716.19
$ 4,734.70 17 9 $ 4,560.63
$ 689.66 21 11 $ 4,696.36
$ 3,448.28 31 13 $ 4,672.47
$ 1,172.41 36 15 $ 5,033.88
$ 1,172.41 37 17 $ 5,183.45
$ 1,172.41 38 18 $ 28,000.00
$ 1,172.41 39 19 $ 2,758.62
$ 1,172.41 40 21 $ 689.66
$ 1,172.41 41 23 $ 13,793.10
$ 1,172.41 42 25 $ 10,344.83
$ 1,172.41 43 26 $ 1,379.31
$ 1,172.41 44 31 $ 3,448.28
$ 1,172.41 45 35 $ 6,896.55
$ 1,172.41 46 36 $ 1,172.41
$ 1,172.41 47 37 $ 1,172.41
38 $ 1,172.41
39 $ 1,172.41
40 $ 1,172.41
41 $ 1,172.41
42 $ 1,172.41
43 $ 1,172.41
44 $ 1,172.41
45 $ 1,172.41
46 $ 1,172.41
47 $ 1,172.41
 49 $ 28,000.00
51 $ 16,000.00
52 $ 4,000.00
54 $ 8,000.00
57 $ 26,675.00

Honorarios personas físicas (Costo de activo MOI) IVA retenido

3 $ 4,310.34
30 $ 43,103.45
57 $ 250,000.00
eedor Ollivettit Co USD Proveedor Ollivetti Co Complementaria
$ 15,000.00 1 2 $ 48,489.90 $ 242,449.50 1
7 $ 29,476.21
9 $ 28,503.97
11 $ 29,352.24
13 $ 29,202.93
15 $ 31,461.72
17 $ 32,396.55

VA acreditable Bancos
28 $ 200,000.00 $ 51,489.90 2
33 $ 2,000,000.00 $ 4,109.18 3
54 $ 200,000.00 $ 4,972.41 4
58 $ 1,000,000.00 $ 10,000.00 5
$ 5,000.00 6
$ 34,192.40 7
$ 200.00 8
$ 33,064.60 9
$ 160.00 10
$ 34,048.60 11
$ 120.00 12
$ 33,875.40 13
$ 80.00 14
$ 36,495.60 15
$ 40.00 16
$ 37,580.00 17
$ 375,000.00 18
$ 5,000.00 21
$ 150,000.00 22
$ 100,000.00 23
$ 75,000.00 25
$ 10,000.00 26
$ 15,000.00 28
$ 25,000.00 31
$ 1,000.00 32
$ 20,000.00 34
$ 57,500.00 35
$ 24,555.56 36
$ 24,425.56 37
$ 24,298.16 38
$ 24,298.16 39
 $ 24,050.95 40
$ 23,931.04 41
$ 23,813.53 42
$ 23,698.37 43
$ 23,585.52 44
$ 23,474.92 45
$ 23,366.53 46
$ 23,260.31 47
$ 150,000.00 48
$ 480,000.00 49
$ 8,900.00 50
$ 116,000.00 51
$ 29,000.00 52
$ 69,800.00 53
$ 58,000.00 55
$ 47,489.00 56
$ 251,675.00 57
$ 190,000.00 59

IVA retenido IVA retenido por aplicar

$ 459.78 3 3 $ 459.78
$ 27.59 4 4 $ 27.59
$ 13,325.00 57 57 $ 13,325.00
 ISR retenido Seguro contra robo
34 $ 20,000.00 $ 431.03 3 6 $ 4,310.34
19 $ 17,241.38
26 $ 8,620.69
53 $ 8,620.69

Fletes y acarreos Costo act Intereses 2%

4 $ 4,310.34 8 $ 200.00
10 $ 160.00
12 $ 120.00
14 $ 80.00
16 $ 40.00
36 $ 6,500.00
37 $ 6,370.00
38 $ 6,242.60
39 $ 6,117.75
40 $ 5,995.39
41 $ 5,875.49
42 $ 5,757.98
43 $ 5,642.82
44 $ 5,529.96
45 $ 5,419.36
46 $ 5,310.97
47 $ 5,204.75
 Seguro de mercancías (Costo de activo fijo) Utilidad cambiaria
5 $ 8,620.69 7 $ 2,734.70
9 $ 2,734.70
11 $ 2,734.70
13 $ 2,734.70
15 $ 2,734.70
17 $ 2,734.70
Seguro contra robo ( Costo de act fijo) IVA no acreditable
18 $ 23,724.14
35 $ 23,724.14
49 $ 38,206.90
53 $ 48,000.00

Intereses 2% Automóvil
18 $ 323,275.86
35 $ 323,275.86
48 $ 150,000.00
49 $ 413,793.10
53 $ 550,000.00
Utilidad cambiaria Arrendamiento personas físicas
20 $ 4,310.34
 Proveedores
21 $ 5,000.00 $ 5,000.00 20 24
31 $ 25,000.00 $ 50,000.00 30

Gasto no deducible
22 $ 150,000.00 25
32 $ 1,000.00
50 $ 5,000.00
as físicas Equipo de cómputo
23 $ 86,206.90 27
 Tracto-camión Inventario
$ 448,275.86 51 $ 100,000.00 $ 230,000.00
$ 25,000.00

Software punto de venta Ingreso por aseguradora

$ 64,655.17 $ 200,000.00
 Pérdida de mercancía Donativo
$ 230,000.00 29 $ 40,000.00
 Premios y lotería
27 $ 2,000,000.00 33 50
29

Comisión por apertura

28 35 $ 7,500.00 50
 Arrendamiento por pagar
36 $ 18,055.56 $ 325,000.00 35 50
37 $ 18,055.56
38 $ 18,055.56
39 $ 18,055.56
40 $ 18,055.56
41 $ 18,055.56
42 $ 18,055.56
43 $ 18,055.56
44 $ 18,055.56
45 $ 18,055.56
46 $ 18,055.56
47 $ 18,055.56
 Actulización Papelería
$ 1,000.00 52 $ 25,000.00

Recargos Equipo de blindaje

$ 1,500.00 53 $ 43,103.45
 Honorarios de ejecución Acreedores bancarios
$ 1,400.00
 Papelería Anticipo de clientes
$ 172,413.79 54

quipo de blindaje IVA trasladado

$ 27,586.21 54
creedores bancarios Motocicleta
$ 628,200.00 53 55 $ 50,000.00
 Provisión de sueldos por pagar
56 $ 47,489.00 59

ISR retenido
$ 25,000.00 57
Ingreso por Conacyt
$ 1,000,000.00 58
 PTU por pagar
$ 190,000.00
 CÉD

CONCEPTO FECHA DE ADQUISICION

EQUIPO DE OFICINA:

Computadora 1/15/2024

MAQUINARIA Y EQUIPO
Máquina de Pastelillos 2/1/2024

EQUIPO DE TRANSPORTE:
Automóvil 3/1/2024
Tracto-camión 6/24/2024
Automóvil arrendadora 1/2/2024
Automóvi VW Jetta Usado 10/31/2024
Automóvi VW Jetta Nuevo 11/15/2024
Automóvil Jetta Híbrido 1/2/2024
Motocicleta 1/2/2024

7. Sofware Amortiza
 DULCERÍA PALMEROS SA DE CV
CÉDULA DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

MONTO ORIGINAL DE LA POR CIENTO MAXIMO DEDUCCION ANUAL

INVERSION AUTORIZADO HISTORICA

$86,206.90
$ 86,206.90 30% $25,862.07

$1,780,194.80
$ 243,490.95 10% $24,349.09

$3,240,000.00
$ 340,517.24 25% $85,129.31
$ 448,275.86 25% $112,068.97
$ 323,275.86 25% $80,818.97
$ 150,000.00 25% $37,500.00
$ 413,793.10 25% $103,448.28
$ 601,724.14 25% $150,431.03
$ 50,000.00 10% $5,000.00
SA DE CV
AMORTIZACIÓN

MESES COMPLETOS DE DEPRECIACION DEL

NORMATIVIDAD
USO EJERCICIO

$23,706.90
11 $23,706.90
Articulo 34 LISR fraccion VII.- "computadoras"
porcientos maximos autorizados son del 30%
las computadoras, impresoras, lectpres,
graficadores, etc.

Articulo 34 LISR fraccion III.- "Mobiliario y equip

oficina" los porcientos maximos autorizados so
10% para mobiliario y equipo de oficina.

$ 22,320.00
Art. 32 LISR ¨actvos fijos¨: conjunto de bienes tangibles que util
11 $ 22,320.00 contribuyentes para la realizacion de sus actividades. Y Artícu
fracción I inceso b
5% para contrucciones.

$ 340,448.99
10 $ 70,941.09
5 $ 46,695.40
11 $ 74,084.05 Articulo 34 LISR fraccion VI.- "Automoviles"
porciento maximo es del 25% para automovi
2 $ 6,250.00 montacargas, tractocamiones, etc.
0 $ -
11 $ 137,895.11
11 $ 4,583.33

TOTAL $386,475.89
 NORMATIVIDAD

R fraccion VII.- "computadoras" los

mos autorizados son del 30% para
tadoras, impresoras, lectpres,
graficadores, etc.

fraccion III.- "Mobiliario y equipo de

entos maximos autorizados son del
mobiliario y equipo de oficina.

os¨: conjunto de bienes tangibles que utilicen los

la realizacion de sus actividades. Y Artículo 34,
fracción I inceso b
5% para contrucciones.

Baja 31 dic 24

SR fraccion VI.- "Automoviles" el

mo es del 25% para automoviles,
gas, tractocamiones, etc.
Baja 24 dic 24

Duda del %
Determinación de la ganancia por venta de activo fijo

Datos:

Tipo de bien:

Fecha de adquisición:

MOI

Fecha de enajenación:

Precio de venta:

1. Determinación de la ganancia para efectos contables

a. Determinación del costo contable a la fecha de enajenación.

MOI para efectos fiscales

menos:

Depreciación acumulada a 2023

menos:

Depreciación del ejercicio (Hasta enero 2024)

igual:

Costo contable del activo fijo

b. Determinación de la ganancia contable por la enajenación.

Precio de venta

menos:

Costo contable

igual:

Ganancia contable

2. Determinación de la ganancia para efectos fiscales (ingreso acumulable)

a. Determinación del costo fiscal a la fecha de enajenación.

MOI

menos:

Deducción acumulada a 2023

menos:

Deducción del ejercicio

igual:

Costo fiscal (Monto pendiente por deducir)

por:

FA

INPC Abril-2024

INPC Sept-2020

igual:

Costo fiscal actualizado

b. Determinación de la ganancia acumulable por la enajenación.

Precio de venta

menos:

Costo fiscal actualizado

igual:

Ganancia acumulable
 Equipo de cómputo

9/13/2020

30.000,00

9/4/2024

10.000,00

s contables

$30.000,00

29.250,00

750,00

0,00

$10.000,00

0,00

10.000,00

able)

$30.000,00

29.250,00
 0,00

750,00

12,425

134,336

108,114

931,88

$10.000,00

931,88

9.068,13