FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) TOTAL PASIVO
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
Formato 8.1 - Registro de Compras
Periodo:
RUC:
Razón Social:
Expresado en:

COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACION DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
NUMERO FECHA DE OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE
DOC. IDENTIDAD
CORRELATI EMISION DEL EXPORTACIÓN VALOR DE LAS
VO DEL COMPROBANTE FECHA DE VMTO TIPO ADQUISICIONES NO
REGISTRO DE PAGO O TABLA SERIE NUMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL GRAVADAS
DOCUMENTO TIPO
10 TABLA 2 NUMERO
BASE IMPONIBLE IGV

TOTAL
IMPORTE TOTAL TIPO DE CAMBIO
Formato 14.1- Registro de Ventas e Ingresos
Periodo:
RUC:
Razón Social:

COMPROBANTE DE PAGO O
INFORMACION DEL CLIENTE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
FECHA DE EMISION DOCUMENTO
NUMERO DEL
CORRELATI COMPROBANTE FECHA DE VMTO BASE IMPONIBLE DE LA IGV Y/O IPM
[Link]
VO DEL DE PAGO O Y/O PAGO TIPO OPERACIÓN GRAVADA
REGISTRO SERIE O TIPO
DOCUMENTO TABLA NUMERO APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL EXONERADA INAFECTA
10 NRO. TABLA NUMERO
2

TOTAL
IMPORTE TOTAL
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO FECHA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CORRELATIVO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTAL
SALDO
TOTAL FINAL
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO
CORRELATIV
O DEL FECHA DE LA
REGISTRO O OPERACIÓN NÚMERO DE TRANSACCIÓN
CÓDIGO MEDIO DE
ÚNICO DE LA DESCRIPCIÓN DE LA APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN BANCARIA, DE DOCUMENTO
PAGO OPERACIÓN O RAZÓN SOCIAL SUSTENTATORIO O DE CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN (TABLA 1) CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIÓN

TOTAL
SALDO
TOTAL FINAL
FORMATO 12.1: "REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍ
INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO
E EN UNIDADES FÍSICAS- DETALLE DEL

TIPO DE OPERACIÓN
ENTRADAS SALIDAS
(TABLA 12)

TOTALES
SALDO FINAL
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN
(TABLA 12) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO

TOTALES
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: MARZO 2019

RUC: 20658722205
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MI YSABEL SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO
CORRELATI FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
VO DEL OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O
ASIENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO (TABLA 8)

01 3/1/2019 Por la compra de mercaderia - 6011 mercaderia 14,237.29

01 3/1/2019 Por la compra de mercaderia - 40111 IGV - cuenta propia 2,562.71
01 3/1/2019 Por la compra de mercaderia - 4212 emitidas 16,800.00
02 3/1/2019 Por el ingreso al almacen - 20111 costo 14,237.29
02 3/1/2019 Por el ingreso al almacen - 6111 mercaderia 14,237.29
03 3/2/2019 Por la compra de mercaderia - 6011 mercaderia 20,615.00
03 3/2/2019 Por la compra de mercaderia - 40111 IGV - cuenta propia 3,710.70
03 3/2/2019 Por la compra de mercaderia - 4212 emitidas 24,325.70
04 3/2/2019 Por el ingreso al almacen - 20111 costo 20,615.00
04 3/2/2019 Por el ingreso al almacen - 6111 mercaderia 20,615.00
05 3/4/2019 por la compra de mercaderia - 6011 mercaderias 20,300.00
05 3/4/2019 por la compra de mercaderia - 40111 IGV - cuenta propia 3,654.00
05 3/4/2019 por la compra de mercaderia - 4212 emitidas 23,954.00
05 3/4/2019 Por el ingreso al almacen - 20111 costo 20,300.00
05 3/4/2019 Por el ingreso al almacen - 6111 mercaderias 20,300.00

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA
NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR

TOTALES
 HOJA DE

codigo del Sumas del Mayor Saldos del Mayor

Denominacion de la cuentas
PCG Debe Haber Deudor
RESULTADOS DEL EJE
 HOJA DE TRABAJO

Saldos del Mayor Ajustes Inventario Resultados por Naturaleza

Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Perdidas Ganancias
RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTALES
Resultados por Funcion
Perdidas Ganancias
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
ALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

egistrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

 Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.