Partidas de Ajuste
Los Genios
Periodo Contable 2023
(Cifras expresadas en Quetzales)
1 12/31/2023
Servicios Generales 1,825.00
IVA 219.00
Servicios Generales por Pagar 2,044.00
Pendiente de pago los recibos de luz y teléfono. 2,044.00 2,044.00
2 12/31/2023
Propaganda y Publicidad 1,200.00
IVA 144.00
Bancos 1,344.00
No se había operado el pago de la factura No. 29450 por publicidad,
pagada con cheque No. 6452. 1,344.00 1,344.00
3 12/31/2023
Clientes 7,302.40
Ventas 6,520.00
IVA por Pagar 782.40
Venta al crédito a Macario Mata Chen con factura No. 0035 que n 7,302.40 7,302.40
había operado.
Partidas de Ajuste
Empresa Recicladora
Periodo Contable 2023
(Cifras expresadas en Quetzales)
P. A. 1 Día 31
Clientes 2,912.00
Ventas 2,600.00
IVA por Pagar 312.00
Venta al crédito no operada a su debida oportunidad según
factura No. 6672. 2,912.00 2,912.00
P. A. 2 Día 31
Seguros 3,000.00
IVA por Cobrar 360.00
Bancos 3,360.00
No se opero en su oportunidad la factura No. 6428 correspondiente al
seguro que adquirió, en Aseguradora de Occidente , el pago se realizó
con cheque No. 9755. 3,360.00 3,360.00
Balance de Saldos
Distribuidora Ruizmo
Periodo Contable 2023
(Cifras expresadas en Quetzales)
1 Caja 13,000.00
2 Banco Agromercantil 35,000.00
3 Mercaderías 8,200.00
4 Proveedores 1,000.00
5 Mobiliario y Equipo 8,500.00
6 IVA por Pagar 700.00
7 Compras 5,000.00
8 Ventas 58,200.00
9 Rebajas sobre Compras 300.00
10 Devoluciones sobre Ventas 300.00
11 Gastos de Compras 1,200.00
12 Publicidad 1,800.00
13 Seguros Pagados Anticipados 3,600.00
14 Alquileres Pagados 9,600.00
15 Clientes 8,500.00
16 Sueldos Ventas 6,000.00
17 Sueldos Administración 3,800.00
18 Gastos Generales 700.00
19 Comisiones Cobradas 8,000.00
20 Capital Líquido 37,000.00
Sumas Iguales ### ###
Partidas de Ajuste
Distribuidora Ruizmo
Periodo Contable 2023
(Cifras expresadas en Quetzales)
P. A. 1 30 de junio
Depreciación Mobiliario y Equipo 850.00
Cuentas Incobrables 127.50
Depreciación Acumulada De Mobiliario y Equipo 850.00
Reserva para Cuentas Incobrables 127.50
Se aplican depreciaciones y calculo de cuentas incobrables según
porcentajes de ley para los 6 mese que corresponden. 977.50 977.50
P. A. 2 30 de junio
Banco Agro-Mercantil 20,787.20
Ventas 18,560.00
IVA por Pagar 2,227.20
No se contabilizaron en su oportunidad la venta de mercadería, según
factura No. 9652 y boleta No. 8998. 20,787.20 20,787.20
P. A. 3 30 de junio
Seguros Pagados 3,600.00
Seguros Pagados Anticipados 3,600.00
Los seguros han vencido. 3,600.00 3,600.00
P. A. 4 30 de junio
Alquileres Pagados Anticipados 800.00
Alquileres Pagados 800.00
Alquileres pagados correspondientes al ejercicio siguiente. 800.00 800.00
P. A. 5 30 de junio
Comisiones Cobradas 2,000.00
Comisiones Cobradas Anticipadas 2,000.00
Comisiones que se cobraron anticipadamente. 2,000.00 2,000.00
DEPRECIACIONES
Mobiliario y Equipo 8,500.00
Porcentaje Anual 20%
Valor Anual 1,700.00
Valor por Mes 141.67
Depre. Por 6 meses 850.00
CUENTAS INCOBRABLES
Cliente 8,500.00
Porcentaje Anual 3%
Valor Anual 255.00
Valor por Mes 21.25
6 meses (enero a junio 127.50
Hoja de Trabajo
Distribuidora Ruizmo
Periodo del 1 al 30 de junio
(Cifras expresadas en Quet
Balance de Saldos
Deudor Acreedor
Caja 13,000.00
Banco Agromercantil 35,000.00
Mercaderías 8,200.00
Proveedores 1,000.00
Mobiliario y Equipo 8,500.00
IVA por Pagar 700.00
Compras 5,000.00
Ventas 58,200.00
Rebajas sobre Compras 300.00
Devoluciones sobre Ventas 300.00
Gastos de Compras 1,200.00
Publicidad 1,800.00
Seguros Pagados Anticipados 3,600.00
Alquileres Pagados 9,600.00
Clientes 8,500.00
Sueldos Ventas 6,000.00
Sueldos Administración 3,800.00
Gastos Generales 700.00
Comisiones Cobradas 8,000.00
Capital Líquido 37,000.00
Sumas Iguales ### ###
Depreciación Mobiliario y Equipo
Cuentas Incobrables
Depreciación Acumulada De Mobiliario y Equipo
Reserva para Cuentas Incobrables
Seguros Pagados
Alquileres Pagados Anticipados
Comisiones Cobradas Anticipadas
Sumas Iguales
Ganancia antes del Impuesto y Reserva
Impuesto Sobre la Renta por Pagar (25%)
Reserva Legal (5%)
Ganacia del Ejercicio
Totales
Hoja de Trabajo
tribuidora Ruizmo
el 1 al 30 de junio 2023
presadas en Quetzales)
Ajustes Saldos Ajustados Estado de Resultados Balance General
Debe Haber Deudor Acreedor Pérdida Ganancia Activo Pasivo
13,000.00 13,000.00
20,787.20 55,787.20 55,787.20
8,200.00 8,200.00
1,000.00 1,000.00
8,500.00 8,500.00
2,227.20 2,927.20 2,927.20
5,000.00 5,000.00
18,560.00 76,760.00 76,760.00
300.00 300.00
300.00 300.00
1,200.00 1,200.00
1,800.00 1,800.00
3,600.00 -
800.00 8,800.00 8,800.00
8,500.00 8,500.00
6,000.00 6,000.00
3,800.00 3,800.00
700.00 700.00
2,000.00 6,000.00 6,000.00
37,000.00 37,000.00
850.00 850.00 850.00
127.50 127.50 127.50
850.00 850.00 850.00
127.50 127.50 127.50
3,600.00 3,600.00 3,600.00
800.00 800.00 800.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00
28,164.70 28,164.70 ### ### 35,377.50 83,060.00 91,587.20 43,904.70
CÁLCULO DEL IMPUESTO
Ganancia antes del Impuesto y Res
25%
Impuesto Sobre la Renta por Pagar
Sub-total
5%
Reserva Legal
Ganacia del Ejercicio
