RESULTADOS INTEGRALES
CUENTAS CONTABLES
DEUDOR
Capital 487,000
Cuentas por cobrar comerciales 281,000
Ventas - Mercaderías 969,500
Servicios y otros contratados por anticipado 33,500
Tributos por pagar I Rta 3era 56,000
Depreciación y amortización acumulados 170,000
Gasto de alquileres 117,000 117,000
Resultados acumulados 197,200
Obligaciones financieras - Largo Plazo 173,000
Propiedad, planta y equipo 790,000
Costo de ventas 505,000 505,000
Mercaderías 321,000
Reservas - Legal 19,800
Cuentas por pagar comerciales 178,400
Efectivo y equivalentes de efectivo 148,000
Gasto por estimación de cobranza dudosa 50,400 50,400
Pérdida por diferencia en cambio 15,000 15,000
Estimación de cobranza dudosa 10,000
TOTALES 687,400
Información adicional
a) El área de Créditos y Cobranza reconoce además una FT de $5,000 como incobrables
b) Los gastos generales se distibuyen en 65% como administrativos y 35% como ventas
Nro
Por la estimación por incobrabilidad
65%
Gasto Dato Administrativos
Gasto de alquileres 117,000 76,050
Gasto por estimación de cobranza dudoda 50,400 55,400
131,450
RESULTADOS INTEGRALES SITUACION FINANCIERA
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ESTADO DE RESULTADOS INTE
487,000 POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE D
281,000
969,500
33,500 Ventas brutas
56,000 137,745 Devoluciones sobre ventas
170,000 Ventas Netas
Costo Ventas
197,200 Utilidad Bruta
173,000 Gastos Administrativos
790,000 Gastos de Ventas
Otros Gastos
321,000 Otros Ingresos
19,800 Gan o Pérd por vta act fijo
178,400 Participación de Trabajadores
148,000 Utilidad Operativa
Gastos Financieros
Ingresos Financieros
10,000 Utilidad Antes de Impuesto
969,500 1,573,500 1,291,400
282,100 282,100 Impuesto a la renta
Utilidad Neta
tope
Elemento EFECTO reserva legal
reserva legal del ejercicio
RR.AA
RR.AA
RR.AA FINAL
35%
Ventas
40,950
40,950
COMPUTER SYST SAC
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE 2023
Expresado en soles
969,500
oluciones sobre ventas -
969,500
505,000
464,500
os Administrativos -131,450
os de Ventas -40,950
-
-
o Pérd por vta act fijo -
ticipación de Trabajadores -
dad Operativa 292,100
os Financieros -15,000
esos Financieros -
dad Antes de Impuesto 277,100
uesto a la renta 29.50% -81,745
195,356
capital 487,000
20% 97,400
rva legal 19,800 19,536
rva legal del ejercicio 10% 19,536 81,745
39,336 OK
175,820 + 282,100
197,200
373,020 OK
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo 148,000
Cuentas por cobrar comerciales, neto 266,000
Mercaderías 321,000
Servicios y otros contratados por anticipado 33,500
Total activo corriente 768,500
Activos No Corrientes
Propiedad, planta y equipo 790,000
Depreciación y amortización acumulados -170,000
Total activo No Corrientre 620,000
TOTAL ACTIVO 1,388,500
+
PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones financieras - corto plazo -
Tributos por pagar I Rta 3ra 137,745
Cuentas por pagar comerciales 178,400
Total Pasivo Corriente 316,145
Pasivo No Corriente
Obligaciones financieras - Largo Plazo 173,000
Total Pasivo no corriente 173,000
TOTAL PASIVO 489,145
PATRIMONIO
Capital 487,000
Reservas - Legal 39,336
Resultado Acumulados 373,020
Total Patrimonino 899,356
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,388,500
RESULTADOS INTEGRALES
CUENTAS CONTABLES
DEUDOR
(costo/gasto)
Capital 487,000
Cuentas por cobrar comerciales 281,000
Ventas - Mercaderías 969,500
Servicios y otros contratados por anticipado 33,500
Tributos por pagar I Rta 3era 56,000
Depreciación y amortización acumulados 170,000
Gasto de alquileres 117,000
Resultados acumulados 197,200
Obligaciones financieras - Largo Plazo 173,000
Propiedad, planta y equipo 790,000
Costo de ventas 505,000
Mercaderías 321,000
Reservas - Legal 19,800
Cuentas por pagar comerciales 178,400
Efectivo y equivalentes de efectivo 148,000
Gasto por estimación de cobranza dudosa 50,400
Pérdida por diferencia en cambio 15,000
Estimación de cobranza dudosa 10,000
TOTALES
Información adicional
a) El área de Créditos y Cobranza reconoce además una FT de $5,000 como incobrables
b) Los gastos generales se distibuyen en 65% como administrativos y 35% como ventas
Nro
Por la estimación por incobrabilidad
65%
Gasto Dato Administrativos
Gasto de alquileres 117,000 76,050
Gasto por estimación de cobranza dudoda 50,400 55,400
131,450
RESULTADOS INTEGRALES SITUACION FINANCIERA
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ESTADO DE RESULTADOS INT
(ingresos) (activos) (pasivo/patrimonio)
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE D
Ventas brutas
Devoluciones sobre ventas
Ventas Netas
Costo Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Otros Gastos
Otros Ingresos
Gan o Pérd por vta act fijo
Participación de Trabajadores
Utilidad Operativa
Gastos Financieros
Ingresos Financieros
Utilidad Antes de Impuesto
Impuesto a la renta
Utilidad Neta
tope
Elemento EFECTO reserva legal
reserva legal del ejercicio
RR.AA
RR.AA
RR.AA FINAL
35%
Ventas
40,950
40,950
COMPUTER SYST SAC
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE 2023
Expresado en soles
oluciones sobre ventas
os Administrativos
os de Ventas
o Pérd por vta act fijo
ticipación de Trabajadores
dad Operativa
os Financieros
esos Financieros
dad Antes de Impuesto
uesto a la renta 29.50%
capital 487,000
20% 97,400
rva legal 0 0
rva legal del ejercicio 10% 0 81,745
0 OK
0+ 0
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales, neto
Mercaderías
Servicios y otros contratados por anticipado
Total activo corriente
Activos No Corrientes
Propiedad, planta y equipo
Depreciación y amortización acumulados
Total activo No Corrientre
TOTAL ACTIVO 0
+
PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones financieras - corto plazo -
Tributos por pagar I Rta 3ra 0
Cuentas por pagar comerciales 178,400
Total Pasivo Corriente 178,400
Pasivo No Corriente
Obligaciones financieras - Largo Plazo 173,000
Total Pasivo Corriente 173,000
TOTAL PASIVO 351,400
PATRIMONIO
Capital 487,000
Reservas - Legal 0
Resultado Acumulados
Total Patrimonino
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
RESULTADOS INTEGRALES
CUENTAS CONTABLES
DEUDOR ACREEDOR
(costo/gasto) (ingresos)
Capital 487,000
Cuentas por cobrar comerciales 281,000
Ventas - Mercaderías 969,500 969,500
Servicios y otros contratados por anticipado 33,500
Tributos por pagar I Rta 3era 56,000
Depreciación y amortización acumulados 170,000
Gasto de alquileres 117,000 117,000
Resultados acumulados 197,200
Obligaciones financieras - Largo Plazo 173,000
Propiedad, planta y equipo 790,000
Costo de ventas 505,000 505,000
Mercaderías 321,000
Reservas - Legal 19,800
Cuentas por pagar comerciales 178,400
Efectivo y equivalentes de efectivo 148,000
Gasto por estimación de cobranza dudosa 50,400 50,400
Pérdida por diferencia en cambio 15,000 15,000
Estimación de cobranza dudosa 10,000
TOTALES 687,400 969,500
282,100
Información adicional
a) El área de Créditos y Cobranza reconoce además una FT de $5,000 como incobrables
b) Los gastos generales se distibuyen en 65% como administrativos y 35% como ventas
administrativo ventas
Dato 65% 35%
Gasto de alquileres 117,000 76,050 40,950
Gasto por est. De cobranza dudosa 50,400 55,400
TOTAL 131,450 40,950
SITUACION FINANCIERA COMPUTER SYSTEM SAC
DEUDOR ACREEDOR ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
(activos) (pasivo/patrimonio) Por el año terminado el 31 de dic de 2023
487,000 Expresado en soles
281,000
Ventas brutas
33,500 Devoluciones sobre ventas
56,000 Ventas Netas
170,000 Costo de Ventas
Utilidad Bruta
197,200 Gastos Administrativos
173,000 Gastos de Ventas
790,000 Utilidad Operativa
Gastos Financieros
321,000 Ingresos Financieros
19,800 Utilidad antes de impuesto
178,400 Impuesto a la renta 29.50%
148,000 Utilidad Neta
Capital
10,000 tope 20% 487,000 97,400
1,573,500 1,291,400 R. Legal 19,800
282,100 R.legal del ej 10% 19,536
R. legal 39,336 OK
RR.AA 195,356 - 19,536
RR.AA 373,020 OK
Estado de situación financiera
DOS INTEGRALES Al 31 de marzo de 2023
el 31 de dic de 2023 Expresado en soles
ACTIVOS
969,500 Activos corrientes
- Efectivo y equivalente de efectivo 148,000
969,500 Cuentas por cobrar comerciales, neto 266,000
505,000 Mercaderías 321,000
464,500 SOCA 33,500
131,450 Total activo corriente 768,500
40,950
292,100
15,000
- Activos no corrientes
277,100 Propiedad, planta y equipo 790,000
81,745 Depreciación y amortización acumulado -170,000
195,356 Total activos no corrientes 620,000
+ 197,200
PASIVOS
Pasivos corrientes
Obligaciones financieras - Corto Plazo -
Tributos por pagar I Rta 3era 137,745
Cuentas por pagar comerciales 178,400
Total pasivo corriente 316,145
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras - Largo Plazo 173,000
Total pasivo no corriente 173,000
TOTAL PASIVO 489,145
PATRIMONIO
Capital 487,000
Reservas - Legal 39,336
Resultados acumulados 373,020
Total patrimonio 899,356
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,388,500
RESULTADOS INTEGRALES
CUENTAS CONTABLES
DEUDOR
(costo/gasto)
Capital 487,000
Cuentas por cobrar comerciales 281,000
Ventas - Mercaderías 969,500
Servicios y otros contratados por anticipado 33,500
Tributos por pagar I Rta 3era 56,000
Depreciación y amortización acumulados 170,000
Gasto de alquileres 117,000 117,000
Resultados acumulados 197,200
Obligaciones financieras - Largo Plazo 173,000
Propiedad, planta y equipo 790,000
Costo de ventas 505,000 505,000
Mercaderías 321,000
Reservas - Legal 19,800
Cuentas por pagar comerciales 178,400
Efectivo y equivalentes de efectivo 148,000
Gasto por estimación de cobranza dudosa 50,400 50,400
Pérdida por diferencia en cambio 15,000 15,000
Estimación de cobranza dudosa 10,000
TOTALES 687,400
Información adicional
a) El área de Créditos y Cobranza reconoce además una FT de $5,000 como incobrables
b) Los gastos generales se distibuyen en 65% como administrativos y 35% como ventas
Nro
Por la estimación por incobrabilidad
65%
Gasto Dato Administrativos
Gasto de alquileres 117,000 76,050
Gasto por estimación de cobranza dudoda 50,400 55,400
131,450
(deber)
RESULTADOS INTEGRALES SITUACION FINANCIERA
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ESTADO DE RESULTADOS INT
(ingresos) (activos) (pasivo/patrimonio)
487,000 POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE D
281,000
969,500
33,500 Ventas brutas
56,000 (obligacion) Devoluciones sobre ventas
170,000 Ventas Netas
Costo Ventas
197,200 Utilidad Bruta
173,000 Gastos Administrativos
790,000 Gastos de Ventas
Otros Gastos
321,000 Otros Ingresos
19,800 Gan o Pérd por vta act fijo
178,400 Participación de Trabajadores
148,000 Utilidad Operativa
Gastos Financieros
Ingresos Financieros
10,000 Utilidad Antes de Impuesto
969,500 1,573,500 1,291,400
282,100 282,100 Impuesto a la renta
Utilidad Neta
tope
Elemento EFECTO reserva legal
reserva legal del ejercicio
RR.AA
RR.AA
RR.AA FINAL
35%
Ventas
40,950
40,950
COMPUTER SYST SAC
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE 2023
Expresado en soles
969,500
oluciones sobre ventas 0
969,500
505,000
464,500
os Administrativos 131,450
os de Ventas 40,950
0
0
o Pérd por vta act fijo 0
ticipación de Trabajadores 0
dad Operativa 292,100
os Financieros 15,000
esos Financieros 0
dad Antes de Impuesto 277,100
uesto a la renta 29.50% 81,745
195,356
capital 487,000
20% 97,400
rva legal 19,800 19,536
rva legal del ejercicio 10% 19,536 81,745
39,336 OK
175,820 + 282,100
197,200
373,020 OK
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo 148,000
Cuentas por cobrar comerciales, neto 266,000
Mercaderías 321,000
Servicios y otros contratados por anticipado 33,500
Total activo corriente 768,500
Activos No Corrientes
Propiedad, planta y equipo 790,000
Depreciación y amortización acumulados -170,000
Total activo No Corrientre 620,000
TOTAL ACTIVO 1,388,500
+
PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones financieras - corto plazo 0
Tributos por pagar I Rta 3ra 137,745
Cuentas por pagar comerciales 178,400
Total Pasivo Corriente 316,145
Pasivo No Corriente
Obligaciones financieras - Largo Plazo
Total Pasivo Corriente 173,000
TOTAL PASIVO 173,000
PATRIMONIO
Capital 487,000
Reservas - Legal 39,336
Resultado Acumulados 373,020
Total Patrimonino 899,356
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,388,500
39,000
3,000
55,500
15,000
8,500
65,000
50,000
23,000
1,000
1,200
35,000
1,100
1,500
800
23,000
2,000
1,500
8,000
5,000
2,000
5,000
45,000
10,000
1,000
6,500
1,000
5000
53,800 65,800 153,500 141,500
12,000 12,000
8,500
50,000
23,000
1,500
2,000
5,000
45,000
6,500
