UNIVERSIDAD AUTONOMA DE SANTO DOMINGO-UASD-
Facultad de Ciencias Económicas y Sociales -FCES-
UNIDAD III- Práctica No. 2
ESTUDIANTE: nabil padilla MATRICULA: 100220407
EJERCICIO 1
A continuación, se presenta el balance de comprobación sin ajustar de la empresa DEBO HACER MIS TAREAS, S.A al 31 de
octubre del año en curso:
DEBO HACER MIS TAREAS, S.A
BALANCE DE
COMPROBACION AL 31 DE
OCTUBRE DEL 2022 (RD$)
NOMBRE DE LA CUENTA REF DEBITO CREDITO
Efectivo 11 16,300.00
Cuentas por cobrar 12 8,000.00
Alquiler Pagado por Adelantado 13 4,000.00
Suministros de oficina 14 600.00
Mobiliario 15 12,000.00
Depreciación Acumulada Mobiliario 15-D 3,000.00
Cuentas por pagar 21 2,800.00
Sueldos por pagar 22
Sr. Marco Jhío, Capital 31 33,000.00
Sr. Marco Jhío, Retiros 32 3,600.00
Ingresos por servicios 41 7,400.00
Gasto de sueldos 51 1,400.00
Gasto de alquiler 52
Gasto de servicios Públicos 53 300.00
Gasto de Depreciación 54
Gasto de suministro 55
Total 46,200.00 46,200.00
Información para ajustes al 31 de octubre del 2020:
a) Alquiler pagado por adelantado consumidos durante el mes $100.00
b) Existencias de suministros de oficina al 31 de octubre, $400.00
c) Depreciación del mes sobre el mobiliario, $250.00
d) Sueldos adeudados, pero no pagados al 31 de octubre, $300.00
e) Ingresos por servicios (acumulados) al 31 de octubre, $1,000.00
Requerido:
➢ Abrir una cuenta en el libro mayor general (Use el formato de cuenta T) para cada una de las que están en
el balance de comprobación y anote los balances correspondientes
➢ Realice los asientos de ajustes al 31 de octubre del 2022 y páselos al libro mayor general
➢ Elabore un Balance de comprobación ajustado al 31 de octubre del 2022
➢ Prepare los Estados Financieros (Balance General Clasificado)
1- ACTIVOS Alquiler Pagado por
Adel.
Efectivo11 Cuentas Por Cobrar 12 13
16,300.00 8,000.00 4,000.00 100.00
1,000.00 3,900.00
9,000.00
Dep-Acum-Mobiliario 15-
Suministros de Oficina 14 Mobiliario 15 D
600.00 200.00 12,000.00 3,000.00
400.00 250.00
3,250.00
2- PASIVOS
Cuentas por Pagar 21 Sueldos por pagar 22
2,800.00 300.00
3- CAPITAL
Sr. Marco Jhio, Capital 31 Sr. Marco Jhio, Retiros 32 Resumen de Ganancias y
Perdidas 33
33,000.00 3,600.00
4- INGRESOS
Ingresos por Servicios 41
7,400.00
1,000.00
8,400.00
5- GASTOS
Gasto de Sueldos 51 Gasto de Alquiler 52 Gasto de Serv Públicos 53
1,400.00 3,900.00 300.00
300.00
1,700.00
Gasto de Depreciación 54
250.00
Gasto de Suministros 55
200.00
DIARIO GENERAL PAG:
Fecha Cuentas y Explicación Ref DEBITO CREDITO
2022
Oct. 31 Gasto de alquiler 52 3,900.00
Alquiler pagado por adelantado 13 3,900.00
Registro ajuste alquiler pagado por adelantado
31 Gasto de suministro 55 200.00
Suministro de oficina 14 200.00
Registro ajuste de suministro
31 Gasto de deprecicion 54 250.00
Depreciacion Acum de mobiliario 15-D 250.00
Registro ajuste de depreciacion
31 Gasto de sueldos 51 300.00
Sueldos por pagar 22 300.00
Registro acumulacion de sueldos
31 Cuentas por cobrar 12 1,000.00
Ingresos por servicios 41 1,000.00
Servicios realizados a credito
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
AL 31 DE OCTUBRE DEL 2020
(RD$)
NOMBRE DE LA CUENTA REF DEBITO CREDITO
Efectivo 11 16,300.00
Cuentas por cobrar 12 9,000.00
Alquiler Pagado por Adelantado 13 100.00
Suministros de oficina 14 400.00
Mobiliario 15 12,000.00
Depreciación Acumulada Mobiliario 15-D 3,250.00
Cuentas por pagar 21 2,800.00
Sueldos por pagar 22 300.00
Sr. Marco Jhío, Capital 31 33,000.00
Sr. Marco Jhío, Retiros 32 3,600.00
Ingresos por servicios 41 8,400.00
Gasto de sueldos 51 1,700.00
Gasto de alquiler 52 3,900.00
Gasto de servicios Públicos 53 300.00
Gasto de Depreciación 54 250.00
Gasto de suministro 55 200.00
TOTAL 47,750.00 47,750.00
DEBO HACER MIS TAREAS, S.A
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE OCTUBRE DEL 2022
(RD$)
INGRESOS:
Ingresos por servicios 8,400.00
(-) GASTOS:
Gasto de sueldos 1,700.00
Gasto de alquiler 3,900.00
Gasto de servicios públicos 300.00
Gasto de depreciación 250.00
Gasto de suministro 200.00
Total, de Gastos 6,350.00
Utilidad neta 2,050.00
DEBO HACER MIS TAREAS S.A
ESTADO DE CAPITAL CONTABLE
AL 31 DE OCTUBRE DEL 2022
(RD$)
Sr. Marco Jhio, Capital 1/11/20 33,000.00
(+) Inversión 0.00
(+) Utilidad neta 2,050.00
Sub-total 35,050.00
(-) Retiros 3,600.00
Sr. Marco Jhio, capital 31/10/20 31,450.00
DEBO HACER MIS TAREAS, S.A
BALANCE GENERAL
AL 31 DE OCTUBRE DEL 2022
(RD$)
Activos
Activos Corrientes:
Efectivo 16,300.00
Cuentas por cobrar 9,000.00
Alquiler pagado por adelantado 100.00
Suministro de oficina 400.00
Total, de Activos Corrientes 25,800.00
Activos No Corrientes:
Mobiliario 12,000.00
(-) Depreciación acum. Mobiliario 3,250.00
Total, de Activos No Corrientes 8,750.00
TOTAL, DE ACTIVOS 34,550.00
PASIVOS
Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar 2,800.00
Sueldos por pagar 300.00
Total, de Pasivos Corrientes 3,100.00
CAPITAL
Sr. Marco Jhio, Capital 31,450.00
TOTAL, DE PASIVOS Y CAPITAL 34,550.00
EJERCICIO 2
EL BALANCE DE COMPROBACION DEL CENTRO DE SERVICIOS PAPIN AL 31 DE DICIEMBRE
DEL AÑO EN CURSO, SE PRESENTA A CONTINUACION:
CENTRO DE SERVICIOS PAPIN BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022 (RD$)
NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
Efectivo 51,000.00
Cuentas por cobrar 10,000.00
Suministros de oficina 5,000.00
Mobiliario 20,000.00
Depreciación Acumulada Mobiliario 8,000.00
Edificio 100,000.00
Deprecación Acumulada Edificio 60,000.00
Cuentas por pagar 8,000.00
Sueldos por pagar
Ingresos por servicios No Devengado 10,000.00
Sr. Rafael Cabrera, Capital 25,000.00
Sr. Rafael Cabrera, Retiros 5,000.00
Ingresos por servicios 120,000.00
Gastos de sueldos 30,000.00
Gastos de suministros
Gasto de Depreciación
Gasto de publicidad 10,000.00
TOTAL 231,000.00 231,000.00
Información para fines de ajustes al 31 de Diciembre:
a) Suministros de oficina disponibles al final del año $1,000.00
b) Depreciación sobre el mobiliario $1,500.00
c) Depreciación sobre el edificio $4,000.00
d) Sueldos adeudados, pero no pagados $5,000.00
e) Ingresos por servicios devengados (Acumulados) $5,500.00
f) Se han ganado $5,000.00 de los ingresos por servicios No devengados
Requerido:
a) Abrir cuentas en el mayor general, para cada una de las anteriores del Balance de comprobación
b) Realizar los asientos de ajustes en el diario y realizar el pase al mayor general
c) Preparar un balance de comprobación ajustado y los Estados Financieros
1- ACTIVOS
Efectivo 11 Cuentas Por Cobrar 12 Suministros de Oficina 13
51,000.00 10,000.00 5,000.00 4,000.00
5,500.00 1,000.00
15,500.00
Mobiliario 14 Dep-Acum-Mobiliario 14-D Edificio 15
20,000.00 8,000.00 100,000.00
1,500.00
9,500.00
Dep-Acum-Edificio 15-D
60,000.00
4,000.00
64,000.00
2- PASIVOS
Cuentas por Pagar 21 Sueldos por pagar 22
8,000.00 5,000.00
Ingresos por servicios No Devengados 23
5,000.00 10,000.00
5,000.00
3- CAPITAL
Sr. Rafael Cabrera, Capital 31 Sr. Rafael Cabrera, Retiros 32 Resumen de Ganancias y Pérdidas 33
25,000.00 5,000.00
4- INGRESOS
Ingresos por Servicios 41
120,000.00
5,500.00
5,000.00
130,500.00
5- GASTOS
Gasto de Sueldos 51 Gasto de Suministros 52 Gasto de Depreciación 53
30,000.00 4,000.00 1,500.00
5,000.00 4,000.00
35,000.00 5,500.00
Gasto de Publicidad 54
Fecha Cuentas y Explicación Ref DEBITO CREDITO
2022
Dic. 31Gasto de suministro 52 4,000.00
Suministros de oficina 13 4,000.00
Registro ajuste suministro
31 Gasto de depreciacion 53 1,500.00
Depreciacion Acum Mobiliario 14-D 1,500.00
Registro ajuste depreciacion
31 Gasto de depreciacion 53 4,000.00
Depreciacion Acum Edificio 15-D 4,000.00
Registro ajuste depreciacion
31 Gasto de sueldos 51 5,000.00
Sueldos por pagar 22 5,000.00
Acumulacion de sueldos
31 Cuentas por cobrar 12 5,500.00
Ingresos por servicios 41 5,500.00
Servicios realizados a credito
31 Ingresos por serv no devengados 23 5,000.00
Ingresos por servicios 41 5,000.00
Ajuste de los ingresos no devengados
CENTRO DE SERVICIOS PAPIN
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(RD$)
NOMBRE DE LA CUENTA REF DEBITO CREDITO
Efectivo 11 51,000.00
Cuentas por cobrar 12 15,500.00
Suministro de oficina 13 1,000.00
Mobiliario 14 20,000.00
Dep. Acumulada mobiliario 14-D 9,500.00
Edicio 15 100,000.00
Dep. Acumulada edificio 15-D 64,000.00
Cuentas por pagar 21 8,000.00
Sueldos por pagar 22 5,000,00
Ingresos por serv no devengados 23 5,000.00
Sr. Rafael Cabrera, Capital 31 25,000.00
Sr. Rafael Cabrera, Retiros 32 5,000.00
Ingresos por servicios 41 130,500.00
Gasto de sueldos 51 35,000.00
Gasto de suministros 52 4,000.00
Gasto de depreciación 53 5,500.00
Gasto de publicidad 54 10,000.00
TOTAL 247,000.00 247,000.00
CENTRO DE SERVICIOS PAPIN
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
(RD$)
INGRESOS:
Ingresos por servicios 130,500.00
(-) GASTOS:
Gasto de sueldos 35,000.00
Gasto de suministro 4,000.00
Gasto de depreciación 5,500.00
Gasto de publicidad 10,000.00
Total, de Gastos 54,500.00
Utilidad neta 76,000.00
CENTRO DE SERVICIOS PAPIN
ESTADO DE CAPITAL CONTABLE
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
(RD$)
Sr. Rafael cabrera, Capital 1/1/20 25,000.00
(+) Inversión 0.00
(+) Utilidad neta 76,000.00
Sub-total 101,000.00
(-) Retiros 5,000.00
Sr. Rafael Cabrera, capital 31/12/22 96,000.00
CENTRO DE SERVICIOS PAPIN
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
(RD$)
Activos
Activos Corrientes:
Efectivo 51,000.00
Cuentas por cobrar 15,500.00
Suministro de oficina 1,000.00
Total, de Activos Corrientes 67,500.00
Activos No Corrientes:
Mobiliario 20,000.00
(-) Depreciación acum. Mobiliario 9.500.00 10,500.00
Edificio 100,000.00
(-) depreciación acum. Edificio 64,000.00 36,000.00
Total, de Activos No Corrientes 46,500.00
TOTAL, DE ACTIVOS 114,000.00
PASIVOS
Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar 8,000.00
Sueldos por pagar 5,000.00
Ingresos por servicios no devengados 5,000.00
Total, de Pasivos Corrientes 18,000.00
CAPITAL
Sr. Rafael Cabrera, Capital 96,000.00
TOTAL, DE PASIVOS Y CAPITAL 114,000.00
EJERCICIO 3
ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS
A continuación, se presenta el Balance de Comprobación Ajustado de la Pollera Mi PAPA, S.A al 31 de octubre del año en
curso:
POLLERA MI PAPA, S.A
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
AL 31 DE OCTUBRE DEL 2020
(RD$)
NOMBRE DE LA CUENTA REF DEBITO CREDITO
Efectivo 11 3,320.00
Cuentas por cobrar 12 11,920.00
Suministros de Oficina 13 2,300.00
Alquiler Pagado por adelantado 14 600.00
Equipo de Oficina 15 23,180.00
Depreciación Acumulada Equipo de Oficina 15D 6,350.00
Mobiliario 16 17,680.00
Depreciación Acumulada Mobiliario 16D 4,870.00
Cuentas por pagar 21 3,640.00
Sueldos por pagar 22 1,100.00
Intereses por pagar 23 830.00
Documentos por pagar a Largo Plazo 24 30,500.00
Hipotecas por pagar a Largo Plazo 25 620.00
Sra. Mónica Guillen, Capital 31 6,090.00
Sra. Mónica Guillen, Retiros 32 44,000.00
Ingresos por servicios 41 124,880.00
Gasto de sueldos 51 6,680.00
Gasto de Alquiler 52 2,370.00
Gasto de Intereses 53 39,900.00
Gasto de servicios públicos 54 14,400.00
Gasto de seguros 55 3,100.00
Gasto de suministro 56 2,670.00
Gasto de deprecación 57 6,760.00
TOTALES 178,880.00 178,880.00
Requerido:
Prepare los Estados Financieros (El balance general debe ser clasificado)
POLLERA MI PAPA, S.A
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE OCTUBRE DEL 2022
(RD$)
INGRESOS:
Ingresos por servicios 124,880.00
(-) GASTOS:
Gasto de sueldos 6,680.00
Gasto de alquiler 2,370.00
Gasto de intereses 39,900.00
Gasto de servicios públicos 14,400.00
Gasto de seguros 3,100.00
Gasto de suministro 2,670.00
Gasto de depreciación 6,760.00
Total, de Gastos 75,880.00
Utilidad neta 49,000.00
POLLERA MI PAPA S.A
ESTADO DE CAPITAL CONTABLE
AL 31 DE OCTUBRE DEL 2022
(RD$)
Sra. Mónica Guillen, Capital 1/11/20 6,090.00
(+) Inversión 0.00
(+) Utilidad neta 49,000.00
Sub-total 55,090.00
(-) Retiros 44,000.00
Sra. Mónica Guillen, capital 31/10/20 11,090.00
POLLERA MI PAPA S.A
BALANCE GENERAL
AL 31 DE OCTUBRE DEL 2022
(RD$)
Activos
Activos Corrientes:
Efectivo 3,320.00
Cuentas por cobrar 11,920.00
Suministro de oficina 2,300.00
Alquiler pagado por adelantado 600.00
Total, de Activos Corrientes 18,140.00
Activos No Corrientes:
Equipo de oficina 23,180.00
(-) Depreciación acum. De equipo de oficina 6,350.00 16,830.00
Mobiliario 17,680.00
(-) depreciación acum. Mobiliario 4,870.00
12,810.00 Total, de Activos No Corrientes 29,640.00
TOTAL, DE ACTIVOS 47,780.00
PASIVOS
Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar 3,640.00
Sueldos por pagar 1,100.00
Intereses por pagar 830.00
Documentos por pagar a largo plazo 30,500.00
Hipotecas por pagar a largo plazo 620.00
Total, de Pasivos Corrientes 36,690.00
CAPITAL
Sra. Mónica Guillen, Capital 11,090.00
TOTAL, DE PASIVOS Y CAPITAL 47,780.00
