Cuentas ESTADO DE RESULTADOS
Nombre Perdidas Ganancias
Ventas Q 685,900.00
devoluciones y rebajas sobre ventas Q 10,000.00
ventas netas Q 675,900.00
Costo de ventas
compras Q 145,000.00
gastos sobre compras Q 18,000.00
inventario final de mercaderias Q 64,500.00
costo de ventas total Q 98,500.00
utilidad bruta Q 577,400.00
GASTOS DE OPERACIÓN
gastos de organización Q 9,000.00
sueldos sala de ventas Q 11,000.00
sueldos administracion Q 84,000.00
jgastos varios ventas Q 9,000.00
gastos varios administracion Q 9,000.00
bono incentivo ventas Q 7,000.00
bono incentivo administracion Q 6,000.00
total gastos de operación Q 135,000.00
utilidad de operación Q 442,400.00
OTROS INTERESES Y GASTOS
intereses pagados Q 4,500.00
utilidad antes del ISR Q 437,900.00
ISR y reserva legal pendiente
utilidad neta Q 407,900.00
perdidas y ganancias pendiente pendiente
z
Estado de situacion financiera
Activo
Activo Corriente
Caja 40,000.00
Deudores 10,000.00
Banco Coatepeque, S.A. 125,200.00
Caja Chica 3,000.00
Mercaderías 145,000.00
Total Activo Corriente Q. 323,200.00
Activo No Corriente
Valores mobiliarios largo plazo 21,500.00
Mobiliario y equipo 3,500.00
Vehículos de reparto 28,750.00
Edificios 128,800.00
Terrenos 375,000.00
Total Activo No Corriente Q. 557,550.00
Total Activo Q. 880,750.00
Pasivo
Pasivo Corriente
Proveedores 9,000.00
Préstamos bancarios 75,000.00
IVA por pagar 29,550.00
Bono 14 36,150.00
Aguinaldos 15,200.00
Total Pasivo Corriente Q. 164,900.00
Pasivo No Corriente
Intereses pagados 8,000.00
Total Pasivo No Corriente Q. 8,000.00
Total Pasivo Q. 172,900.00
Patrimonio
Capital Autorizado 584,150.00
Ventas 68,000.00
Comisiones cobradas por anticipado 685,900.00
Gastos de organización -75,000.00
Sueldos de ventas -11,000.00
Sueldos administración -84,000.00
Gastos varios ventas -9,000.00
Gastos varios administración -9,000.00
Bono incentivo ventas -7,000.00
Bono incentivo administración -6,000.00
Total Patrimonio Q. 707,850.00
Total Pasivo + Patrimonio Q. 880,750.00
PARTIDAS DE CIERRE
P#1 12/31/2025
ventas Q 68,000.00
comisiones cobradas por anticipado Q 685,900.00
perdidas y ganancias Q 753,900.00
cierre de cuentas de ingresos Q 753,900.00 Q 753,900.00
p#2 12/31/2025
perdidas y ganancias Q 201,000.00
Gastos de organización Q 75,000.00
Sueldos de ventas Q 11,000.00
Sueldos administración Q 84,000.00
Gastos varios ventas Q 9,000.00
Gastos varios administración Q 9,000.00
Bono incentivo ventas Q 7,000.00
Bono incentivo administración Q 6,000.00
cierre de cuentas de gasto Q 201,000.00 Q 201,000.00
p#3 12/31/2025
perdidas y ganancias Q 552,750.00
utilidades retenidas Q 552,750.00
cierre de cuentas de resultado de ejercicio
p#4 12/31/2025
iva por pagar Q 29,550.00
iva por cobrar Q 29,550.00
cierre de cuentas de iva Q 29,550.00 Q 29,550.00
p#5 12/31/2025
utilidades retenidas Q 33,200.00
bono 14 Q 18,000.00
aguinaldos Q 15,200.00
Q 33,200.00 Q 33,200.00
