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68845
68846
68847
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69211
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7022
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93
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94
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955
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958
97
971
972
973
974
975
976
977
978
979
 NOMENCLATURA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Productos en proceso
Costo
Costo de financiación
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Costos de financiación
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costos de financiación
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
27604 Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Costo de financiación
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costo de financiación
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Productos terminados
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso
Costo
Costo de financiación
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Maquinaria y equipo de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Costo de financiación
Maquinaria en montaje
Costo
Costo de financiación
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Fórmulas, diseños y prototipos
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
Activos biológicos en producción
De origen animal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
De origen animal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Costo de financiación
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costo de financiación
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Otras inversiones financieras
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles – Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
Activos biológicos en producción
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV – Régimen de percepciones
IGV – Régimen de retenciones
IGV – Importaciones
IGV – Destinado a operaciones gravadas
IGV - Destinado a operaciones comunes
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
Honorarios por pagar
Honorarios POR
CUENTAS por pagar
PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
Otras cuentas por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Costos de financiación
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Propiedad de inversión
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - de
Seguro complementario Aporte de de
trabajo empresa
riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Propiedad de inversión
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
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Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
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Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
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Propiedad, planta y equipo
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Propiedades de inversión
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
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Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
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Activo inmovilizado
Propiedades de inversión
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GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento
Emisión y colocación financierorepresentativos de deuda y
de instrumentos
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
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Otros
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VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
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Costo
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Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Propiedades de inversión
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Costo
Revaluación
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Propiedad, planta y equipo
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Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
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Equipos diversos
Costo
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Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
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Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
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Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles – Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
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Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar al
comerciales
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accionistas (socios) y
directores
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Instrumentos ser mantenidas hasta el vencimiento
representativos de derecho
patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
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Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
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Plusvalía mercantil
Desvalorización de activos biológicos en producción
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento,
Provisión por desmantelamiento, retiro
retiro o
o rehabilitación
rehabilitación del
del inmovilizado
inmovilizado – Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección
Provisión para protección yy remediación
remediación deldel medio
medio ambiente
ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por
Provisión por activos
activos por
por derecho
derecho de
de uso
uso arrendamiento
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
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Enajenación de activos inmovilizados
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Devoluciones tributarias
Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Propiedades de inversión
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociación
Otras inversiones
Otras
Participación en resultados
Participación en de entidades
los resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
Participación de los trabajadores - Corriente
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
CUENTAS REFLEJAS
Existencias
Esistencias, iniciales reflejas
Esistencias, finales reflejas
Compras reflejas
Gastos de personal reflejas
Servicios de terceros feflejos
Gastos de gestion reflejos
Gastos financieros reflejos
Valuación y provisiones reflejos
Ventas reflejas
Resultados reflejos (ganancia y perdida)
COSTOS POR DISTRIBUIR
Materias Primas
Materiales Auxiliares, Suministros, Envases Y Embalajes
Sueldos Y Salarios
Contribuciones Y Cargas Sociales Derivadas De Las Remuneraciones
Depreciación
Fuerza Motríz
COSTO DE PRODUCCIÓN
Materia Prima
Concentrado
Alfalfa
Mano de Obra
Salarios
Régimen de Prestaciones de Salud
Compensacion por Tiempo de Servicios
Costos Indirectos de Fabricacion
Veterinario y Asesor
Electricidad
Agua
Carburantes
Medicamentos
Mantenimiento y Reparaciones
Primas de Seguro
Impuesto Predial
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Edificaciones
Sala Ordeño
Establo
Maquinarias y equipos de explotación
Tanque
CENTRO DE COSTOS
Producción en curso o sectores productivas
Secciones auxiliares
Secciones generales
Secciones comerciales
Costo de ventas
GASTOS DE ADMINISTRACION
Valuación De Activos Y Provisiones
Útiles De Escritorio
Gastos Generales
Sueldos Y Salarios
Contribuciones Y Cargas Sociales Derivadas De Las Remuneraciones
Depreciación, Amortización Y Agotamiento Acumulados
Franquicias Devengadas
Gastos Por Indemización De Compañias Aseguradoras
Gastos Por Postventa
GASTOS DE VENTAS
Publicidad
Comunicación
Comisiones
Sueldos Y Salarios
Contribuciones Y Cargas Sociales Derivadas De Las Remuneraciones
Depreciación, Amortización Y Agotamiento Acumulados
Gastos Generales
Valuación De Activos Y Provisiones
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en Operaciones de Endeudamiento y Otros
Pérdida por Instrumentos Financieros Derivados
Intereses por Préstamos y otras Obligaciones
Gastos en Operaciones de Factoraje (Factoring)
Descuentos Concedidos por Pronto Pago
Diferencia de cambio
Pérdida por Medición de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable
Participación en Resultados de Entidades Relacionadas
Otros gastos financieros
UD POR PAGAR
FORMATO 5.1
PERIODO
RUC:
RAZON SOCIAL

DIARIO
FECHA DE OPERACIÓN
Nº CORRELATIVO DEL
ASIENTO

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
SUB CTA
OPERACIÓN DEBE HABER
DENOMINACIÓN DEBE HABER
PARCIAL PARCIAL

01 1/1/2018 Por el activo, pasivo y patrimonio al EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 97,750.00

inicio del ejercicio
101 Caja 17,300.00
1041 Cuentas corrientes operativas 80,450.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES –
10,800.00
TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 10,800.00
MERCADERÍAS 92,200.00
201 Mercaderías 92,200.00
INVERSIONES MOBILIARIAS 15,000.00
3022 Acciones representativas de capital social – Comunes
15,000.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 356,350.00
332 Edificaciones 225,000.00
334 Unidades de transporte 120,000.00
335 Muebles y enseres 11,350.00
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 90,940.00
39521 Edificaciones 38,400.00
39525 Unidades de transporte 48,000.00
39526 Muebles y enseres 4,540.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE 5,200.00
SALUD POR PAGAR
4017 Impuesto a la renta 5,200.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
2,500.00
PAGAR
413 Participaciones de los trabajadores por pagar 2,500.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
45,500.00
TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 45,500.00
CAPITAL 392,860.00
501 Capital social 392,860.00
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 4,500.00
571 Excedente de revaluación 4,500.00
RESERVAS 15,450.00
582 Legal 15,450.00
RESULTADOS ACUMULADOS 15,150.00
591 Utilidades no distribuidas 15,150.00
por el cobro de la factura del
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10,800.00
inventario.
101 Caja 10,800.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES –
10,800.00
TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 10,800.00
FORMATO 5.1
PERIODO
RUC:
RAZON SOCIAL

DIARIO
FECHA DE OPERACIÓN
Nº CORRELATIVO DEL
ASIENTO

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
SUB CTA
OPERACIÓN DEBE HABER
DENOMINACIÓN DEBE HABER
PARCIAL PARCIAL

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES

por el pago de las deudas del
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE 5,200.00
inventario
SALUD POR PAGAR
4017 Impuesto a la renta 5,200.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
2,500.00
PAGAR
413 Participaciones de los trabajadores por pagar 2,500.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
45,500.00
TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 45,500.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 53,200.00
101 Caja 53,200.00

Por la baja del activo DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 48,000.00

39525 Unidades de transporte 48,000.00
OTROS GASTOS DE GESTION 72,000.00
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y
655
operaciones discontinuadas 72,000.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 120,000.00
334 Unidades de transporte 120,000.00

Por la venta del activo CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 102,660.00
165 Venta de activo inmovilizado 102,660.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE 15,660.00
SALUD POR PAGAR
4011 Impuesto general a las ventas 15,660.00
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 87,000.00
756 Enajenación de activos inmovilizados 87,000.00
Por el cobro del activo EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 102,660.00
101 Caja 102,660.00

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 102,660.00

165 Venta de activo inmovilizado 102,660.00
Por la compra de mercaderías COMPRAS 60,000.00
601 Mercaderías 60,000.00

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 10,800.00

1673 IGV por acreditar en compras 10,800.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
70,800.00
TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 70,800.00
Por el pago del 80% y el cambio a CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
70,800.00
letras TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 70,800.00
FORMATO 5.1
PERIODO
RUC:
RAZON SOCIAL

DIARIO
FECHA DE OPERACIÓN
Nº CORRELATIVO DEL
ASIENTO

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
SUB CTA
OPERACIÓN DEBE HABER
DENOMINACIÓN DEBE HABER
PARCIAL PARCIAL

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

14,160.00
TERCEROS
423 Letras por pagar 14,160.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 56,640.00
1041 Cuentas corrientes operativas 56,640.00
Por el compromiso de seguros COMPRAS 2,500.00
60911 Transporte 1,000.00
60912 Seguros 1,500.00

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 450.00

1673 IGV por acreditar en compras 450.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
2,950.00
TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 2,950.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Por el pago de los seguros 2,950.00
TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 2,950.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,950.00
1041 Cuentas corrientes operativas 2,950.00
Por el almacenamiento de la
MERCADERÍAS 62,500.00
mercadería
201 Mercaderías 62,500.00
VARIACIÓN DE INVENTARIOS 62,500.00
611 Mercaderías 62,500.00
Por el costo de ventas COSTO DE VENTAS 119,500.00
691 Mercaderías 119,500.00
MERCADERÍAS 119,500.00
201 Mercaderías 119,500.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES –
Por la venta de mercadería 987,070.00
TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 987,070.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE 150,570.00
SALUD POR PAGAR
4011 Impuesto general a las ventas 150,570.00
VENTAS 836,500.00
701 Mercaderías 836,500.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES –
Por el cobro del 90% y 10% en letras 98,707.00
TERCEROS
123 Letras por cobrar 98,707.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 888,363.00
101 Caja 888,363.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES –
987,070.00
TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 987,070.00
FORMATO 5.1
PERIODO
RUC:
RAZON SOCIAL

DIARIO
FECHA DE OPERACIÓN
Nº CORRELATIVO DEL
ASIENTO

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
SUB CTA
OPERACIÓN DEBE HABER
DENOMINACIÓN DEBE HABER
PARCIAL PARCIAL

Transferencia del 2% de utilidades a

RESULTADOS ACUMULADOS 3,030.00
reserva legal
591 Utilidades no distribuidas 3,030.00
RESERVAS 3,030.00
582 Legal 3,030.00
Por el compromiso de planilla GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 13,080.00
621 Remuneraciones 12,000.00
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 1,080.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE 2,640.00
SALUD POR PAGAR
4031 ESSALUD 1,080.00
4032 ONP 1,560.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
10,440.00
PAGAR
411 Remuneraciones por pagar 10,440.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
Por el pago de planilla y tributos AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE 2,640.00
SALUD POR PAGAR
4031 ESSALUD 1,080.00
4032 ONP 1,560.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
10,440.00
PAGAR
411 Remuneraciones por pagar 10,440.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 13,080.00
1041 Cuentas corrientes operativas 13,080.00
Por el destino de gastos GASTOS DE ADMINISTRACION 5,232.00 5,232.00
GASTOS DE VENTAS 7,848.00 7,848.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
13,080.00
GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 13,080.00
Por la compra de terreno PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 60,000.00
331 Terrenos 60,000.00

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 60,000.00

465 Pasivos por compra de activo inmovilizado 60,000.00

Por el pago del terreno CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 54,000.00
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado 54,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 54,000.00
1041 Cuentas corrientes operativas 54,000.00
Por el compromiso de pago de
GASTOS POR TRIBUTOS 615.00
alcabala 3%
6439 Otros 615.00
FORMATO 5.1
PERIODO
RUC:
RAZON SOCIAL

DIARIO
FECHA DE OPERACIÓN
Nº CORRELATIVO DEL
ASIENTO

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
SUB CTA
OPERACIÓN DEBE HABER
DENOMINACIÓN DEBE HABER
PARCIAL PARCIAL

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES

AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE 615.00
SALUD POR PAGAR
40614 Impuesto de alcabala 615.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
Por el pago de alcabala 3% AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE 615.00
SALUD POR PAGAR
40614 Impuesto de alcabala 615.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 615.00
1041 Cuentas corrientes operativas 615.00

Por el destino de gastos de alcabala GASTOS DE ADMINISTRACION 246.00

246.00
GASTOS DE VENTAS 369.00 369.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
615.00
GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 615.00
Por la compra del software INTANGIBLES 5,500.00
343 Programas de computadora (software) 5,500.00

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 990.00

1673 IGV por acreditar en compras 990.00

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 6,490.00

465 Pasivos por compra de activo inmovilizado 6,490.00
Por el pago de la compra del
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 6,490.00
software
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado 6,490.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6,490.00
1041 Cuentas corrientes operativas 6,490.00
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
Por la amortizacion del software 1,100.00
PROVISIONES
6861 Amortización de intangibles – Costo 1,100.00

DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 1,100.00

39613 Programas de computadora (software) 1,100.00
Por el destino de la depreciación GASTOS DE ADMINISTRACION 440.00 440.00
GASTOS DE VENTAS 660.00 660.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
1,100.00
GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,100.00
Por la compra de computadoras PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 16,000.00
3361 Equipo para procesamiento de información 16,000.00

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 2,880.00

1673 IGV por acreditar en compras 2,880.00
FORMATO 5.1
PERIODO
RUC:
RAZON SOCIAL

DIARIO
FECHA DE OPERACIÓN
Nº CORRELATIVO DEL
ASIENTO

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
SUB CTA
OPERACIÓN DEBE HABER
DENOMINACIÓN DEBE HABER
PARCIAL PARCIAL

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 18,880.00

465 Pasivos por compra de activo inmovilizado 18,880.00
Por el pago de la compra de
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 18,880.00
computadoras
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado 18,880.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 18,880.00
1041 Cuentas corrientes operativas 18,880.00
Por la suscripción de aumento de CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS
20,000.00
capital ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES
142 Accionistas (o socios) 20,000.00
CAPITAL 20,000.00
501 Capital social 20,000.00
Por el pago de aumento de capital EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 15,000.00
101 Caja 15,000.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS
15,000.00
ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES
142 Accionistas (o socios) 15,000.00
Por la obtención del préstamo para 4
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 40,000.00
años
1041 Cuentas corrientes operativas 40,000.00
ACTIVO DIFERIDO 5,000.00
373 Intereses diferidos 5,000.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 45,000.00
Préstamos de instituciones financieras y otras
451
entidades 40,000.00
455 Costos de financiación por pagar 5,000.00
Por el pago del capital + interes del
OBLIGACIONES FINANCIERAS 11,250.00
periodo
Préstamos de instituciones financieras y otras
451
entidades 10,000.00
455 Costos de financiación por pagar 1,250.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 11,250.00
1041 Cuentas corrientes operativas 11,250.00
Por el gasto de de intereses del
GASTOS FINANCIEROS 1,250.00
periodo
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones 1,250.00
ACTIVO DIFERIDO 1,250.00
373 Intereses diferidos 1,250.00
Por el destino de los intereses GASTOS FINANCIEROS 1,250.00
971 Gastos en Operaciones de Endeudamiento y Otros 1,250.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
1,250.00
GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,250.00
FORMATO 5.1
PERIODO
RUC:
RAZON SOCIAL

DIARIO
FECHA DE OPERACIÓN
Nº CORRELATIVO DEL
ASIENTO

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
SUB CTA
OPERACIÓN DEBE HABER
DENOMINACIÓN DEBE HABER
PARCIAL PARCIAL

Por el compromiso de los serv. GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR

1,200.00
Básicos TERCEROS
6361 Energía eléctrica 300.00
6363 Agua 500.00
6364 Teléfono 400.00

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 216.00

1673 IGV por acreditar en compras 216.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
1,416.00
TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,416.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Por el pago de los servicios básicos 1,416.00
TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,416.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,416.00
1041 Cuentas corrientes operativas 1,416.00
Por el destino de los Serv. Básicos GASTOS DE ADMINISTRACION 480.00 480.00
GASTOS DE VENTAS 720.00 720.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
1,200.00
GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,200.00
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
Por depreciación de los activos 10,750.00
PROVISIONES
68411 Edificaciones 6,750.00
68413 Unidades de transporte
68414 Muebles y enseres 4,000.00

DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 10,750.00

39521 Edificaciones 6,750.00
39525 Unidades de transporte
39526 Muebles y enseres 4,000.00
Po el destino de la depreciación GASTOS DE ADMINISTRACION 4,300.00 4,300.00
GASTOS DE VENTAS 6,450.00 6,450.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
10,750.00
GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 10,750.00
### 3,595,397.00
TOTALES 3,595,397.00 3,595,397.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 2021
RUC:
DENOMINACIÓN:
CODIGO : 10

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
#N/A 001
#N/A 002
#N/A 003
#N/A 004
#N/A 005
#N/A 006
#N/A 007
#N/A 008
#N/A 009
#N/A 010
#N/A 011
#N/A 012
#N/A 013
#N/A 014
#N/A 015
#N/A 016
#N/A 017
#N/A 018
#N/A 019
#N/A 020
#N/A 021
#N/A 022
#N/A 023
#N/A 024
#N/A 025
#N/A 026
#N/A 027
#N/A 028
#N/A 029
#N/A 030
#N/A 031
#N/A 032
#N/A 033
#N/A 034
#N/A 035

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
#N/A 1,154,573.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
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#N/A
#N/A
#N/A
TOTALES

como titulo o columna

nual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1154573
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(EXPRESADO EN SOLES - VALORES HISTORICOS

ESTADO DE ESTADO DE
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES AJUSTES ESTADO DE SITUACION RESULTADO POR RESULTADO POR
CTA DETALLE SALDOS INICIALES FINANCIERA FUNCION NATURALEZA
DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PAS. Y PAT. PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 97,750.00 0.00 1,056,823.00 218,521.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – 10,800.00 0.00 1,085,777.00 997,870.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LO 0.00 0.00 20,000.00 15,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERC 0.00 0.00 117,996.00 102,660.00
20 MERCADERÍAS 92,200.00 0.00 62,500.00 119,500.00
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 15,000.00 0.00 0.00 0.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 356,350.00 0.00 76,000.00 120,000.00
34 INTANGIBLES 0.00 0.00 5,500.00 0.00
37 ACTIVO DIFERIDO 0.00 0.00 5,000.00 1,250.00
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMU 0.00 90,940.00 48,000.00 11,850.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APOR 0.00 5,200.00 8,455.00 169,485.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES P 0.00 2,500.00 12,940.00 10,440.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TER 0.00 45,500.00 120,666.00 89,326.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 11,250.00 45,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCE 0.00 0.00 79,370.00 85,370.00
50 CAPITAL 0.00 392,860.00 0.00 20,000.00
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 0.00 4,500.00 0.00 0.00
58 RESERVAS 0.00 15,450.00 0.00 3,030.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 15,150.00 3,030.00 0.00
60 COMPRAS 0.00 0.00 62,500.00 0.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 0.00 0.00 0.00 62,500.00
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 0.00 0.00 13,080.00 0.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR 0.00 0.00 1,200.00 0.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 0.00 0.00 615.00 0.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 0.00 0.00 72,000.00 0.00
67 GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 1,250.00 0.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y 0.00 0.00 11,850.00 0.00
69 COSTO DE VENTAS 0.00 0.00 119,500.00 0.00
70 VENTAS 0.00 0.00 0.00 836,500.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0.00 0.00 0.00 87,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COS 0.00 0.00 0.00 27,995.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.00 0.00 10,698.00 0.00
95 GASTOS DE VENTAS 0.00 0.00 16,047.00 0.00
97 GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 1,250.00 0.00
TOTAL 572,100.00 572,100.00 3,023,297.00 3,023,297.00
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTALES
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(EXPRESADO EN SOLES - VALORES HISTORICOS

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SUMAS DEL MAYOR SALDOS FINALES AJUSTES ESTADO DE SITUACION ESTADO DE RESULTADO POR ESTADO DE RESULTA
CTA DETALLE FINANCIERA FUNCION NATURALEZA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PAS. Y PAT. PERDIDA GANANCIA PERDIDA
101 Caja 17,300.00 0.00 1,016,823.00 53,200.00 1,034,123.00 53,200.00 980,923.00 980,923.00
1041 Cuentas corrientes operativas 80,450.00 0.00 40,000.00 165,321.00 120,450.00 165,321.00 44,871.00 44,871.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 10,800.00 0.00 987,070.00 997,870.00 997,870.00 997,870.00
123 Letras por cobrar 0.00 0.00 98,707.00 0.00 98,707.00 0.00 98,707.00 98,707.00
142 Accionistas (o socios) 0.00 0.00 20,000.00 15,000.00 20,000.00 15,000.00 5,000.00 5,000.00
165 Venta de activo inmovilizado 0.00 0.00 102,660.00 102,660.00 102,660.00 102,660.00
1673 IGV por acreditar en compras 0.00 0.00 15,336.00 0.00 15,336.00 0.00 15,336.00 15,336.00
201 Mercaderías 92,200.00 0.00 62,500.00 119,500.00 154,700.00 119,500.00 35,200.00 35,200.00
3022 Acciones representativas de capital social – Comunes 15,000.00 0.00 0.00 0.00 15,000.00 0.00 15,000.00 15,000.00
331 Terrenos 0.00 0.00 60,000.00 0.00 60,000.00 0.00 60,000.00 60,000.00
332 Edificaciones 225,000.00 0.00 0.00 0.00 225,000.00 0.00 225,000.00 225,000.00
334 Unidades de transporte 120,000.00 0.00 0.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
335 Muebles y enseres 11,350.00 0.00 0.00 0.00 11,350.00 0.00 11,350.00 11,350.00
3361 Equipo para procesamiento de información 0.00 0.00 16,000.00 0.00 16,000.00 0.00 16,000.00 16,000.00
343 Programas de computadora (software) 0.00 0.00 5,500.00 0.00 5,500.00 0.00 5,500.00 5,500.00
373 Intereses diferidos 0.00 0.00 5,000.00 1,250.00 5,000.00 1,250.00 3,750.00 3,750.00
39521 Edificaciones 0.00 38,400.00 0.00 6,750.00 0.00 45,150.00 45,150.00 45,150.00
39525 Unidades de transporte 0.00 48,000.00 48,000.00 0.00 48,000.00 48,000.00
39526 Muebles y enseres 0.00 4,540.00 0.00 4,000.00 0.00 8,540.00 8,540.00 8,540.00
39527 Equipos diversos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
39613 Programas de computadora (software) 0.00 0.00 0.00 1,100.00 0.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00
4011 Impuesto general a las ventas 0.00 0.00 0.00 166,230.00 0.00 166,230.00 166,230.00 166,230.00
4017 Impuesto a la renta 0.00 5,200.00 5,200.00 0.00 5,200.00 5,200.00
4031 ESSALUD 0.00 0.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
4032 ONP 0.00 0.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00
40614 Impuesto de alcabala 0.00 0.00 615.00 615.00 615.00 615.00
411 Remuneraciones por pagar 0.00 0.00 10,440.00 10,440.00 10,440.00 10,440.00
413 Participaciones de los trabajadores por pagar 0.00 2,500.00 2,500.00 0.00 2,500.00 2,500.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 0.00 45,500.00 120,666.00 75,166.00 120,666.00 120,666.00
423 Letras por pagar 0.00 0.00 0.00 14,160.00 0.00 14,160.00 14,160.00 14,160.00
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 0.00 0.00 10,000.00 40,000.00 10,000.00 40,000.00 30,000.00 30,000.00
455 Costos de financiación por pagar 0.00 0.00 1,250.00 5,000.00 1,250.00 5,000.00 3,750.00 3,750.00
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado 0.00 0.00 79,370.00 85,370.00 79,370.00 85,370.00 6,000.00 6,000.00
469 Otras cuentas por pagar diversas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
501 Capital social 0.00 392,860.00 0.00 20,000.00 0.00 412,860.00 412,860.00 412,860.00
571 Excedente de revaluación 0.00 4,500.00 0.00 0.00 0.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
582 Legal 0.00 15,450.00 0.00 3,030.00 0.00 18,480.00 18,480.00 18,480.00
591 Utilidades no distribuidas 0.00 15,150.00 3,030.00 0.00 3,030.00 15,150.00 12,120.00 12,120.00
601 Mercaderías 0.00 0.00 60,000.00 0.00 60,000.00 0.00 60,000.00 60,000.00
60911 Transporte 0.00 0.00 1,000.00 0.00 1,000.00 0.00 1,000.00 1,000.00
60912 Seguros 0.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 1,500.00
611 Mercaderías 0.00 0.00 0.00 62,500.00 0.00 62,500.00 62,500.00 57,000.00
621 Remuneraciones 0.00 0.00 12,000.00 0.00 12,000.00 0.00 12,000.00 12,000.00
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 0.00 0.00 1,080.00 0.00 1,080.00 0.00 1,080.00 1,080.00
6361 Energía eléctrica 0.00 0.00 300.00 0.00 300.00 0.00 300.00 300.00
6363 Agua 0.00 0.00 500.00 0.00 500.00 0.00 500.00 500.00
6364 Teléfono 0.00 0.00 400.00 0.00 400.00 0.00 400.00 400.00
6439 Otros 0.00 0.00 615.00 0.00 615.00 0.00 615.00 615.00
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y opera 0.00 0.00 72,000.00 0.00 72,000.00 0.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones 0.00 0.00 1,250.00 0.00 1,250.00 0.00 1,250.00 1,250.00
68411 Edificaciones 0.00 0.00 6,750.00 0.00 6,750.00 0.00 6,750.00 6,750.00
68414 Muebles y enseres 0.00 0.00 4,000.00 0.00 4,000.00 0.00 4,000.00 4,000.00
6861 Amortización de intangibles – Costo 0.00 0.00 1,100.00 0.00 1,100.00 0.00 1,100.00 1,100.00
691 Mercaderías 0.00 0.00 119,500.00 0.00 119,500.00 0.00 119,500.00 119,500.00
701 Mercaderías 0.00 0.00 0.00 836,500.00 0.00 836,500.00 836,500.00 836,500.00
756 Enajenación de activos inmovilizados 0.00 0.00 0.00 87,000.00 0.00 87,000.00 87,000.00 87,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 0.00 0.00 0.00 27,995.00 0.00 27,995.00 27,995.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.00 0.00 10,698.00 0.00 10,698.00 0.00 10,698.00 10,698.00
95 GASTOS DE VENTAS 0.00 0.00 16,047.00 0.00 16,047.00 0.00 16,047.00 16,047.00
97 GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 1,250.00 0.00 1,250.00 0.00 1,250.00 1,250.00
TOTAL 572,100.00 572,100.00 3,023,297.00 3,023,297.00 3,595,397.00 3,595,397.00 1,781,756.00 1,781,756.00 1,471,766.00 767,761.00 219,495.00 923,500.00 219,495.00

UAPI DEL EJERCICIO 704,005.00 704,005.00 704,005.00

TOTALES 1,471,766.00 1,471,766.00 923,500.00 923,500.00 219,495.00

DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
OLES - VALORES HISTORICOS
ESTADO DE RESULTADO POR
NATURALEZA
GANANCIA

836,500.00
87,000.00

923,500.00

923,500.00
 NO PUEDO OLVIDARTE SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Por el período terminado al 31 de Diciembre de 2023 y 2022
(Expresado en Soles)
A. HORIZONTAL
VALOR
Notas 2023 2022 vertical % Notas
ABSOLUTO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de efectivo nota 4 980,923.00 69.66% 980,923.00 #DIV/0! Sobregiro Bancarios
Inversiones Financieras - - Obligaciones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) nota 5 98,707.00 7.01% 98,707.00 #DIV/0! Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas - - Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) 15,336.00 1.09% 15,336.00 100.00% Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Existencias (Neto) 35,200.00 2.50% 35,200.00 #DIV/0! Otras Cuentas por Pagar
Activos Biológicos - 0.00% - #DIV/0! Provisiones
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta - 0.00% - #DIV/0! Pasivos Mantenidos para la Venta
Gastos Contratados por Anticipado - - TOTAL PASIVO CORRIENTE
Otros Activos - 0.00% - #DIV/0!
-
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,130,166.00 130,166.00 80.25% 1,000,000.00 768.25% PASIVO NO CORRIENTE
1,000,000 -1,000,000.00 Obligaciones Financieras
- Cuentas Pagar Comerciales
ACTIVO NO CORRIENTE - Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Inversiones Financieras 15,000.00 1.07% 15,000.00 Pasivo por Impto. A la Renta y Partic. Diferidas
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidas - 0.00% - Otras Cuentas por Pagar
Inversiones Inmobiliarias - 0.00% - Provisiones
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto) 258,660.00 18.37% 258,660.00 Ingresos Diferidos (Neto)
Activos Intangibles (Neto) 4,400.00 4,400.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Otros Activos - - TOTAL PASIVO
-
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 278,060.00 19.75% 278,060.00 #DIV/0!
0.00% - 100.00% PATRIMONIO
- Capital
- Acciones de Inversión
- Capital Adicional
Resultado no realizados
0.00% - #DIV/0! Excedente de Revaluación
- Reservas Legales
- Otras Reservas
- Resultados Acumulados
- Utilidad del Ejercicio
- TOTAL PATRIMONIO
-
TOTAL ACTIVO 1,408,226.00 100.00% 1,408,226.00 #DIV/0! TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1408226
0.00

______________________________ _______
Contador
Sello y Firma
C
IERA
e 2023 y 2022

A. HORIZONTAL
VALOR
2023 2022 vertical %
ABSOLUTO

44,871.00 3.19% 44,871.00 100.00%

30,000.00 2.13% 30,000.00 100.00%
14,160.00 1.01% 14,160.00 #DIV/0!
- -
191,066.96 13.57% 191,066.96 100.00%
172,230.00 12.23% 172,230.00 #DIV/0!
- 0.00% - #DIV/0!
- 0.00% - #DIV/0!
452,327.96 32.12% 452,327.96 #DIV/0!
0.00% - #DIV/0!
-
-
- -
- -
- -
- -
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- -
452,327.96 32.12% 452,327.96 #DIV/0!
-
-
-
407,860.00 28.96% 407,860.00 #DIV/0!
- -
- -
-
4,500.00 0.32% 4,500.00 #DIV/0!
18,480.00 1.31% 18,480.00 #DIV/0!
- -
12,120.00 0.86% 12,120.00 #DIV/0!
512,938.04 36.42% 512,938.04 100.00%
955,898.04 67.88% 955,898.04 #DIV/0!
-
1,408,226.00 100.00% 1,408,226.00 #DIV/0!

0.00 704005
-704,005.00

_______________________
Adminstrador
Sello y Firma
 NO PUEDO OLVIDARTE SAC
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
Por el período terminado al 31 de Diciembre de 2023 y 2022
(expresado en Soles)

Nota 2023 2022

INGRESOS OPERACIONALES
Venta Netas (Ingresos Operacionales) 836,500.00
Otros Ingresos Operacionales -
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS 836,500.00
Costo de Ventas (Operacionales) 119,500.00
Otros Costos Operacionales -
TOTAL COSTOS OPERACIONALES 119,500.00
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Ventas 16,047.00
Gastos de Administración 10,698.00
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos 15,000.00
Otros Ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD (PERDIDA) DE OPERACIÓN 705,255.00
Ingresos Financieros
Gastos Financieros 1,250.00
Participación en los Resultados Netos de Asociadas y Negocios
Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación
Ganancias (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES Y DEL IMPUESTO A LA
RENTA 704,005.00
Participaciones de los Trabajadores 8% 56,320.40
Impuesto a la Renta 29.5% 191,066.96
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE ACTIVIDADES CONTÍNUAS
Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO 456,617.64
Reserva legal 10%
Utilidad Neta despues de reserva legal

____________________________________ ________________________
Contador Administrador
Matrícula N° Sello y Firma
Sello y Firma
 NO PUEDO OLVIDARTE SAC
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
Por el período terminado al 31 de Diciembre de 2023 y 2022
(Expresado en Soles)

Nota 2023

Ingresos Operacionales 836,500.00

70.1 Ventas Netas (Ingresos Operacionales)
(-) 741 Descuentos y rebajasy bonificaciones concedidos
(-) 601 Compra de mercaderias 60,000
(-) 609 Costos vinculados con las compras 2,500.00
(+ -) 611 Variacion de existencia
80 MARGEN COMERCIAL 774,000

(+) 702 Venta de productos

(-) 741 Descuentos y rebajasy bonificaciones concedidos
(+) 711 Variacion de productos terminados
(+) 72 Produccion de activo inmovilizado
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO CONSUMO

(-) 602 Compra de materia prima y auxiliares

(-) 603 Compra de materiales auxiliares suministros y repuestos
(-) 604 Compra de envases y embalajes
(+ - ) Variación de existencia
(-) 612 Materias primas
(-) 613 Materiales auxiliares suministros y repuestos
(-) 614 Envases y embalajes
(-) 63 Gastos por servicios prestados por terceros
82 VALOR AGREGADO

(-) 62 Gastos del personal, directores y gerentes

(-) 64 Gastos por tributo
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN

(+) 73 descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidas

(+) 75 Otros ingresos de gestión
(+) 76 Ganancias por medición de activos no financieros
(+) 78 Cargas cubiertas por provisión
(-) 65 Otros gastos de gestión
(-) 66 Pérdida por medicion de activos no financieros al valor razonable
(-) 68 Valuacion y deterioro de activos y provisiones
84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN

(+) 77 Ingresos financieros

(-) 67 Egresos financieros
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

41 (-) Participaciones de los trabajadores por pagar 8%

40 (-) Impuesto a la renta 29.5%
89 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
58 (-) Reserva legal
UTILIDAD NETA DESPUES DE RESERVA LEGAL

Contador Gerente
Matrícula Nº Sello y Firma
Sello y Firma
ZA
3 y 2022

2022
 NO PUEDO OLVIDARTE
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PAT
Por el período terminado al 31 de Dicie
(Expresado en s

ACCIONES
CUENTAS PATRIMONIALES CAPITAL DE
INVERSION

Saldo al 01 de Enero de 2023

Ganancia (Perdida) por Valor Razonable de:

1.- Inmuebles Maquinarias y Equipos 57

2.- Activos Financieros disponibles para la venta 11

3.- Ganancia (pérdida) por coberturas de flujos de efectivo y/o coberturas de inversion neta en un
negocio extranjero 56
4.- Ganancia (perdida) por diferencia de cambio

5.- INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS DIRECTAMENTE EN PATRIMONIO NETO

6.- Transferencias Netas de resultados no realizados 59

7.- Otras transferencias netas

8.- Utilidad (perdida) Neta del Ejercicio 59

TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS

9.- Efecto acumulado de cambios en Politicas contables y corrrecion de errores

10.- Distribuciones o asignaciones de reservas de utilidades efectuadas en el periodo

11.- Dividendos declarados y participaciones acordados durante el periodo

12.- Nuevos aportes de accionistas

13.- Reduccion de capital o redencion de acciones de inversion

14.- Acciones en tesoreria

15.- Capitalizacion de partidas patrimoniales

16.- Incrementos o disminuciones por fusiones o esciciones

17.- Conversion a moneda de presentacion

18.- Variacion de intereses minoritarios

19.- otros incrementos o disminuciones de partidas patrimoniales

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
DO OLVIDARTE SAC
OS EN EL PATRIMONIO NETO
o al 31 de Diciembre de 2023 y 2022
(Expresado en soles)

EXCEDENTE
TOTAL
CAPITAL RESULTADOS DE RESERVAS RESULTADOS DIFERENCIAS
PATRIMONIO NETO
ADICIONAL NO REALIZADOS REVALUACIO LEGALES ACUMULADOS DE CONVERSION
ACUMULADO
N
 NO PUEDO OLVIDARTE SAC
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
METODO DIRECTO
Por el período terminado al 31 de Diciembre de 2023 y 2022
(Expresado en Soles)

CONCEPTOS
12/31/2023
A. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza (Entradas) por:
Venta de Bienes o Servicios (ingresos Operacionales)
Honorarios y Comisiones
Intereses y Rendimientos (No incluidos en la Actividad de Inversion)
Dividendos (No incluidos en la Actividad de Inversion)
Regalias
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
MENOS
Pagos (Salidas) Por:
Proveedores de Bienes y Servicios
Remuneraciones y Beneficios Sociales
Tributos
Intereses y Rendimientos (No incluidos en la Actividad de Financiacion)
Regalias
Seguros
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
B. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobranza (Entradas) por:
Prestamos a Partes Relacionadas
Venta de Subsidiarias y Otra Unidades de Negocios
Venta de Inversiones Financieras
Venta de Inversiones Inmobiliarias
Venta de Inmuebles, Maquinarias y Equipos
Venta de Intangibles
Intereses y Rendimientos
Dividendos
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
MENOS
Pagos (Salidas) Por:
Prestamos a Partes Relacionadas
Compra de Subsidiarias y Otra Unidades de Negocios
Compra de Inversiones Financieras
Compra de Inversiones Inmobiliarias
Compra de Inmuebles, Maquinarias y Equipos
Desembolsos por Obras en Curso de IME
Compra y Desarrollo de Activos Intangibles
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
C. ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Cobranza (Entradas) por:
Aumento de Sobregiros Bancarios
 Emision y Aceptacion de Obligaciones Financieras
Emision de Acciones o Nuevos Aportes
Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria)
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
MENOS
Pagos (Salidas) Por:
Amortizacion o Pagos de Sobregiros Bancarios
Amortizacion o Pago de Obligaciones Financieras
Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria) a accionistas de la matriz
Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria) a Intereses Minoritarios
Intereses y Rendimientos
Dividendos pagados a Accionistas de la matriz
Dividendos pagados a Intereses Minoritarios
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D. AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
E. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
F. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO
……………………... ……………………
CONTADOR GENERAL GERENTE GENERAL
 NO PUEDO OLVIDARTE SAC
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
Por el período terminado al 31 de Diciembre de 2023 y 2022
(expresado en Soles)

Nota 2023 2022

INGRESOS OPERACIONALES
Venta Netas (Ingresos Operacionales) 42,000.00 39,200.00
Otros Ingresos Operacionales 1,260.00 960.00
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS 43,260.00 40,160.00
Costo de Ventas (Operacionales) 17,224.00 15,836.00
Otros Costos Operacionales
TOTAL COSTOS OPERACIONALES 17,224.00 15,836.00
UTILIDAD BRUTA 26,036.00 24,324.00
Gastos de Ventas 7,800.00 7,960.00
Gastos de Administración 8,720.00 6,942.00
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos 2,724.00 1,634.00
Otros Gastos 1,924.00 370.00
UTILIDAD (PERDIDA) DE OPERACIÓN 10,316.00 10,686.00
Ingresos Financieros 920.00 504.00
Gastos Financieros 1,376.00 1,122.00
Participación en los Resultados Netos de Asociadas y Negocios
Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación
Ganancias (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES Y DEL IMPUESTO A LA
RENTA 9,860.00 10,068.00
Participaciones de los Trabajadores 8%
Impuesto a la Renta 29.5%
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE ACTIVIDADES CONTÍNUAS
Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Reserva legal 10%
Utilidad Neta despues de reserva legal

____________________________________ ________________________
Contador Administrador
Matrícula N° Sello y Firma
Sello y Firma