La planificación empresarial

Introducción y organización
CONTENIDO
1. Introducción y objetivos.

2. El plan empresarial.

3. Elementos de la planificación empresarial.

4. Etapas de la planificación empresarial.

5. Herramientas de la planificación empresarial.

6. Resumen.

7. Bibliografía.
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Introducción y objetivos Sin embargo, la planificación no es un modelo solamente,

sino como proceso es actuar acorde a las circunstancias
La planificación consiste en establecer unas metas ordenadamente, considerar cuál es el alcance de una
en la organización, estableciendo una estrategia para medida y sus consecuencias. Es un complejo trabajo
alcanzarlas, tras un análisis exhaustivo de la situación, y que debe ser realizado profesionalmente en cada uno de
trazar vías de desarrollo para integrar y coordinar el trabajo. los niveles de la empresa. Mediante la planificación, los
directivos determinan el futuro, las acciones y recursos
En este tema se conocerán las ventajas y desventajas que se necesitan para realizar y alcanzar las metas.
de la planificación, enfocada en los aspectos más
importantes de la gestión empresarial. Por tanto, la planificación es un proceso que se
puede considerar continuo y permanente, ya que se
Se señalarán las diferentes clasificaciones y tipologías realiza constantemente en la empresa, orientada
de los planes empresariales. hacia el futuro. Es sistemática, siguiendo el sistema
abarcando la organización como totalidad, y repetitiva,
Se obtendrá una visión donde se distinguirán las metas estableciendo unos pasos comunes y recurrentes en
u objetivos de los planes, conociendo el propósito cada planificación.
y la importancia de la planificación como elemento
indispensable en la organización empresarial. Como procedimiento constituye una de las mejores
formas de establecer mejoras y cambios, así como
Esto implica que independientemente de lo conveniente innovaciones, definidos y programados en una empresa.
de los objetivos que persiga la implementación del
plan, es imposible su materialización si no se cuenta Desde el comienzo de cualquier empresa es
con el apoyo de los actores claves para ello, los imprescindible contar con una planificación que
cuales, en definitiva, cuentan con las capacidades, permita definir los objetivos que se quieren lograr y
atribuciones, potestades o competencias para lograrlo. saber cómo trazar las metas. En esta planificación
Es por esto, que la planificación es mucho más que un reside la elaboración de un instrumento llamado
proceso de racionalidad en la toma de decisiones; es la plan, que hace acopio de lo que se tiene que hacer,
instrumentación de un proyecto, aun cuando éste sólo cómo, cuándo, dónde y quién tiene que hacerlo.
haya sido definido de una manera vaga y ambigua.
El plan empresarial, por tanto, hace referencia a las
En una de sus frases célebres, Benjamín Franklin directrices políticas fundamentales, a las estrategias
declaró: "Al no prepararse, se está preparado para de acción, a las prioridades que éstas establecen y al
fracasar", lo que quiere decir que las organizaciones conjunto de medios e instrumentos que se van a utilizar
podrán beneficiarse al desarrollar y aplicar un buen plan para alcanzar las metas y objetivos definidos.
estratégico que se convertirá en la base de su éxito a
mediano y largo plazo. El plan engloba, programas y proyectos y básicamente
se mide por parámetros técnico-político dentro del cual
Algo normal en el emprendimiento empresarial o se enmarcan en los programas y proyectos.
en cualquiera de sus fases es sentirse abrumado o
superado por los problemas diarios y por lo tanto perder Los planes de la empresa sean de la naturaleza que
de vista el objetivo. En este punto, planificar, gestionar reflejan un período de tiempo determinado. Y debe tener
las estrategias y evaluar los resultados se convierte en una serie de requisitos, entre ellos:
algo primordial.
• Ser un plan alcanzable, donde, aunque suene
Algunos propietarios de negocios no planifican. No extraño, la probabilidad de éxito esté equilibrada
piensan con anticipación para evitar problemas. No con la de fracaso.
saben cómo se desempeñará su negocio en el futuro y la • Tener una línea temporal, donde se refleja
gestión de riesgos, por tanto, no existe. claramente los plazos.
• Ser en canal escrito y accesible, dado que los actos
El plan empresarial escritos son una prueba visible de la importancia
de trabajar en ello y refleja el compromiso de las
La planificación es un proceso que se efectúa antes acciones a desarrollar. Los planes deben ser
de desarrollar una acción, es decir, es una toma de sencillos para que sean abordados con mayor
decisiones anticipada. Es un proceso, simple o complejo, facilidad en el plano operativo, la claridad y sencillez
donde se decide lo que se va a hacer y cómo llevarlo de los planes impulsa al trabajo. Los planes
a cabo antes de actuar. Es por ello que planificar se demasiados complejos son incomprensibles y
considera una estructura de decisiones integrada: dificultan su ejecución por que se topan con la
supone la elaboración y evaluación de cada parte de un resistencia de los miembros de la organización
conjunto de decisiones, lo que aumentará la probabilidad
de obtener un resultado favorable.
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• Ser mensurable y cuantificable para obtener una • Largo plazo o estratégicas: plazo superior a cinco
evaluación y seguimiento. Se considera que los planes años. Suelen ser planes a largo plazo los relativos a
son un proceso continuo que deben someterse a una la expansión futura de la empresa, a las inversiones
constante revisión y si es necesario deben formularse sobre su estructura. Señalan hacia el propósito
nuevos planes que se adapten a las circunstancias y final de la empresa y una característica distintiva
perspectivas futuras, el plan debe ser continuo hasta de este tipo de planificación es el descubrir
el logro de los objetivos ya que si se abandona se ha oportunidades, y después desarrollar estrategias
malgastado el tiempo y recursos y programas efectivos para capitalizar dichas
• Ser racional, considerando todos los criterios y la oportunidades. Está estrechamente entrelazada
posibilidad de realizar las acciones previstas. con el proceso completo de la dirección; por tanto,
todo directivo, al igual que todo gerente, debe
• Ser universal e inherente, conteniendo todas las
necesariamente comprender y manejar con soltura,
áreas de la empresa y refiriéndose a cada una en la
sus características, naturaleza y realización.
globalidad o en específico.
Según su naturaleza pueden establecerse planes:
Primero, se clasifica los diferentes planes según su
naturaleza y marco temporal. Según su marco temporal • Estándar: es el más común, puede ser utilizado
se divide en: de manera universal e incluye la viabilidad de un
proyecto, el resumen ejecutivo del plan de negocios
• Corto plazo u operativos: plazo inferior o igual a un
y es factible para la presentación ante cualquier
año. Suelen ser los relativos al ejercicio en curso.
inversor, socio o empleado.
• Medio plazo o tácticos: plazo superior a un año e
• Viabilidad: se analizan las probabilidades de éxito
inferior a cinco años. Deben contar con un grado
examinando el mercado, calculando los costes,
de concreción superior a los planes a largo plazo.
precio de los productos y las proyecciones de venta.
Se relaciona primordialmente con la planificación
financiera. • Expansión: en empresas ya consolidadas para
expandir hacia nuevas inversiones y estrategias de
crecimiento.
• Nueva creación: Es también llamado startup plan,
donde se incluye todo lo referente a como iniciar
la actividad y todo lo necesario para su puesta en
marcha.
• Interno: Esta dirigido única y exclusivamente a un
uso interno de la empresa.
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Se ha demostrado que la planificación es de vital Los elementos principales son:

importancia para cualquier empresa u organización, y que
si los directivos definen de manera eficiente la misión se 1. El agente planificador: que será el encargado del
podrán establecer mejor las directrices. Ayuda a orientar proceso en todas sus etapas y de sus conocimientos
las energías y recursos hacia las características de alta depende la calidad de la planificación.
prioridad.
2. Objetivos y objeto de la planificación: sin ellos
Propicia el desarrollo de la empresa al establecer no tiene sentido. El objeto ha de quedar definido,
métodos de utilización racional de los recursos. Reduce será el ámbito de planificación o el porqué de
los niveles de incertidumbre que se pueden presentar en la toma de determinadas decisiones, es decir,
el futuro, aunque no los elimine. Reduce al mínimo los el receptor de este. El agente debe conocer los
riesgos y aprovecha al máximo las oportunidades. propósitos para darle sentido a todo el proceso,
es decir los objetivos. Todo ello se expresa en
Se puede decir, por tanto, que la planificación es la metas cuantificables o descriptivas, pero siempre
primera función del proceso administrativo, por tanto, valorables y mensurables.
realizar una buena planificación conlleva tener una
3. La información: es uno de los elementos más
buena organización, dirección y control de la empresa lo
importantes. De la cantidad y calidad de esta
cual se traduce en una administración efectiva.
dependerá el poder de acción y la formalidad del
Por tanto, según el tipo de objetivo que se quiera plan estratégico. Debe ser fiable, veraz, actual y
desarrollar, así se verá determinado el plan. En base a contrastable.
ello los objetivos pueden ser: 4. Cronograma u horizonte temporal: donde se fija
el tiempo necesario para alcanzar las metas u
• Según su finalidad.
objetivos fijados.
-- Financieros.
5. Las acciones y métodos: serán las políticas y
-- Estratégicos.
procedimientos para seguir, en conjunto a una serie
• Según área o departamento. de principios y normas para guiar las acciones a
-- Financieros. través del horizonte temporal. Este conjunto es el
-- Comerciales. denominado estrategia.
-- Directivos. 6. Los recursos: son el conjunto de elementos
-- etc. financieros, materiales y humanos que se necesitan
• Según su amplitud. para llevar a cabo la estrategia y la consecución
de los objetivos trazados. Se deben establecer
-- Generales. explícitamente cuales y en qué medidas serán
-- Específicos. necesarios.

Algunos de los errores más frecuentes en los planes 7. Alternativas: siempre se deben contar con
estratégicos son establecer un número elevado de soluciones alternativas a la principal, para
objetivos, sobre todo a nivel individual, o establecer desarrollarlas en caso de que sean necesarias tras
objetivos incompatibles entre sí o a diferente nivel. el feed-back.
Así pues, y como se ha visto en temas anteriores, en la 8. La toma de decisiones: tener que elegir un camino
jerarquía de objetivos, la empresa debe trazar dos tipos entre diferentes alternativas, como mejora continua
de objetivos: los organizativos, en los que se incluyen o resolución de problemas. Implica una alta
los estratégicos, tácticos y operativos; y por otro lado responsabilidad.
los individuales.
9. Feed-back y evaluación: donde se produce
la retroalimentación de la información
Elementos de la proporcionada por el plan y conocer el estado
sobre cómo se está ejecutando. Así se podrán
planificación empresarial tomar las medidas necesarias para reconducir
cualquier desviación o error.
Todas las organizaciones tienen unos elementos
básicos. En los procesos de la planificación empresarial
intervienen varios elementos, que se explicarán
detalladamente a continuación. El agente encargado de
la planificación, general o departamental debe conocer
todos los elementos que conforman el proceso y dar
forma a la estrategia.
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Etapas de la planificación Un aspecto importante en este punto es determinar

cómo serán comunicados los objetivos a todos los
empresarial involucrados.

Como se ha visto anteriormente, un plan de negocios 3. Determinar las estrategias

permite también comprobar la viabilidad o factibilidad
Se establecen unas líneas de suposición lógicas
de un negocio; es decir, saber si éste se puede llevar a
y se trata de hacer una previsión de todas las
cabo o es necesario buscar nuevas ideas. Además, un
variables relacionadas con la planificación, con
buen plan de negocios permite demostrar a terceros la
las que no son controlables con la empresa y que
viabilidad de un negocio y lo atractivo de éste y, por tanto,
puedan afectar a la consecución de objetivos.
ayuda a conseguir financiamiento.
Es la llamada planificación operativa, se determinan
Es por ello que la planificación es una técnica cíclica,
las tareas, los plazos, los recursos disponibles, los
coordinada e integral, ya que, al existir, se evalúa, adapta
responsables y los indicadores.
y se convierte en una nueva planificación.
Se determinan las líneas de acción y las estrategias,
Antes de comenzar en la elaboración de un plan para
las vías de actuación principal y plantean posibles
la empresa se nececita conocer los datos pasados,
alternativas. Ante todo, se deben evaluar las posibles
presentes y elaborar una previsión a futuro. También
líneas de acción, sus fortalezas y debilidades, para
se debe prever los cambios en el entorno a través de la
tener una visión más específica de lo que se debe
gestión de riesgos.
tener presente en el desarrollo. Si fuera el caso,
Como se había comentado anteriormente existen diversas se deben desarrollar planes anexos que otorguen
razones para elaborar un plan de negocio, entre ellas: cobertura o apoyo al plan general.

• Que partes del negocio pueden mejorar. 4. Ejecución del plan

• Muestra los flujos de efectivo de la empresa. La implantación y puesta en práctica de todo lo
• Muestra las ganancias y pérdidas a futuro. definido en los puntos anteriores es una de las
fases más importantes de la planificación. En este
Además, los planes de negocio deben ser comprensibles punto, todas las estrategias y líneas tácticas se
y explícitos, limitados temporalmente y mantenerse tornan acciones en desarrollo, poniéndose a prueba
actualizados. la validez de su contenido.

Los pasos o fases necesarias que debe tener cualquier En este punto es donde se desarrolla una visión
planificación empresarial son: de la brecha entre lo planificado y la realidad,
que siempre será menor cuanto más específico y
1. Análisis de la situación dotado de información inicial del entorno esté el
Es imprescindible llevar a cabo un exhaustivo plan. Aquí es donde surgen las desviaciones y se
análisis interno de la empresa y externo de su consumen los recursos destinados a la actividad.
entorno para diagnosticar la situación actual en
5. Evaluación, feed-back y corrección
la que se encuentra, que nos facilitará definir la
situación real de la empresa. Con este análisis se Finalmente, se valoran y evalúan los resultados
puede detectar las debilidades y fortalezas de la del proyecto. Este proceso debe hacerse,
estructura empresarial, además de las amenazas convenientemente, a lo largo de toda la duración
y oportunidades del entorno. Cuanto mayor sea de la ejecución y así tener un seguimiento continuo.
el conocimiento de nuestro entorno más realista Con ello se conseguirá aplicar las correcciones
serán los objetivos. El objetivo de esta etapa es necesarias que se hayan producido con las
responder a interrogantes como estos: desviaciones. Se puede decir que es totalmente
necesaria la evaluación continua.
• ¿Dónde está y a dónde quiere llegar?
Es una forma de conocer si la inversión de recursos
• ¿Con qué cuenta para llegar hasta allá?
y objetivos se está realizando eficientemente.
• ¿Cuáles son los obstáculos posibles en ese Conocer a tiempo los errores y poder aplicar los
camino? ajustes necesarios dan una ventaja competitiva con
• ¿Quién es la competencia? respecto a prácticas donde no se tiene en cuenta la
2. Fijación de objetivos retroalimentación.
Cuando ya se tienen analizadas las condiciones
del entorno, se debe definir los objetivos de la
planificación. Deberán determinarse tanto los
objetivos principales como los secundarios. Deben
ser cuantificables, coherentes, evaluables, flexibles,
jerarquizados y de fácil comprensión.
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Herramientas de la 4. Benchmarking: son las técnicas empleadas en

concentrar las mejores prácticas de la competencia.
planificación empresarial Se puede decir que son comparadores de productos,
servicios y procesos que evidencien las mejores
Como se ha visto en puntos anteriores, la importancia de prácticas y su aplicación en el área de interés. Va
un plan empresarial es que ofrece métodos para abordar encaminada a una mejora continua, buscando ideas
la calidad antes, durante y después de la ejecución de un entre los competidores de un mismo mercado. Hay
proyecto. Es lo denominado control de gestión, que se dos tipos:
tratara en el siguiente tema. Esto permite identificar la
• Externo: se estudian las empresas externas a
posibilidad de evitar que un error prolongue un proyecto
través de una competitividad directa, donde el
y obstaculice su progreso, mientras que el equipo de
competidor directo es proveedor como fuente
administración determina la mejor manera de manejar
de información; y no competitivo cuando las
el problema.
empresas sobre las que se obtiene la información
Existen diversas técnicas y herramientas encargadas de no son competidoras directas.
la planificación, entre ellas se destacan: • Interno: donde se realiza la búsqueda de
información y buenas prácticas dentro de las
1. Pronósticos: informes que prevean y anticipen los propias unidades de la empresa, son operaciones
acontecimientos con la mayor certeza posible. Su de comparación.
objetivo es dar una predicción sobre los resultados
5. DAFO: acrónimo de “debilidades, amenazas,
que facilite la toma de decisiones. Los cuantitativos
fortalezas y oportunidades”, SWOT en inglés.
aplican recursos matemáticos y los cualitativos el
Consiste en analizar el contexto competitivo
juicio de expertos.
de la empresa desde el entorno externo y
1.1. Entre algunas técnicas cuantitativas se pueden el interno. En el entorno externo estudia las
encontrar: amenazas y oportunidades que se dan en el
a. Indicadores económicos: pronostica el sector anticipándose a las mismas. En este punto
estado futuro de la economía. entra en juego la flexibilidad y adaptabilidad de la
empresa a los cambios. En la vertiente del entorno
b. Análisis de series temporales: establece interno analizaría las fortalezas y debilidades de
ecuaciones para controlar una tendencia y la empresa, tomando los recursos y capacidades,
proyectarla a futuro. considerando todo tipo de factores.
c. Efecto sustitución: predice con fórmulas • Debilidades: también llamadas puntos débiles,
matemáticas cómo, cuándo y porque un limitan o reducen la capacidad de desarrollo
producto sustituirá al actual. efectivo de la estrategia de la empresa.
1.2. Entre las técnicas de pronóstico cualitativas se • Fortalezas: también llamadas puntos fuertes,
pueden ver: capacidades, recursos, posiciones alcanzadas
y, consecuentemente, ventajas competitivas
a. Jurado de opinión: donde se reúnen y valoran que deben y pueden servir para explotar
las opiniones de expertos. oportunidades.
b. Evaluación de clientes: Evalúa las • Amenazas: se define como toda fuerza del
estimaciones de clientes habituales. entorno que puede impedir la implantación de
una estrategia, o bien reducir su efectividad, o
c. Fuerza de ventas: combina las estimaciones
incrementar los riesgos de esta, o los recursos
de los vendedores sobre ventas esperadas.
que se requieren para su implantación, o bien
2. Elaboración de presupuestos: se basa en asignar reducir los ingresos esperados o su rentabilidad.
recursos económicos a las diferentes partes del • Oportunidades: es todo aquello que pueda
plan estratégico. suponer una ventaja competitiva para la empresa,
o bien representar una posibilidad para mejorar
3. Programación: define las actividades que hay que la rentabilidad de esta o aumentar la cifra de sus
llevar a cabo, especificando el orden, la finalidad y negocios.
quién la va a desarrollar. Se utilizan mecanismos
de programación como diagramas de flujo donde
figuren tiempo y costes como PERT, o bien
gráficas de cargas donde figuran los recursos por
actividad de GANTT. Existen algunas técnicas
matemáticas encargadas de resolver problemas
con la distribución de recursos, donde la finalidad
es la optimización de los procesos. Es la llamada
programación lineal.
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Resumen Bibliografía
Para sobrevivir en el mundo de hoy, las empresas deben 1. Martínez Guillén M. (2013). Administración y
plantearse metas y objetivos específicos y generales, planificación del tiempo. Editorial: Díaz de Santos,
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empresa, y de ello depende el éxito de esta. retos para el mejoramiento de su calidad. Revista
Gestão Universitária na América Latina – GUAL,
De ahí nace la planificación para dar respuesta a 5(2).
situaciones próximas y prever aquellas circunstancias
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que podrían afectar al sujeto de la planificación,
sistema de gestión de la calidad como plataforma
aunque posteriormente en su evolución se utilice como
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analizar puntos fuertes y débiles es una consecuencia handle/48000/9132
de la elaboración del plan dará la oportunidad de aportar
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coherencia y rigor para alcanzar el éxito.
México, D.F.: Pearson Educación.
Es fundamental investigar y hacer un estudio detallado
de los competidores, sus estrategias comerciales
y de marketing, política de precios, facturación y
productividad, volumen y características del sector, etc.

Como dato de interés se puede decir que uno de los

errores más comunes que cometen los emprendedores,
a la hora de crear nuevas empresas, es la falta de un Plan
de Negocio previo donde se concrete y se perfile la idea
fundamental, el mercado disponible para dicha idea y el
sistema comercial para introducirse en el mercado.

Así pues, el plan describe el negocio y cómo funciona,

la necesidad de sus servicios o productos. También
describe la industria, la naturaleza de la competencia y
las estrategias para obtener una cuota del mercado. No
se debe olvidar que debe ser consultado activamente,
monitoreado y modificado a medida que los objetivos
futuros de la empresa cambian debido a los nuevos
descubrimientos, la tecnología y las necesidades
cambiantes de la sociedad.