EMPRESA DE SERVICIOS "EL POR VENIR SA"

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL

DEL 1 DE JULIO DEL 2022

ACTIVO 49,100.00 PASIVOS 1,100.00

ACTIVO CORRIENTE 9,500.00 PASIVOS CORRIENTES 1,100.00
Banco 9,500.00 Documentos por Pagar 600.00
REALIZABLES 28,830.00 Cuentas por pagar 500.00
Utiles de oficina 480.00 PASIVOS NO CORRIENTES
Inventaro de mercaderia 28,350.00 OTROS PASIVOS
ACTIVO NO CORRIENTE 9,270.00 TOTAL PASIVO 1,100.00
Equipo de computacion 1,820.00
Equipo de oficina 4,800.00 PATRIMONIO 48,000.00
Muebles y enseres 2,650.00 Capital 48,000.00
OTROS ACTIVOS 1,500.00 TOTAL PATRIMONIO 48,000.00
Gasto de constitucion 1,500.00
TOTAL ACTIVOS 49,100.00 TOTAL PATRIMONIO MAS PASIVO 49,100.00
 DIARIO GENERAL
PAG N°1
FECHA DETALLE REF PARCIAL DEBE HABER
0107/2022 1
Bancos 1.1.2003 $ 9,500.00
Inventario mercaderias 1.1.2007 $ 28,350.00
Utiles de oficina 1.1.2008 $ 480.00
Muebles y enceres 1.2.2006 $ 2,650.00
Equipos de computacion 1.2.2010 $ 1,820.00
Equipos de oficina 1.2.2008 $ 4,800.00
Gastos de constitucion 1.3.2001 $ 1,500.00
Documentos por pagar 2.1.2002 $ 600.00
Prestamo bancario por pagar 2.1.2014 $ 500.00
Captial 3.1.2001 $ 48,000.00
V/R.Estado de situacion incial
1.7.2022 2
Arriendo pagado por anticipado 1.1.2009 $ 450.00
IVA en compras 1.1.2010 $ 67.50
Bancos 1.1.2003 $ 495.00
Retencion en la fuente por pagar 5% 2.1.2006 $ 22.50
V/R.arriendo 3 meses C/E 01
5.7.2022 3
Caja 1.1.2001 $ 9,682.87
Descuento en ventas 4.1.2002 $ 450.00
Anticipo retencion en la fuente 1.17% 1.1.2011 $ 149.63
Ventas 4.1.2001 $ 9,000.00
IVA en ventas 2.1.2008 $ 1,282.50
V/R.ventas F/N 01 C/I 01
6.7.2022 4
Bancos 1.1.2003 $ 9,682.87
Caja 1.1.2001 $ 9,682.87
V/R.deposito produbanco C/D 100
10.7.2022 5
Compras 3.1.2001 $ 3,600.00
IVA en compras 1.1.2010 $ 513.00
Bancos 1.1.2003 $ 2,073.15
Cuentas por pagar 2.1.2001 $ 1,800.00
Descuento en compras 5.1.2002 $ 180.00
Retencion en la fuente por pagar 1.75% 2.1.2006 $ 59.85
V/R.compra mercaderia F/N 260

SUMAN Y PASAN $ 73,695.87 $ 73,695.87

 DIARIO GENERAL
PAG N°02
PASAN $ 73,695.87 $ 73,695.87
15.7.2022 6
Cuentas por pagar 2.1.2001 $ 690.00
Devolucion en compras 5.1.2003 $ 600.00
IVA en compras 1.1.2010 $ 90.00
V/R.devolucion compras F/N 260
18.7.2022 7
Caja 1.1.2001 $ 2,718.85
Cuentas por cobrar 1.1.2005 $ 2,250.00
Descuento en ventas 4.1.2002 $ 112.50
Anticipo retencion en la fuente 1,75% 1.1.2011 $ 76.78
Ventas 4.1.2001 $ 4,500.00
IVA en ventas 2.1.2008 $ 658.13
V/R. venta mercaderia F/N 02 C/I 02
19.7.2022 8
Bancos 1.1.2003 $ 1,800.00
Caja 1.1.2001 $ 1,800.00
V/R.deposito Banco Produbanco
20.7.2022 9
Devolucion en ventas 4.1.2003 $ 700.00
IVA en ventas 2.1.2008 $ 105.00
Cuentas por cobrar 1.1.2005 $ 805.00
V/R.devolucion en ventas
25.7.2022 10
Documentos por pagar 2.1.2002 $ 600.00
Gasto interes 6.3.2001 $ 7.50
Bancos 1.1.2003 $ 607.50
V/R.cancelacion L/C , C/E N°O3
28.7.2022 11
Gastos generales 6.1.2006 $ 73.48
Caja 1.1.2001 $ 73.48
V/R.servicios basico
29.7.2022 12
Caja chica 1.1.2002 $ 120.00
Bancos 1.1.2003 $ 120.00
V/R.creacion fondo de caja chica
31.7.2022 13
Gasto sueldo y salario 6.1.2001 $ 2,010.00
Gasto aporte patronal(12.15%) 6.1.2002 $ 244.22
Bancos 1.1.2003 $ 1,820.06
IESS por pagar(21.60%) 2.1.2003 $ 434.16
V/R. pago sueldos y salarios
31.7.2022 14
REMUNERACIONES ADICIONALES 6.1.2003 457.84
Decimo tercer sueldo 167.5
Decimo cuarto sueldo 39.16
Fondos de reserva 167.43
Vacaciones 83.75
Proviciones patronales por pagar 2.1.2005 457.84
Povicion decimo tercer sueldo 167.5
Provicion decimo cuarto sueldo 39.16
Provicion fondos de reserva 167.43
Provicion vacaciones 83.75
V/R.provicion mes de julio
SUMAN Y PASAN $ 85,662.04 $ 85,662.04
 DIARIO GENERAL
PAG N°3
PASAN $ 85,662.04 $ 85,662.04
31.7.2022 15a
Devolucion en compras 5.1.2003 $ 600.00
Descuento en compras 5.1.2002 $ 180.00
Compras 5.1.2001 $ 780.00
V/R.determinar compras netas
31.7.2022 16b
Ventas 4.1.2001 $ 1,262.50
Devolucion en ventas 4.1.2003 $ 700.00
Descuento en ventas 4.1.2002 $ 562.50
V/R. detrminar ventas netas
31.7.2022 17c
Costo de ventas 5.1.2004 $ 31,170.00
Mercaderia ( inventario inicial) 1.1.2007 $ 28,350.00
Compras 5.1.2001 $ 2,820.00
V/R.mercaderia disponible a la venta
31.7.2022 18d
Mercaderia ( inventario final) 1.1.2007 $ 26,980.00
Costo de ventas 5.1.2004 $ 26,980.00
V/R. costo de ventas
31.7.2022 19e
Ventas 4.1.2001 $ 12,237.50
Costo de ventas 5.1.2004 $ 4,190.00
Utilidad bruta en ventas 4.1.2004 $ 8,047.50
V/R.utilidad bruta en ventas
31.7.2022 20f
IVA en ventas 2.1.2008 $ 1,835.63
IVA en compras 1.1.2010 $ 490.50
IVA por pagar 2.1.2007 $ 1,345.13
V/R. liquidacion IVA mes de julio
31.7.2022 21g
Consumo utiles de oficina 6.1.2004 $ 54.20
Utiles de oficina 1.1.2008 $ 54.20
V/R. valor del consumo
31.7.2022 22h
Depreciacion muebles y enceres 6.1.2007 $ 22.08
Depre. Acumulada muebles y enceres 1.2.2007 $ 22.08
V/R.depreciacion mes de julio
31.7.2022 23i
Depreciacion equipo de oficina 6.1.2008 $ 40.00
Depre. Acumludad equipo de oficina 1.2.2009 $ 40.00
V/R.depreciacion mes de julio
31.7.2022 24j
Depreciacion equipo de computo 6.1.2009 $ 50.05
Depre. Acumludad equipo de computo 1.2.2011 $ 50.05
V/R.depreciacion mes de julio
31.7.2022 25k
Amortizacion gasto constitucion 6.1.2012 $ 25.00
Amort. Acumulada gasto constitucion 1.3.2002 $ 25.00
V/R.Amort.Gasto.Const. Mes de julio
20%
31.7.2022 26l
Cuentas incobrables 6.2.2004 $ 14.45
Provicion cuentas incobrables 1.1.05.1 $ 14.45
V/R.cuentas incobrables mes de julio
31.7.2022 27m
Gasto interes 6.3.2001 $ 7.50
Interes acumulado por pagar 2.1.2010 $ 7.50
V/R.vencido mes de julio
31.7.2022 28n
Gasto arriendo 6.1.2005 $ 150.00
Arriendo pagado por anticipado 1.1.2009 $ 150.00
V/R. arriendo devengado mes de julio
TOTAL $ 160,290.95 $ 160,290.95
 EMPRESA COMERCIAL "EL PROVENIR S.A"
AL 01 DE JULIO DEL AÑO 2022
MAYORIZACION
DEL 1 DE JULIO AL 31 DEL 2022
FOLIO N°01
CUENTAS: BANCOS
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:1.1.0
SALDO
ASIENTO $ 9,500.00 3
jul-01 Estado de situacion incial 1 $ 9,500.00
jul-01 Arriendo 3 meses C/E 01 2 $ 495.00 $ 9,005.00
jul-06 Deposito produbanco C/D 100 4 $ 9,682.87 $ 18,687.87
Jul-10 Compra mercaderia F/N 260 5 $ 2,073.15 $ 16,614.72
Jul-19 Deposito Banco Produbanco 8 $ 1,800.00 $ 18,414.72
jul-25 Cancelacion L/C , C/E N°O3 10 $ 607.50 $ 17,807.22
jul-29 Creacion fondo de caja chica 12 $ 120.00 $ 17,687.22
Jul-31 Pago sueldos y salarios 13 $ 1,820.06 $ 15,867.16

FOLIO N°02
CUENTAS: INVENTARIO MERCADERIAS
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:1.1.0
SALDO
ASIENTO $ 28,350.00 7
jul-01 Estado de situacion incial 1 $ 28,350.00
jul-31 Mercaderia disponible a la venta 17c $ 28,350.00 $ -
jul-31 Costo de ventas y inventario final 18d $ 26,980.00 $ 26,980.00

FOLIO N°03
CUENTAS: UTILES DE OFICINA
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:1.1.0
SALDO
ASIENTO 8
jul-01 Estado de situacion incial 1 $ 480.00 $ 480.00
jul-31 Valor del consumo 21g $ 54.20 $ 425.80

FOLIO N°04
CUENTAS: MUEBLES Y ENSERES
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:1.2.0
SALDO
ASIENTO 6
jul-01 Estado de situacion incial 1 2,650.00 $ 2,650.00

FOLIO N°05
CUENTAS: EǪUIPOS DE COMPUTACION
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:1.2.1
SALDO
ASIENTO 0
jul-01 Estado de situacion incial 1 1,820.00 $ 1,820.00

FOLIO N°06
CUENTAS: EǪUIPOS DE OFICINA
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:1.2.0
SALDO
ASIENTO 8
jul-01 Estado de situacion incial 1 4,800.00 $ 4,800.00

FOLIO N°07
CUENTAS: GASTOS DE CONSTITUCION
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:1.3.0
SALDO
ASIENTO 1
jul-01 Estado de situacion incial 1 1,500.00 $ 1,500.00
 FOLIO N°08
CUENTAS: DOCUMENTOS POR PAGAR
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:2.1.0
SALDO
ASIENTO 2
jul-01 Estado de situacion incial 1 $ 600.00 $ 600.00
jul-25 Pago L/C intereses cheque 04 10 600.00
$ -

FOLIO N°09
CUENTA: PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:2.1.0
SALDO
ASIENTO 4
jul-01 Estado de situacion incial 1 $ 500.00 $ 500.00

FOLIO N°10
CUENTA: CAPITAL PAGADA
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:3.1.0
SALDO
ASIENTO $ 48,000.00 1
jul-01 Estado de situacion incial 1 $ 48,000.00

FOLIO N°11
CUENTAS: ARRIENDO PAGADO POR
ANTICIPADO
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:1.1.0
SALDO
ASIENTO 9
Jul-01 Arriendo por 3 meses C/E 01 2 450.00 $ 450.00
Jul-31 Arrirndo denegado mes de julio 28n $ 150.00 $ 300.00

FOLIO N°12
CUENTAS: IVA EN COMPRAS
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:1.1.1
SALDO
ASIENTO 0
jul-01 Arriendo por 3 meses C/E 01 2 67.50 $ 67.50
jul-10 Compra mercaderia F/N° 260 5 513.00 $ 580.50
jul-15 Devolucion en compras F/N°260 6 $ 90.00 $ 490.50
jul-31 Liquidacion IVA mes de julio 20f $ 490.50
$ -

FOLIO N°13
CUENTAS: RETENCION EN LA FUENTE POR
PAGAR
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:2.1.0
SALDO
ASIENTO 6
jul-01 Arriendo por 3 meses C/E 01 2 $ 22.50 $ 22.50
jul-10 Compra mercaderia F/N°260 5 $ 59.85 $ 82.35

FOLIO N°14
CUENTAS: CAJA
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:1.1.0
SALDO
ASIENTO 1
jul-05 Ventas F/N C/I 01 3 9,682.87 $ 9,682.87
jul-06 Deposito produbanco C/D 100 4 $ 9,682.87 $ -
jul-18 Venta mercaderia F/N 02 C/I 02 7 2,718.85 $ 2,718.85
jul-19 Deposito produbanco 8 $ 1,800.00 $ 918.85
jul-28 Servicios basicos 11 $ 73.48 $ 845.37
 FOLIO N°15
CUENTAS: DESCUENTO EN VENTAS
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:4.1.0
SALDO
ASIENTO 2
jul-05 Venta F/N 01 C/I 01 3 450.00 $ 450.00
jul-18 Ventas mercaderia F/N°02 C/I 02 7 112.50 $ 562.50
jul-31 Determinar ventas netas 16b $ 562.50
$ -

FOLIO N°16
CUENTAS: ANTICIPO RETENCION EN LA
FUENTE
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:1.1.1
SALDO
ASIENTO 1
jul-05 Venta F/N 01 C/I 01 3 149.63 $ 149.63
jul-18 Ventas mercaderia F/N°02 C/I 02 7 76.78 $ 226.41

FOLIO N°17
CUENTAS: VENTAS
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:4.1.0
SALDO
ASIENTO $ 9,000.00 1
jul-05 Venta F/N° 01 C/I 01 3 $ 9,000.00
jul-18 Venta mercaderia F/N°02 C/I 02 7 $ 4,500.00 $ 13,500.00
jul-31 Determinar ventas netas 16b 1,262.50 $ 12,237.50
jul-31 Utilidad bruta en ventas 19e 12,237.50 $ -

FOLIO N°18
CUENTAS: IVA EN VENTAS
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:2.1.0
SALDO
ASIENTO $ 1,282.50 8
jul-05 Venta F/N° 01 C/I 01 3 $ 1,282.50
jul-18 Venta mercaderia F/N°02 C/I 02 7 $ 658.13 $ 1,940.63
jul-20 Registro devolucion en ventas 9 105.00 $ 1,835.63
jul-31 Liquidacion IVA mes de julio 20f 1,835.63
$ -

FOLIO N°19
CUENTAS: COMPRAS
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:5.1.0
SALDO
ASIENTO 1
jul-10 Compra mercaderia F/N 260 5 3,600.00 $ 3,600.00
jul-31 Determinar compras netas 15a $ 780.00 $ 2,820.00
jul-31 Mercaderia desponible para la 17c $ 2,820.00
venta $ -

FOLIO N°20
CUENTAS: CUENTAS POR PAGAR
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:2.1.0
SALDO
ASIENTO $ 1,800.00 1
jul-10 Compra mercaderia F/N 260 5 $ 1,800.00
### Devolucion en compras 6 690.00 $ 1,110.00
 FOLIO N°21
CUENTAS: DESCUENTO EN COMPRAS
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:5.1.0
SALDO
ASIENTO 2
jul-10 Compra mercaderia F/N 260 5 $ 180.00 $ 180.00
jul-31 Determinar compras netas 15a 180.00
$ -

FOLIO N°22
CUENTA: DEVOLUCION EN COMPRAS
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:5.1.0
SALDO
ASIENTO 3
jul-15 Devolucion en compras F/N 260 6 $ 600.00 $ 600.00
Jul-31 Determinar compras netas 15a 600.00
$ -

FOLIO N°23
CUENTAS: CUENTAS POR COBRAR
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:1.1.0
SALDO
ASIENTO 5
jul-18 Venta mercaderia F/N 02 C/I 02 7 700.00 $ 700.00
jul-20 Devolucion en ventas 16b $ 700.00 $ -

FOLIO N°24
CUENTA: DEVOLUCION EN VENTAS
FECHA DETALLE N° DEBE HABER SALDO
jul-20 Devolucion en ventas ASIENTO
9 700.00 $ 700.00
jul-31 Determinar ventas netas 16b $ 700.00
$ -

FOLIO N°25
CUENTAS: GASTO INTERES
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:6.3.0
SALDO
ASIENTO 1
jul-25 Cancelacion L/C C/E N 03 10 7.50 $ 7.50
jul-31 Vencido mes de julio 27m 7.50 $ 15.00

FOLIO N°26
CUENTAS: GASTOS GENERALES
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:6.3.0
SALDO
ASIENTO 6
jul-28 Servicios basicos 11 73.48 $ 73.48

FOLIO N°27
CUENTAS: CAJA CHICA
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:1.1.0
SALDO
ASIENTO 2
jul-29 Creacion fondo de caja chica 12 120.00 $ 120.00

FOLIO N°28
CUENTAS: GASTO SUELDOS Y SALARIOS
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:6.1.0
SALDO
ASIENTO 1
jul-31 Pago sueldos y salarios 13 2,010.00 $ 2,010.00
 FOLIO N°29
CUENTA:GASTO APORTE PATRONAL
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:6.1.0
SALDO
ASIENTO 2
jul-31 Pago sueldos y salarios 13 244.22 $ 244.22

FOLIO N°30
CUENTA:IESS POR PAGAR
FECHA DETALLE N° DEBE HABER SALDO
jul-31 Pago sueldos y salarios ASIENTO
13 $ 434.16 $ 434.16

FOLIO N°31
CUENTAS: REMUNERACIONES ADICIONALES
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:6.1.0
SALDO
ASIENTO 3
jul-31 Pago sueldos y salarios 14 457.84 $ 457.84

FOLIO N°32
CUENTAS: PROVICIONES PATRONALES POR
PAGAR
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:2.1.0
SALDO
ASIENTO 5
jul-31 Pago sueldos y salarios 14 $ 457.84 $ 457.84

FOLIO N°33
CUENTAS: DECIMO TERCER SUELDO CODIGO:
FECHA DETALLE N° DEBE HABER SALDO
jul-31 Provicion mes de julio ASIENTO
14 167.50 $ 167.50

FOLIO N°34
CUENTAS: DECIMO CUARTO SUELDO CODIGO:
FECHA DETALLE N° DEBE HABER SALDO
jul-31 Provicion mes de julio ASIENTO
14 39.16 $ 39.16

FOLIO N°35
CUENTAS: FONDOS DE RESERVA CODIGO:
FECHA DETALLE N° DEBE HABER SALDO
jul-31 Provicion mes de julio ASIENTO
14 167.43 $ 167.43

FOLIO N°36
CUENTAS: VACACIONES CODIGO:
FECHA DETALLE N° DEBE HABER SALDO
jul-31 Provicion mes de julio ASIENTO
14 83.75 $ 83.75

FOLIO N°37
CUENTAS: PROVISIONES DECIMO TERCER CODIGO:
SUELDO
FECHA DETALLE N° DEBE HABER SALDO
jul-31 Provicion mes de julio ASIENTO
14 $ 167.50 $ 167.50
 FOLIO N°38
CUENTAS: PROVISIONES DECIMO CUARTO CODIGO:
SUELDO
FECHA DETALLE N° DEBE HABER SALDO
jul-31 Provicion mes de julio ASIENTO
14 $ 39.16
$ 3G,1
6
FOLIO N°39
CUENTAS: PROVISIONES FONDOS DE RESERVA CODIGO:
FECHA DETALLE N° DEBE HABER SALDO
jul-31 Provicion mes de julio ASIENTO
14 $ 167.43 $ 167.43

FOLIO N°40
CUENTAS: PROVICIONES VACACIONES CODIGO:
FECHA DETALLE N° DEBE HABER SALDO
jul-31 Provicion mes de julio ASIENTO
14 $ 83.75 $ 83.75

FOLIO N°41
CUENTAS: COSTO DE VENTAS
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:5.1.0
SALDO
ASIENTO 4
jul-31 Mercaderia dsiponible para la venta 17c 31,170.00 $ 31,170.00
jul-31 Costo de ventas regis. Inventario 18d $ 26,980.00 $ 4,190.00
jul-31 final
Utilidad bruta en ventas 19e $ 4,190.00
$ -

FOLIO N°42
CUENTAS: UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:4.1.0
SALDO
ASIENTO $ 8,047.50 4
jul-31 Utilidad bruta en ventas 19e $ 8,047.50

FOLIO N°43
CUENTAS: IVA POR PAGAR
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:2.1.0
SALDO
ASIENTO $ 1,345.13 7
jul-31 Liquidacion IVA mes de julio 20f $ 1,345.13

FOLIO N°44
CUENTAS: CONSUMO UTILES DE OFICINA
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:6.1.0
SALDO
ASIENTO 4
jul-31 Valor del consumo 21g 54.20 $ 54.20

FOLIO N°45
Inventario de mercaderias
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:6.1.0
SALDO
ASIENTO 7
jul-31 Depreciacion mes de julio 22h 22.08 $ 22.08

FOLIO N°46
Muebles y enseres
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:1.2.0
SALDO
ASIENTO 7
jul-31 Depreciacion mes de julio 22h $ 22.08 $ 22.08
 FOLIO N°47
CUENTAS: DEPRECIACION EǪUIPO DE OFICINA
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:6.1.0
SALDO
ASIENTO 8
jul-31 Depreciacion mes de julio 23i 40.00 $ 40.00

FOLIO N°48
CUENTAS: DEPRECIACION ACUMULADA EǪUIPOS DE
OFICINA
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:1.2.0
SALDO
ASIENTO 9
jul-31 Depreciacion mes de julio 23i $ 40.00 $ 40.00

FOLIO N°49
CUENTAS: DEPRECIACION EǪUIPO DE
COMPUTO
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:6.1.0
SALDO
ASIENTO 9
jul-31 Depreciacion mes de julio 24j 50.05 $ 50.05

FOLIO N°50
CUENTAS: DEPRECIACION ACUMULADA EǪUIPO DE
COMPUTO
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:1.2.1
SALDO
ASIENTO 1
jul-31 Depreciacion mes de julio 24j $ 50.05 $ 50.05

FOLIO N°51
CUENTAS: AMORTIZACION GASTO
CONSTITUCION
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:6.1.1
SALDO
ASIENTO 2
jul-31 Amortizacion mes de julio 20% 25k 25.00 $ 25.00

FOLIO N°52
CUENTAS: DEPRECIACION ACUMULADA GASTO
CONSTITUCION
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:1.3.0
SALDO
ASIENTO 2
jul-31 Amortizacion mes de julio 20% 25k $ 25.00 $ 25.00

FOLIO N°53
CUENTAS: CUENTAS INCOBRABLES
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:6.2.0
SALDO
ASIENTO 4
jul-31 Revision cuentas incobrables 26l 14.45 $ 14.45

FOLIO N°54
CUENTAS: PROVISION DE CUENTAS
INCOBRABLES
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:1.1.0
SALDO
ASIENTO 5.1
jul-31 Revision cuentas incobrables 26l $ 14.45 $ 14.45

FOLIO N°55
CUENTAS: INTERES ACUMULADO POR PAGAR CODIGO:
FECHA DETALLE N° DEBE HABER 2.1.10
SALDO
jul-31 Vencido mes de julio ASIENTO
27m $ 7.50 $ 7.50

FOLIO N°56
CUENTAS: GASTO ARRIENDO
FECHA DETALLE N° DEBE HABER CODIGO:6.1.0
SALDO
ASIENTO 5
jul-31 Arriendo devengado mes de julio 28n 150.00 $ 150.00
 BALANCE DE COMPROBACION

SUMAS SALDOS
N° DETALLE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Bancos $ 20,982.87 $ 5,115.71 $ 15,867.16 $ -
2 Utiles de oficina $ 28,350.00 $ - $ 28,350.00 $ -
3 inventario de mercaderias $ 480.00 $ - $ 480.00 $ -
4 Equipo de computacion $ 2,650.00 $ - $ 2,650.00 $ -
5 Muebles y enseres $ 1,820.00 $ - $ 1,820.00 $ -
6 Equipo de Oficina $ 4,800.00 $ - $ 4,800.00 $ -
7 Gasto de Constitucion $ 1,500.00 $ - $ 1,500.00 $ -
8 Cuentas por pagar $ 600.00 $ 600.00 $ - $ -
9 Prestamos bancarios por pagar $ - $ 500.00 $ - $ 500.00
10 Capital social $ - $ 48,000.00 $ - $ 48,000.00
11 Arriendo prepagado $ 450.00 $ 450.00 $ -
12 Iva en compras $ 580.50 $ 90.00 $ 490.50 $ -
13 Retencion en la fuente por pagar $ - $ 82.35 $ - $ 82.35
14 Caja $ 12,401.72 $ 11,556.35 $ 845.37 $ -
15 Descuento en ventas $ 562.50 $ - $ 562.50 $ -
16 Anticipo retencion en la fuente $ 226.41 $ - $ 226.41 $ -
17 Ventas $ - $ 13,500.00 $ - $ 13,500.00
18 IVA en ventas $ 105.00 $ 1,940.63 $ - $ 1,835.63
19 Compras $ 3,600.00 $ - $ 3,600.00 $ -
20 Descuento en compras $ 690.00 $ 1,800.00 $ - $ 1,110.00
21 Cuentas por pagar $ - $ 180.00 $ - $ 180.00
22 Devolucion en compras $ - $ 600.00 $ - $ 600.00
23 Cuentas por cobrar $ 2,250.00 $ 805.00 $ 1,445.00 $ -
24 Retencion en la fuente por pagar $ 700.00 $ - $ 700.00 $ -
25 Devolucion en Ventas $ 7.50 $ - $ 7.50 $ -
26 Gasto Interes $ 73.48 $ - $ 73.48 $ -
27 Gasto Generales $ 120.00 $ - $ 120.00 $ -
28 Caja Chica $ 2,010.00 $ - $ 2,010.00 $ -
29 Gasto sueldos y salarios $ 244.22 $ - $ 244.22 $ -
30 Gasto Aporte Patronal $ - $ 434.16 $ - $ 434.16
31 IESS por pagar $ 457.84 $ - $ 457.84 $ -
32 Provisiones Patronales por pagar $ - $ 457.84 $ - $ 457.84

TOTAL $ 85,662.04 $ 85,662.04 $ 66,699.98 $ 66,699.98

 EMPRESA"EL POR VENIR S.A"
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE JULIO DEL 2022

SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADO ES.SIT.ECONOMICO ES.SUPERAVIT EST.SIT.FINANCIERO

N° CUENTA
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER GASTO RENTAS DEBE HABER ACTIVO PASIVO
1 BANCOS $ 15,867.16 –––– –––– –––– $ 15,867.16 –––– –––– –––– –––– –––– $ 15,867.16 ––––
2 INVENTARIO MERCADERIA $ 28,350.00 –––– d) 26980 c) 28350 $ 26,980.00 –––– –––– –––– –––– –––– $ 26,980.00 ––––
3 UTILES DE OFICINA $ 480.00 –––– –––– g) 54,20 $ 425.80 –––– –––– –––– –––– –––– $ 425.80 ––––
4 MUEBLES Y ENCERES $ 2,650.00 –––– –––– –––– $ 2,650.00 –––– –––– –––– –––– –––– $ 2,650.00 ––––
5 EǪUIPO DE COMPUTO $ 1,820.00 –––– –––– –––– $ 1,820.00 –––– –––– –––– –––– –––– $ 1,820.00 ––––
6 EǪUIPO DE OFICINA $ 4,800.00 –––– –––– –––– $ 4,800.00 –––– –––– –––– –––– –––– $ 4,800.00 ––––
7 GASTOS DE CONSTITUCION $ 1,500.00 –––– –––– –––– $ 1,500.00 –––– –––– –––– –––– –––– $ 1,500.00 ––––
8 DOCUMENTOS POR PAGAR –––– –––– –––– –––– –––– –––– –––– –––– –––– –––– –––– ––––
9 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR –––– $ 500.00 –––– –––– –––– $ 500.00 –––– –––– –––– –––– –––– $ 500.00
10 CAPITAL –––– $ 48,000.00 –––– –––– –––– $ 48,000.00 –––– –––– –––– –––– –––– $ 48,000.00
11 ARRIENDO PAGADO POR ANTICIPADO $ 450.00 –––– –––– n) 150 $ 300.00 –––– –––– –––– –––– –––– $ 300.00 ––––
12 IVA EN COMPRAS $ 490.50 –––– –––– f) 490,5 –––– –––– –––– –––– –––– –––– –––– ––––
13 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR –––– $ 82.35 –––– –––– –––– $ 82.35 –––– –––– –––– –––– –––– $ 82.35
14 CAJA $ 845.37 –––– –––– –––– $ 845.37 –––– –––– –––– –––– –––– $ 845.37 ––––
15 DESCUENTO EN VENTAS $ 562.50 –––– –––– b) 562,5 –––– –––– –––– –––– –––– –––– ––––
16 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE $ 226.41 –––– –––– –––– $ 226.41 –––– –––– –––– –––– –––– $ 226.41 ––––
17 VENTAS –––– $ 13,500.00
b) 1262,5 e) 12237,5 –––– –––– –––– –––– –––– –––– –––– –––– ––––
18 IVA EN VENTAS –––– $ 1,835.63 f) 1835,63 –––– –––– –––– –––– –––– –––– –––– –––– ––––
19 COMPRAS $ 3,600.00 –––– –––– a) 780 c) 2820 –––– –––– –––– –––– –––– –––– –––– ––––
20 CUENTAS POR PAGAR –––– $ 1,110.00 –––– –––– –––– $ 1,110.00 –––– –––– –––– –––– –––– $ 1,110.00
21 DESCUENTO EN COMPRAS –––– $ 180.00 a) 180 –––– –––– –––– –––– –––– –––– –––– –––– ––––
22 DEVOLUCION EN COMPRAS –––– $ 600.00 a) 600 –––– –––– –––– –––– –––– –––– –––– –––– ––––
23 CUENTAS POR COBRAR $ 1,445.00 –––– –––– –––– $ 1,445.00 –––– –––– –––– –––– –––– $ 1,445.00 ––––
24 DEVOLUCION EN VENTAS $ 700.00 –––– –––– b) 700 –––– –––– –––– –––– –––– –––– –––– ––––
25 GASTO INTERES $ 7.50 –––– m) 7,50 –––– $ 15.00 –––– $ 15.00 –––– –––– –––– –––– ––––
26 GASTOS GENERALES $ 73.48 –––– –––– –––– $ 73.48 –––– $ 73.48 –––– –––– –––– –––– ––––
27 CAJA CHICA $ 120.00 –––– –––– –––– $ 120.00 –––– –––– –––– –––– –––– $ 120.00 ––––
28 GASTO SUELDOS Y SALARIOS $ 2,010.00 –––– –––– –––– $ 2,010.00 –––– $ 2,010.00 –––– –––– –––– –––– ––––
29 GASTO APORTE PATRONAL $ 244.22 –––– –––– –––– $ 244.22 –––– $ 244.22 –––– –––– –––– –––– ––––
30 IESS POR PAGAR –––– $ 434.16 –––– –––– –––– $ 434.16 –––– –––– –––– –––– –––– $ 434.16
31 REMUNERACONES ADICIONALES $ 457.84 –––– –––– –––– $ 457.84 –––– $ 457.84 –––– –––– –––– –––– ––––
32 PROVICIONES PATRONALES POR PAGAR –––– $ 457.84 –––– –––– –––– $ 457.84 –––– –––– –––– –––– –––– $ 457.84
33 COSTO DE VENTAS –––– –––– c) 31170 d) 26980 e) 41 –––– –––– –––– –––– –––– –––– –––– ––––
34 IVA POR PAGAR –––– –––– –––– f) 1345,13 –––– $ 1,345.13 –––– –––– –––– –––– –––– $ 1,345.13
35 CONSUMO UTILES DE OFICINA –––– –––– g) 54,20 –––– $ 54.20 –––– $ 54.20 –––– –––– –––– –––– ––––
36 DEPRECIACION MUEBLES Y ENCERES –––– –––– h) 22,08 –––– $ 22.08 –––– $ 22.08 –––– –––– –––– –––– ––––
37 DEPRE. ACUM. MUEBLES Y ENCERES –––– –––– –––– h) 22,08 –––– $ 22.08 –––– –––– –––– –––– –––– $ 22.08
38 DEPRECIACION EǪUIPO DE COMPUTO –––– –––– i) 40 –––– $ 40.00 –––– $ 40.00 –––– –––– –––– –––– ––––
39 DEPRE.ACUM.EǪUIPO DE COMPUTO –––– –––– –––– i) 40 –––– $ 40.00 –––– –––– –––– –––– –––– $ 40.00
40 DEPRECIACION EǪUIPO DE OFICINA –––– –––– j) 50,05 –––– $ 50.05 –––– $ 50.05 –––– –––– –––– –––– ––––
41 DEPRE. ACUM. EǪUIPO DE OFICINA –––– –––– –––– j) 50,05 –––– $ 50.05 –––– –––– –––– –––– –––– $ 50.05
42 AMORTIZACION GASTO CONSTITUCION –––– –––– k) 25 –––– $ 25.00 –––– $ 25.00 –––– –––– –––– –––– ––––
43 AMORT. ACUM. GASTO CONSTITUCION –––– –––– –––– k) 25 –––– $ 25.00 –––– –––– –––– –––– –––– $ 25.00
44 CUENTAS INCOBRABLES –––– –––– l) 14,45 –––– $ 14.45 –––– $ 14.45 –––– –––– –––– –––– ––––
45 PROVISION CUENTAS INCBRABLES –––– –––– –––– l) 14,45 –––– $ 14.45 –––– –––– –––– –––– –––– $ 14.45
46 INTERES ACUMULADO POR PAGAR –––– –––– –––– m) 7,50 –––– $ 7.50 –––– –––– –––– –––– –––– $ 7.50
47 GASTO ARRIENDO –––– –––– n) 150 –––– $ 150.00 –––– $ 150.00 –––– –––– –––– –––– ––––
48 UTLIDAD BRUTA EN VENTAS –––– –––– –––– e) 8047,5 –––– $ 8,047.50 –––– $ 8,047.50 –––– –––– –––– ––––
TOTAL $ 66,699.98 $ 66,699.98 $ 60,136.06 $ 60,136.06 $ 3,156.32 $ 8,047.50 $ 56,979.74 $ 52,088.56
49 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 4,891.18 $ 4,891.18
50 PARTICIPACION TRABAJADORES 15% $ 733.68 $ 733.68
51 IMPUESTO A LA RENTA 25% $ 1,039.37 $ 1,039.37
52 DIVIDENDOS POR PAGAR 50% $ 1,559.07 $ 1,559.07
53 RESERVA LEGAL 10% $ 155.91 $ 155.91
54 RESERVA ESTATAL 8% $ 112.25 $ 112.25
55 RESERVA FACULTATVA DEL 5% $ 64.54 $ 64.54
56 SUPERAVIT GANACIAS RETENIDAS $ 1,226.36 $ 1,226.36

TOTAL $ 4,891.18 $ 4,891.18 $ 56,979.74 $ 56,979.74

 EMPRESA"EL POR VENIR S.A"
ESTADO DE RESULTADO
DEL 31 DE JULIO DEL 2022

INGRESOS OPERACIONALES
Ventas $ 13,500.00
(-)Devolucion en Ventas $ (700.00)
(-)Descuento en Ventas $ (562.50)
VENTAS NETAS $ 12,237.50
(-)Costo de ventas $ (4,190.00)
Mercaderia Inventario Inicial $ 28,350.00
(+)Compras $ 3,600.00
(-)Devolucion en Compras $ (600.00)
(-)Descuento en Compras $ (180.00)
COMPRAS NETAS $ 2,820.00
Mercaderia Disponible para la Ventas $ 31,170.00
Mercaderia Inventario Final $ (26,980.00)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 8,047.50
Gastos Operacionales
Gasto de Administracion
Gasto Sueldos $ 1,550.00
Gasto Aporte Patronal $ 188.33
Componentes Salariales $ 457.84
Consumo Utiles de Oficina $ 54.20
Depreciacion Muebles y Enseres $ 22.08
Drepeciacion equipo de Oficina $ 50.05
Drepreciacion equipo de computacion $ 40.00
Amortizacion Gasto de Constitucion $ 25.00
Gasto Arriendo $ 150.00
Gasto Generales $ 73.48
TOTAL GASTOS ADMINISTRATI $ 2,610.98
Gasto sueldos vendedores $ 460.00
Gasto aporte patronal vendedores $ 55.89
Cuentas incobrables $ 14.45
TOTAL GASTO DE VENTA $ 530.34
TOTAL GASTO OPERACIONALES $ 3,141.32
Utilidad operacional $ 4,906.18
OTROS GASTOS
Gasto interes $ (15.00)
Utilidad del ejercicio $ 4,891.18
Participacion de los trabajadores $ (733.68)
Impuesto a la Renta $ (1,039.37)
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 3,118.13
 EMPRESA COMERCIAL "EL POR VENIR S.A"
BALANCE GENERAL
DEL 31 DE JULIO DEL 2022

ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES $ 17,358.94 PASIVOS CORRIENTES $ 7,269.10
Caja $ 845.37 Prestamos bancarios por pagar $ 500.00
Caja chica $ 120.00 Retencion en la fuente por pagar $ 82.35
Bancos $ 15,867.16 Cuentas por pagar $ 1,110.00
Arriendo pagado por anticipado $ 300.00 IESS por pagar $ 434.16
Anticipo retencion en la fuente $ 226.41 Proviciones Patronales por pagar $ 457.85
EXIGIBLES $ 1,430.55 IVA por pagar $ 1,345.13
Cuentas por cobrar $ 1,445.00 Interes acumulado por pagar $ 7.50
Provisiones Cuentas Incobrables $ (14.45) Participacion trabajadores por pagar $ 733.68
REALIZABLES $ 27,405.80 Impuesto a la renta por pagar $ 1,039.37
Inventario de mercaderia $ 26,980.00 Dividendo por pagar $ 1,559.06
Utiles de oficina $ 480.00 $ 425.80 TOTAL PASIVOS $ 7,269.10
Consumo utiles de oficina $ (54.20)
ACTIVO NO CORRIENTE $ 10,632.87 PATRIMONIO $ 49,559.06
Muebles y enseres $ 2,650.00 $ 2,627.92 Capital social $ 48,000.00
depreciacion muebles y enseres $ (22.08) Reserva legal $ 155.91
Equipo de Computacion $ 1,820.00 $ 1,769.95 Reserva Estatuaria $ 112.25
Depreciacion equipo de computacion $ (50.05) Reserva Facultativa $ 64.55
Equipo de Oficina $ 4,800.00 $ 4,760.00 Superhabit Ganancias Retenidas $ 1,226.35
Depreciacion Equipo de oficina $ (40.00)
OTROS ACTIVOS $ 1,475.00 TOTAL PATRIMONIO $ 49,559.06
Gasto de contitucion $ 1,500.00 $ 1,475.00
Amortizacion Acumu G.constitucion $ (25.00)

TOTAL ACTIVO $ 56,828.16 TOTAL PATRIMONIO MAS PASIVO $ 56,828.16