TALLER IMPUESTOS NACIONALES Y TERRITORIALES

ANGGIE DANIELA AVILA TRIANA ID 771995

KAREN DAYANNA ROJAS QUINTERO ID 772527
ELKIN JAVIER BOCANEGRA CAMACHO ID 777123
GISSELL KARINA NIETO ABRIL ID 776934

NRC2511

LIC GUILLERMO CARANTON

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

TRIBUTARIA I
CONTADURÍA PÚBLICA
VILLAVICENCIO-META
2023
 MARZO DE 2023
Caso Nº 1
La comercializadora Los Amigos S.A.S
Regimen Comun

1.
5 de marzo: Compra mercancías varias a un responsable (régimen común), cuyo domicil
compra asciende a un valor de 20 millones, más IVA del 19 %.

CUENTA DETALLE DEBITO

14350519 Mercancia no fabricada $ 20,000,000
13553019 Iva descontable $ 3,800,000
236540 Rtefuente compras
2205 Proveedores
$ 23,800,000

2.
7 de marzo: Presenta devolución de la compra realizada el día 5 de marzo, equivalente al
mercancía.

CUENTA DETALLE DEBITO

14350519 Dev mercancia no fabricada
13553019 Iva descontable
236540 Rtefuente compras $ 15,000
2205 Proveedores $ 699,000
$ 714,000

3.
10 de marzo: Vende mercancías varias a un gran contribuyente de Villavicencio, por valor d
IVA del 19 %.

CUENTA DETALLE DEBITO

41359519 Ventas otros productos
240819 Impuesto a las ventas (IVA)
13551719 Iva retenido $ 342,000
 135515 Rtefuente compras $ 300,000
135518 Ica 2*1000 $ 24,000
135575 Autorenta $ 48,000
236575 Autorenta
130505 Clientes $ 13,614,000
61359519 costos de ventas $ 7,200,000
14350519 inventarios
$ 21,528,000

4. 13 de marzo: Paga a un responsable (régimen común) el servicio de aseo y vigilancia, e

correspondiente al mes de marzo, según contrato, por valor 9 millones (u.m.). (Tenga en
contrato ha pactado el AIU del 10 %).

CUENTA DETALLE DEBITO

513505 Aseo y vigilancia $ 9,000,000
13553019 iva $ 171,000
236525 Servicio aseo y vigilancia (AIU)
236806 Ica 6*1000
233530 Servicios
$ 9,171,000

5.
15 de marzo: Presenta devolución del 5 % de la venta realizada el 10 de ma

CUENTA DETALLE DEBITO

41759519 Devoluciones de venta $ 600,000
240819 Impuesto a las ventas (IVA) $ 114,000
13551719 Iva retenido
135515 Rtefuente compras
135518 Ica 2*1000
135575 Autorenta
236575 Autorenta $ 2,400
130505 Clientes
 61359519 costos de ventas
14350519 inventarios $ 360,000
$ 1,076,400

6.
20 de marzo: Compra esencias y concentrados de café por valor de 50 millones, más IVA
proveedor es Cali. (Revise la tarifa del IVA para estos productos).

CUENTA DETALLE DEBITO

14350505 Mercancia no fabricada $ 50,000,000
13553005 Iva descontable $ 2,500,000
236540 Rtefuente compras
220505 Proveedores
$ 52,500,000

7.
25 de marzo: Compra, a un gran contribuyente de Medellín, mercancías importadas, que e
la tarifa general del IVA, por valor de 20 millones.

CUENTA DETALLE DEBITO

14350519 Mercancia no fabricada $ 20,000,000
13553019 Iva descontable $ 3,800,000
236540 retefuente-compras
2205 Proveedores
$ 23,800,000

8.
27 de marzo: Compra, a un responsable (régimen común) de Villavicencio, huevos frescos
de 15 millones. (Consulte el manejo del IVA en este producto).

CUENTA DETALLE DEBITO

14350501 Mercancia no fabricada $ 15,000,000
236595 Compras 1,5 pecuarios
236802 Ica 2*1000
220505 Proveedores
$ 15,000,000
9.
30 de marzo: Vende esencias y concentrados de café, a un gran contribuyente con domicil
valor de 10 millones, más IVA. (Revise la tarifa del IVA para estos producto

CUENTA DETALLE DEBITO

41359505 Ventas otros productos
240805 Impuesto a las ventas (IVA)
13551705 Reteiva $ 75,000
135515 Rtefuente compras $ 250,000
135518 Ica 2*1000 $ 20,000
135575 Autorenta $ 40,000
236575 Autorenta
130505 Clientes $ 10,155,000
61359505 costos de ventas $ 6,000,000
14350505 inventarios
$ 16,540,000
 A

S La comercia
R

10.
mún), cuyo domicilio es Medellìn. La 5 de abril: Vende huevos frescos de gallina,
s IVA del 19 %. de 30 millones. (Consu

CUENTA
CREDITO 41359501
135515
13551802
$ 500,000 135575
$ 23,300,000 236575
$ 23,800,000 130505
61359501
14359505
arzo, equivalente al 3 % del valor de la

11.
10 de abril: Compra mercancías varias a u
CREDITO millo
$ 600,000
$ 114,000
CUENTA
14350519
$ 714,000 13553019
236540
220505
vicencio, por valor de 12 millones, más

12. 12 de abril: Paga, a un responsable (régim

CREDITO correspondiente al mes de abril, según co
$ 12,000,000 contrato
$ 2,280,000
CUENTA
 513505
13553019
236525
$ 48,000 236806
233530

$ 7,200,000
$ 21,528,000 13.
15 de abril: Vende, a un gran contribuyente

e aseo y vigilancia, en Villavicencio,

es (u.m.). (Tenga en cuenta que en el CUENTA
%). 41359519
24080519
CREDITO 13551719
135515
135575
$ 18,000 236575
$ 5,400 130505
$ 9,147,600 61359519
$ 9,171,000 14359519

14. 20 de abril: La empresa le compra a un resp

ealizada el 10 de marzo. kilómetros, para reparto de mercancías, po
IVA en e

CREDITO CUENTA
154005
154099
$ 17,100 236540
$ 15,000 236806
$ 1,200 233595
$ 2,400

$ 680,700 15.
25 de abril: Devolución en la compra rea
 25 de abril: Devolución en la compra rea
$ 360,000

$ 1,076,400
CUENTA
14350519
50 millones, más IVA. El domicilio del
stos productos). 13553019
236540
2205
CREDITO

16. 30 de abril: Le compra a un gran contri

$ 1,250,000 alimentos, por valor de 60 millones, m
$ 51,250,000 m
$ 52,500,000
CUENTA
151205
as importadas, que están gravadas con
millones. 151299
236540
236806
CREDITO 233595

$ 500,000
$ 23,300,000
$ 23,800,000

cio, huevos frescos de gallina, por valor

este producto).

CREDITO

$ 225,000
$ 30,000
$ 14,745,000
$ 15,000,000
uyente con domicilio Villavicencio, por
para estos productos).

CREDITO
$ 10,000,000
$ 500,000

$ 40,000

$ 6,000,000
$ 16,540,000
 ABRIL DE 2023
Caso Nº 1
La comercializadora Los Amigos S.A.S
Regimen Comun

nde huevos frescos de gallina, a un responsable (régimen común) de Villavicencio, por valor
de 30 millones. (Consulte el manejo del IVA en este producto).

DETALLE DEBITO CREDITO

Ventas otros productos $ 30,000,000
Rtefuente compras $ 750,000
Ica 2*1000 $ 60,000
Autorenta $ 165,000
Autorenta $ 165,000
Clientes $ 29,190,000
costos de ventas $ 18,000,000
inventarios $ 18,000,000
$ 48,165,000 $ 48,165,000

Compra mercancías varias a un responsable (régimen común) de Medellín, por valor de 30

millones, más IVA del 19 %.

DETALLE DEBITO CREDITO

Mercancia no fabricada $ 30,000,000
Iva descontable $ 5,700,000
Compras $ 750,000
Proveedores $ 34,950,000
$ 35,700,000 $ 35,700,000

Paga, a un responsable (régimen común), el servicio de aseo y vigilancia, en Villavicencio,

iente al mes de abril, según contrato, por valor de 9 millones. (Tenga en cuenta que en el
contrato ha pactado el AIU del 10 %).

DETALLE DEBITO CREDITO

 Aseo y vigilancia $ 9,000,000
iva descontable $ 171,000
Servicio aseo y vigilancia (AIU) $ 18,000
Ica 6*1000 $ 5,400
Servicios $ 9,147,600
$ 9,171,000 $ 9,171,000

ende, a un gran contribuyente de Medellín, mercancías varias por valor de 19 millones, más
el IVA del 19 %.

DETALLE DEBITO CREDITO

Ventas otros productos $ 19,000,000
Iva generado $ 3,610,000
Reteiva $ 541,500
Rtefuente compras $ 475,000
Autorenta $ 104,500
Autorenta $ 104,500
Clientes $ 21,593,500
costos de ventas $ 11,400,000
inventarios $ 11,400,000
$ 34,114,500 $ 34,114,500

empresa le compra a un responsable (régimen común) de Villavicencio una camioneta cero

para reparto de mercancías, por valor de 85 millones. (Indague sobre el reconocimiento del
IVA en este tipo de adquisiciones).

DETALLE DEBITO CREDITO

Flota y equipo de transporte $ 85,000,000
Iva del activo $ 16,150,000
Compra vehiculos $ 850,000
Ica 6*1000 $ 510,000
Cuentas por pagar $ 99,790,000
$ 101,150,000 $ 101,150,000

l: Devolución en la compra realizada el día 10 de abril, equivalente al 3 % del costo de la

mercancía.
l: Devolución en la compra realizada el día 10 de abril, equivalente al 3 % del costo de la
mercancía.

DETALLE DEBITO CREDITO

Dev mercancia no fabricada $ 900,000
Iva descontable $ 171,000
Rtefuente compras $ 22,500
Proveedores $ 1,048,500
$ 1,071,000 $ 1,071,000

il: Le compra a un gran contribuyente de Villavicencio una máquina empaquetadora de

s, por valor de 60 millones, más IVA. (Tenga en cuenta el manejo del IVA en compra de
maquinaria y equipo).

DETALLE DEBITO CREDITO

Maquinaria y equipo $ 60,000,000
Iva del activo $ 11,400,000
retefuente compras $ 1,500,000
reteica 6*1000 $ 360,000
cuentas por pagar $ 69,540,000
$ 71,400,000 $ 71,400,000
 Caso Nº 1
La comercializadora Los Amigos S.A.S
Regimen Comun

1.
5 de marzo: Compra mercancías varias a un responsable (régimen común), cuyo domicilio es
compra asciende a un valor de 20 millones, más IVA del 19 %.

CUENTA DETALLE DEBITO

143505 Mercancia no fabricada $ 20,000,000
135530 Iva descontable $ 3,800,000
236540 Rtefuente compras
2205 Proveedores
$ 23,800,000

2.
7 de marzo: Presenta devolución de la compra realizada el día 5 de marzo, equivalente al 3 %
mercancía.

CUENTA DETALLE DEBITO

143505 Dev mercancia no fabricada
135530 Iva descontable
236540 Rtefuente compras $ 15,000
2205 Proveedores $ 699,000
$ 714,000

3.
10 de marzo: Vende mercancías varias a un gran contribuyente de Villavicencio, por valor de 12
IVA del 19 %.

CUENTA DETALLE DEBITO

413595 Ventas otros productos
2408 Impuesto a las ventas (IVA)
135517 Iva retenido $ 342,000
135515 Rtefuente compras $ 300,000
 135518 Ica 2*1000 $ 24,000
135575 Autorenta $ 48,000
236575 Autorenta
130505 Clientes $ 13,614,000
613595 costos de ventas $ 7,200,000
143595 inventarios
$ 21,528,000

4. 13 de marzo: Paga a un responsable (régimen común) el servicio de aseo y vigilancia, en Vi

correspondiente al mes de marzo, según contrato, por valor 9 millones (u.m.). (Tenga en cue
contrato ha pactado el AIU del 10 %).

CUENTA DETALLE DEBITO

513505 Aseo y vigilancia $ 9,000,000
135530 iva $ 171,000
236525 Servicio aseo y vigilancia (AIU)
236806 Ica 6*1000
233530 Servicios
$ 9,171,000

5.
15 de marzo: Presenta devolución del 5 % de la venta realizada el 10 de marzo.

CUENTA DETALLE DEBITO

417595 Devoluciones de venta $ 600,000
2408 Impuesto a las ventas (IVA) $ 114,000
135517 Iva retenido
135515 Rtefuente compras
135518 Ica 2*1000
135575 Autorenta
236575 Autorenta $ 2,400
130505 Clientes
613595 costos de ventas
 143595 inventarios $ 360,000
$ 1,076,400

6.
20 de marzo: Compra esencias y concentrados de café por valor de 50 millones, más IVA. El
proveedor es Cali. (Revise la tarifa del IVA para estos productos).

CUENTA DETALLE DEBITO

143522 Mercancia no fabricada $ 50,000,000
135530 Iva descontable $ 2,500,000
236540 Rtefuente compras
220505 Proveedores
$ 52,500,000

7.
25 de marzo: Compra, a un gran contribuyente de Medellín, mercancías importadas, que están
la tarifa general del IVA, por valor de 20 millones.

CUENTA DETALLE DEBITO

143595 Mercancia no fabricada $ 20,000,000
135530 Iva descontable $ 3,800,000
236540 retefuente-compras
2205 Proveedores
$ 23,800,000

8.
27 de marzo: Compra, a un responsable (régimen común) de Villavicencio, huevos frescos de g
de 15 millones. (Consulte el manejo del IVA en este producto).

CUENTA DETALLE DEBITO

143505 Mercancia no fabricada $ 15,000,000
236595 Compras 1,5 pecuarios
236802 Ica 2*1000
220505 Proveedores
$ 15,000,000
9.
30 de marzo: Vende esencias y concentrados de café, a un gran contribuyente con domicilio Vi
valor de 10 millones, más IVA. (Revise la tarifa del IVA para estos productos).

CUENTA DETALLE DEBITO

413595 Ventas otros productos
240805 Impuesto a las ventas (IVA)
135517 Reteiva $ 75,000
135515 Rtefuente compras $ 250,000
135518 Ica 2*1000 $ 20,000
135575 Autorenta $ 40,000
236575 Autorenta
130505 Clientes $ 10,155,000
613595 costos de ventas $ 6,000,000
143595 inventarios
$ 16,540,000

10.
5 de abril: Vende huevos frescos de gallina, a un responsable (régimen común) de Villavicenci
30 millones. (Consulte el manejo del IVA en este producto).

CUENTA DETALLE DEBITO

413595 Ventas otros productos
135515 Rtefuente compras $ 750,000
135518 Ica 2*1000 $ 60,000
135575 Autorenta $ 120,000
236575 Autorenta
130505 Clientes $ 29,190,000
613595 costos de ventas $ 18,000,000
143595 inventarios
$ 48,120,000

11.
10 de abril: Compra mercancías varias a un responsable (régimen común) de Medellín, por
millones, más IVA del 19 %.
 CUENTA DETALLE DEBITO
143505 Mercancia no fabricada $ 30,000,000
135530 Iva descontable $ 5,700,000
236540 Compras
220505 Proveedores
$ 35,700,000

12. 12 de abril: Paga, a un responsable (régimen común), el servicio de aseo y vigilancia, en Vi

correspondiente al mes de abril, según contrato, por valor de 9 millones. (Tenga en cuenta que
ha pactado el AIU del 10 %).

CUENTA DETALLE DEBITO

513505 Aseo y vigilancia $ 9,000,000
135530 iva descontable $ 171,000
236525 Servicio aseo y vigilancia (AIU)
236806 Ica 6*1000
233530 Servicios
$ 9,171,000

13.
15 de abril: Vende, a un gran contribuyente de Medellín, mercancías varias por valor de 19 m
IVA del 19 %.

CUENTA DETALLE DEBITO

413595 Ventas otros productos
2408 Iva generado
135517 Reteiva $ 541,500
135515 Rtefuente compras $ 475,000
135575 Autorenta $ 76,000
236575 Autorenta
130505 Clientes $ 21,593,500
613595 costos de ventas $ 11,400,000
143595 inventarios
$ 34,086,000

14. 20 de abril: La empresa le compra a un responsable (régimen común) de Villavicencio una ca

kilómetros, para reparto de mercancías, por valor de 85 millones. (Indague sobre el reconocim
en este tipo de adquisiciones).
 20 de abril: La empresa le compra a un responsable (régimen común) de Villavicencio una ca
kilómetros, para reparto de mercancías, por valor de 85 millones. (Indague sobre el reconocim
en este tipo de adquisiciones).

CUENTA DETALLE DEBITO

154005 Flota y equipo de transporte $ 85,000,000
154099 Iva del activo $ 16,150,000
236540 Compra vehiculos
236806 Ica 6*1000
233595 Cuentas por pagar
$ 101,150,000

15.
25 de abril: Devolución en la compra realizada el día 10 de abril, equivalente al 3 % del costo d

CUENTA DETALLE DEBITO

143505 Dev mercancia no fabricada
135530 Iva descontable
236540 Rtefuente compras $ 22,500
2205 Proveedores $ 1,048,500
$ 1,071,000

16.
30 de abril: Le compra a un gran contribuyente de Villavicencio una máquina empaquetadora
por valor de 60 millones, más IVA. (Tenga en cuenta el manejo del IVA en compra de maquina

CUENTA DETALLE DEBITO

151205 Maquinaria y equipo $ 60,000,000
151299 Iva del activo $ 11,400,000
236540 retefuente compras
236806 reteica 6*1000
233595 cuentas por pagar
$ 71,400,000
S

mún), cuyo domicilio es Medellìn. La

s IVA del 19 %.

Fuente tarifa autorrenta

CREDITO

$ 500,000
$ 23,300,000
$ 23,800,000
Fuente tarifa Reteica
Act 4631 tarifa 2*1000
arzo, equivalente al 3 % del valor de la

CREDITO
$ 600,000
$ 114,000

$ 714,000

vicencio, por valor de 12 millones, más

CREDITO
$ 12,000,000
$ 2,280,000
 $ 48,000

$ 7,200,000
$ 21,528,000

e aseo y vigilancia, en Villavicencio,

es (u.m.). (Tenga en cuenta que en el
%).
total servicio $ 9,000,000
CREDITO aiu $ 900,000

$ 18,000 $ 900,000
$ 5,400
$ 9,147,600
$ 9,171,000

ealizada el 10 de marzo.

CREDITO

$ 17,100
$ 15,000
$ 1,200
$ 2,400

$ 680,700
$ 360,000
 $ 1,076,400

50 millones, más IVA. El domicilio del

stos productos).

CREDITO

$ 1,250,000
$ 51,250,000
$ 52,500,000

as importadas, que están gravadas con

millones.

CREDITO

$ 500,000
$ 23,300,000
$ 23,800,000

cio, huevos frescos de gallina, por valor

este producto).

CREDITO

$ 225,000
$ 30,000
$ 14,745,000
$ 15,000,000
uyente con domicilio Villavicencio, por
para estos productos).

CREDITO
$ 10,000,000
$ 500,000

$ 40,000

$ 6,000,000
$ 16,540,000

n común) de Villavicencio, por valor de

ste producto).

CREDITO
$ 30,000,000

$ 120,000

$ 18,000,000
$ 48,120,000

omún) de Medellín, por valor de 30

 CREDITO

$ 750,000
$ 34,950,000
$ 35,700,000

e aseo y vigilancia, en Villavicencio,

es. (Tenga en cuenta que en el contrato

CREDITO

$ 18,000
$ 5,400
$ 9,147,600
$ 9,171,000

varias por valor de 19 millones, más el

CREDITO
$ 19,000,000
$ 3,610,000

$ 76,000

$ 11,400,000
$ 34,086,000

) de Villavicencio una camioneta cero

ague sobre el reconocimiento del IVA
) de Villavicencio una camioneta cero
ague sobre el reconocimiento del IVA

CREDITO

$ 850,000
$ 510,000
$ 99,790,000
$ 101,150,000

alente al 3 % del costo de la mercancía.

CREDITO
$ 900,000
$ 171,000

$ 1,071,000

áquina empaquetadora de alimentos,

A en compra de maquinaria y equipo).

CREDITO

$ 1,500,000
$ 360,000
$ 69,540,000
$ 71,400,000
 BALANCE PRUEBA
1 SALDO INICIAL
CODIGO DETALLE
DEBITO
11050501 Caja general $ 10,000,000
11100501 Bancos $ 11,000,000
13050501 Clientes
13551505 Rtefuente compras
13551705 Reteiva 5%
13551719 Iva retenido 19%
13551802 Ica 2*1000
13553005 Iva descontable 5%
13553019 Iva descontable 19% $ 19,000,000
13557501 Autorenta 0,04%
14350501 Mercancia no fabricada 0%
14350505 Mercancia no fabricada 5%
14350519 Mercancia no fabricada 19% $ 26,000,000
15040501 Terrenos $ 200,000,000
15160501 Edificaciones $ 180,000,000
15120501 Maquinaria y equipo
15240501 Equipo de oficina $ 80,000,000
15280501 Equipo de computo $ 10,000,000
15400501 Flota y equipo de transporte $ 100,000,000
15920501 Depreciaciones acumuladas
21050501 Obligaciones financieras
22050501 Proveedores
23353001 Servicios
23652505 Servicio vigilancia (AIU)
23654005 Rtefuente compras
23657501 Autorenta
23659510 Compras 1,5 pecuarios
23680502 Ica 2*1000
23680506 Ica 6*1000
24080505 Impuesto a las ventas 5%
24080519 Impuesto a las ventas 19%
31050501 Capital autorizado
33050501 Reserva legal
36050501 Utilidad del ejercicio
37050501 Utilidad acumulada
41359505 Ventas otros productos
41359519 Ventas otros productos
51350505 Aseo y vigilancia
61359505 costos de ventas
61359519 costos de ventas

TOTAL $ 636,000,000
 BALANCE PRUEBA MARZO
SALDO INICIAL MOVIMIENTOS SALDO FINAL
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$ 10,000,000
$ 11,000,000
$ 23,769,000 $ 680,700 $ 23,088,300
$ 550,000 $ 15,000 $ 535,000
$ 75,000 $ 75,000
$ 342,000 $ 17,100 $ 324,900
$ 44,000 $ 1,200 $ 42,800
$ 2,500,000 $ 2,500,000
$ 7,771,000 $ 114,000 $ 26,657,000
$ 88,000 $ 2,400 $ 85,600
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 50,000,000 $ 6,000,000 $ 44,000,000
$ 40,360,000 $ 7,800,000 $ 58,560,000
$ 200,000,000
$ 180,000,000
$ -
$ 80,000,000
$ 10,000,000
$ 100,000,000
$ 36,000,000
$ 270,000,000
$ 190,000,000 $ 699,000 $ 112,595,000
$ 9,147,600
$ 18,000
$ 15,000 $ 2,250,000
$ 2,400 $ 88,000
$ 225,000
$ 30,000
$ 5,400
$ 500,000
$ 25,000,000 $ 114,000 $ 2,280,000
$ 20,000,000
$ 11,000,000
$ -
$ 84,000,000
 $ 10,000,000
$ 600,000 $ 12,000,000
$ 9,000,000 $ 9,000,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 7,200,000 $ 360,000 $ 6,840,000

$ 636,000,000 $ 164,129,400 $ 164,129,400 $ 783,708,600

SALDO FINAL
CREDITO

$ 36,000,000
$ 270,000,000
$ 301,896,000
$ 9,147,600
$ 18,000
$ 2,235,000
$ 85,600
$ 225,000
$ 30,000
$ 5,400
$ 500,000
$ 27,166,000
$ 20,000,000
$ 11,000,000
$ -
$ 84,000,000
$ 10,000,000
$ 11,400,000

$ 783,708,600
 BALANCE PRUE
1 SALDO INICIAL
CODIGO DETALLE
DEBITO
11050501 Caja general $ 10,000,000
11100501 Bancos $ 11,000,000
13050501 Clientes $ 23,088,300
13551505 Rtefuente compras $ 535,000
13551705 Reteiva 5% $ 75,000
13551719 Iva retenido 19% $ 324,900
13551802 Ica 2*1000 $ 42,800
13553005 Iva descontable 5% $ 2,500,000
13553019 Iva descontable 19% $ 26,657,000
13557501 Autorenta 0,055% $ 85,600
14350501 Mercancia no fabricada 0% $ 15,000,000
14350505 Mercancia no fabricada 5% $ 44,000,000
14350519 Mercancia no fabricada 19% $ 58,560,000
15040501 Terrenos $ 200,000,000
15160501 Edificaciones $ 180,000,000
15120501 Maquinaria y equipo $ -
15240501 Equipo de oficina $ 80,000,000
15280501 Equipo de computo $ 10,000,000
15400501 Flota y equipo de transporte $ 100,000,000
15920501 Depreciaciones acumuladas
21050501 Obligaciones financieras
22050501 Proveedores
23353001 Servicios
23359505 Otras ctas por pagar
23652505 Servicio vigilancia (AIU)
23654005 Rtefuente compras 2,5%
23654010 Rtefuente vehiculos 1%
23657501 Autorenta 0,04%
23659510 Compras 1,5 pecuarios
23680502 Ica 2*1000
23680506 Ica 6*1000
24080505 Impuesto a las ventas 5%
24080519 Impuesto a las ventas 19%
31050501 Capital autorizado
33050501 Reserva legal
36050501 Utilidad del ejercicio
37050501 Utilidad acumulada
41359501 Ventas otros productos 0%
41359505 Ventas otros productos 5%
41359519 Ventas otros productos 19%
51350505 Aseo y vigilancia $ 9,000,000
61359501 Costos de ventas 0%
61359505 Costos de ventas 5% $ 6,000,000
61359519 Costos de ventas 19% $ 6,840,000

TOTAL $ 783,708,600
 BALANCE PRUEBA ABRIL
SALDO INICIAL MOVIMIENTOS SALDO FINAL
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$ 10,000,000
$ 11,000,000
$ 50,783,500 $ 73,871,800
$ 1,225,000 $ 1,760,000
$ 75,000
$ 541,500 $ 866,400
$ 60,000 $ 102,800
$ 2,500,000
$ 5,871,000 $ 171,000 $ 32,357,000
$ 269,500 $ 355,100
$ 15,000,000
$ 18,000,000 $ 26,000,000
$ 30,000,000 $ 12,300,000 $ 76,260,000
$ 200,000,000
$ 180,000,000
$ 71,400,000 $ 71,400,000
$ 80,000,000
$ 10,000,000
$ 101,150,000 $ 201,150,000
$ 36,000,000
$ 270,000,000
$ 301,896,000 $ 1,048,500 $ 34,950,000
$ 9,147,600 $ 9,147,600
$ 169,330,000
$ 18,000 $ 18,000
$ 2,235,000 $ 22,500 $ 2,250,000
$ 850,000
$ 85,600 $ 269,500
$ 225,000
$ 30,000
$ 5,400 $ 875,400
$ 500,000
$ 27,166,000 $ 3,610,000
$ 20,000,000
$ 11,000,000
$ -
$ 84,000,000
$ 30,000,000
$ 10,000,000
$ 11,400,000 $ 19,000,000
$ 9,000,000 $ 18,000,000
$ 18,000,000 $ 18,000,000
$ 6,000,000
$ 11,400,000 $ 18,240,000

$ 783,708,600 $ 300,771,500 $ 300,771,500 $ 1,052,938,100

SALDO FINAL
CREDITO

$ 36,000,000
$ 270,000,000
$ 335,797,500
$ 18,295,200
$ 169,330,000
$ 36,000
$ 4,462,500
$ 850,000
$ 355,100
$ 225,000
$ 30,000
$ 880,800
$ 500,000
$ 30,776,000
$ 20,000,000
$ 11,000,000
$ -
$ 84,000,000
$ 30,000,000
$ 10,000,000
$ 30,400,000

$ 1,052,938,100
 LOS AMIGOS SAS
ESTADOS DE RESULTADOS
ABRIL DE 2023

Ventas
(-) Costos de ventas
(=) Utilidad bruta
(-) Gastos operacionales
Administracion
Ventas
Utilidad operacional
(+) Ingresos no operacionales
(-) Gastos no operacionales
= Utilidad antes de impuesto
(-) Impuesto de renta 35%
= Utilidad neta
#REF!
 LOS AMIGOS SAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ABRIL DE 2023

ACTIVOS
Activos corrientes

Efectivo y equivalente a efectivo

Cuentas comerciales
Anticipos de impuesto
Inventarios
Otros activos corrientes
Total activos corrientes

Activos no corrientes

Propiedad planta y equipo

Otros activos intangibles
Total activos no corrientes

TOTAL ACTIVOS

PASIVO
Pasivo corriente

Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos cte por pagar
Total pasivos corrientes

Pasivos no corrientes
Total pasivos no corrientes $ -

TOTAL PASIVOS $ -

PATRIMONIO

Capital suscrito y pagado $ 20,000,000

Reserva legal #REF!
Utilidad acumulada #REF!
Utilidad del ejercicio $ -

TOTAL PATRIMONIO #REF!

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO #REF!