La empresa Coltact S.A.

S, catalogada como RESPONSABLE

S1Aporta $100.000.000 en cheque y 2 computadores por $3.500.000 C/u.

CODIGO CUENTAS
1105 CAJA
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
311501 APORTES SOCIALES

S2 Aporta Un Vehículo por $30.000.000 y Muebles y enseres por $25.000.000 y $55.000.000 en ef

CODIGO CUENTAS
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
152405 MUEBLES Y ENSERES
1105 CAJA
311502 APORTES SOCIALES

S 3. Porta 800 Tablet por $650.000 C/U

CODIGO CUENTAS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
311503 APORTES SOCIALES

1.Se consigna el saldo de caja a bancos.

CODIGO CUENTAS
1105 CAJA
1110 BANCOS

2. Se Compran 500 Tablet a $850.000 C/u a gran contribuyente abona el 80% y el saldo a crédito

CODIGO CUENTAS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
2408 IVA DEDUCIBLE
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2,5%
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2205 PROVEEDORES NACIONALES
1110 BANCO

3. Se vende a gran contribuyente Auto- Retenedor 400 Tablet a $1.200.000 cada un pago de con
 VENTA
CODIGO CUENTAS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
2408 IVA POR PAGAR
135517 RETEIVA (ANTICIPO) 15%
135518 RETE ICA ( ANTICIPO) 11,04/1000
135515 RETE FUENTE (ANTICIPO) 2,5%
1105 CAJA

INVENTARIO ( SALIDA MERCANCIA)

CODIGO CUENTAS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
6135 COSTO DE VENTA

4. Se Compra papelería para la empresa por valor de $3.500.000 a gran contribuyente a crédito.

CODIGO CUENTAS
171020 DIFERIDOS UTILES Y PAPELERIA
2408 IVA DEDUCIBLE
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2,5%
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

5. Se pagan 3 meses de arriendo del local por valor de 900.000 cada mes a la inmobiliaria Carte

CODIGO CUENTAS
170525 DIFERIDOS ARRENDAMIENTOS
2408 IVA DEDUCIBLE
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2,5%
2368 CXP RETE ICA 11,04/1000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
1110 BANCO

6. Se venden 300 Tablet a $1.200.000 C/u a un No responsable de iva, por pago de contado se o

VENTA
CODIGO CUENTAS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
2408 IVA POR PAGAR
1105 CAJA

INVENTARIO ( SALIDA MERCANCIA)

CODIGO CUENTAS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
6135 COSTO DE VENTA

7. Se pagan Honorarios al Abogado Alexander Rodríguez por valor de $3.500.000.

 CODIGO CUENTAS
5110 HONORARIOS
2365 RETENCION EN LA FUENTE 10%
2368 CXP RETE ICA 9,66/1000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
1110 BANCO

8.De la venta del punto 6 se devuelven 10 celulares por estar dañados no hay reposición.

VENTA
CODIGO CUENTAS
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS
2408 IVA POR PAGAR
1105 CAJA

INVENTARIO ( INGRESO MERCANCIA)

CODIGO CUENTAS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
6135 COSTO DE VENTA

9.Se vende todo el inventario Tablet con una utilidad del 70% a Responsable de iva, a crédito.

VENTA
CODIGO CUENTAS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
2408 IVA POR PAGAR
135518 RETE ICA ( ANTICIPO) 11,04/1000
135515 RETE FUENTE (ANTICIPO) 2,5%
1305 DEUDORES CLIENTES

INVENTARIO ( SALIDA MERCANCIA)

CODIGO CUENTAS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
6135 COSTO DE VENTA

10. Se realiza el pago de la venta anterior y se concede un descuento del 8%.

VENTA
CODIGO CUENTAS
1305 DEUDORES CLIENTES
530535 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
1105 CAJA
 catalogada como RESPONSABLE DE IVA, ICA 11.04/1000, se constituye con un capital social discrimina

00.000 C/u.

DEBITO CREDITO
100,000,000.00
7,000,000.00
107,000,000.00

or $25.000.000 y $55.000.000 en efectivo.

DEBITO CREDITO
30,000,000.00
25,000,000.00
55,000,000.00
110,000,000.00

DEBITO CREDITO
520,000,000.00
520,000,000.00

DEBITO CREDITO
155,000,000.00
155,000,000.00

e abona el 80% y el saldo a crédito.

DEBITO CREDITO
425,000,000.00
80,750,000.00
10,625,000.00
495,125,000.00
396,100,000.00
396,100,000.00

t a $1.200.000 cada un pago de contado.

 DEBITO CREDITO
480,000,000.00
91,200,000.00
13,680,000.00
5,299,200.00
12,000,000.00
540,220,800.00

ERCANCIA)
DEBITO CREDITO
290,769,230.77
290,769,230.77

000 a gran contribuyente a crédito.

DEBITO CREDITO
3,500,000.00
665,000.00
87,500.00
4,077,500.00

0 cada mes a la inmobiliaria Carter S:A:S.

DEBITO CREDITO
2,700,000.00
513,000.00
94,500.00
29,808.00
3,088,692.00
3,088,692.00
3,088,692.00

e de iva, por pago de contado se otorga un descuento del 7%

DEBITO CREDITO VLR MERCANCIA DESCUENTO

334,800,000.00 360,000,000.00 25,200,000.00
63,612,000.00
398,412,000.00

ERCANCIA)
DEBITO CREDITO
218,076,923.08
218,076,923.08

or valor de $3.500.000.
 DEBITO CREDITO
3,500,000.00
350,000.00
33,824.00
3,116,176.00
3,116,176.00
3,116,176.00

dañados no hay reposición.

DEBITO CREDITO VLR MERCANCIA DESCUENTO

11,160,000.00 12,000,000.00 840,000.00
2,120,400.00
13,280,400.00

MERCANCIA)
DEBITO CREDITO
7,269,230.77
7,269,230.77

a Responsable de iva, a crédito.

DEBITO CREDITO UTILIDAD 70% VLR MERCANCIA UNIT

741,461,460.00 508,846.10 726,923.00
140,877,677.40
8,185,734.52
18,536,536.50
855,616,866.38

ERCANCIA)
DEBITO CREDITO
436,153,846.15
436,153,846.15

scuento del 8%.

DEBITO CREDITO
855,616,866.38
68,449,349.31
787,167,517.07
n capital social discriminado así:
 TOTAL
334,800,000.00
 TOTAL
11,160,000.00

VLR UNIT VTA TOTAL

1,235,769.10 741,461,460.00
 Kardex - Promedi

DETALLE ENTRADAS
FECHA
CONCEPTO FacturaN° CANTIDAD CTO UNIT.
8-May-25 INVENTARIO INICIAL 50 800 $ 650,000.00
8-May-25 COMPRA 51 500 $ 850,000.00
9-May-25 VENTA 1
10-May-25 VENTA 2
11-May-25 DEVOLUCION VENTA 10 $ 726,923.08
12-May-25 VENTA 3
 Kardex - Promedio Ponderado TABLET

ENTRADAS SALIDAS EXISTENC

COSTO TOTAL CANTIDAD CTO UNIT. COSTO TOTAL CANTIDAD
$ 520,000,000.00 800
$ 425,000,000.00 1300
400 $ 726,923.08 $ 290,769,230.77 900
300 $ 726,923.08 $ 218,076,923.08 600
$ 7,269,230.77 610
600 $ 726,923.08 $ 436,153,846.15 10
 EXISTENCIAS
CTO UNIT. COSTO TOTAL
$ 650,000.00 $ 520,000,000.00
$ 726,923.08 $ 945,000,000.00
$ 726,923.08 $ 654,230,769.23
$ 726,923.08 $ 436,153,846.15
$ 726,923.08 $ 443,423,076.92
$ 726,923.08 $ 7,269,230.77
 BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA DEBITO

1110 BANCOS 155,000,000.00

1105 CAJA 1,880,800,317.07
1305 DEUDORES CLIENTES 855,616,866.38
170525 DIFERIDOS ARRENDAMIENTOS 2,700,000.00
171020 DIFERIDOS UTILES Y PAPELERIA 3,500,000.00
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 7,000,000.00
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 30,000,000.00
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 952,269,230.77
152405 MUEBLES Y ENSERES 25,000,000.00
135515 RETE FUENTE (ANTICIPO) 2,5% 30,536,536.50
135518 RETE ICA ( ANTICIPO) 11,04/1000 13,484,934.52
135517 RETEIVA (ANTICIPO) 15% 13,680,000.00

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 6,204,868.00

2368 CXP RETE ICA 11,04/1000
2368 CXP RETE ICA 9,66/1000
2408 IVA DEDUCIBLE 81,928,000.00
2408 IVA POR PAGAR 2,120,400.00
2205 PROVEEDORES NACIONALES 396,100,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE 10%
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2,5%

3115 APORTES SOCIALES

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS 11,160,000.00

530535 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS 68,449,349.31

5110 HONORARIOS 3,500,000.00

6135 COSTO DE VENTA 945,000,000.00

###
E PRUEBA
CREDITO SALDO SALDO

402,304,868.00 -247,304,868.00 247,304,868.00

168,280,400.00 1,712,519,917.07 1,712,519,917.07
855,616,866.38 0.00 0.00
2,700,000.00 2,700,000.00
3,500,000.00 3,500,000.00
7,000,000.00 7,000,000.00
30,000,000.00 30,000,000.00
945,000,000.00 7,269,230.77 7,269,230.77
25,000,000.00 25,000,000.00
30,536,536.50 30,536,536.50
13,484,934.52 13,484,934.52
13,680,000.00 13,680,000.00

10,282,368.00 -4,077,500.00 4,077,500.00

29,808.00 -29,808.00 -29,808.00
33,824.00 -33,824.00 -33,824.00
81,928,000.00 81,928,000.00
295,689,677.40 -293,569,277.40 293,569,277.40
495,125,000.00 -99,025,000.00 99,025,000.00
350,000.00 -350,000.00 350,000.00
10,807,000.00 -10,807,000.00 10,807,000.00

737,000,000.00 -737,000,000.00 737,000,000.00

1,556,261,460.00 -1,556,261,460.00 1,556,261,460.00

11,160,000.00 11,160,000.00

68,449,349.31 68,449,349.31
3,500,000.00 3,500,000.00

7,269,230.77 937,730,769.23 937,730,769.23

5,484,050,502.55 0.00 5,896,790,210.80

CODIGO CUENTAS DEBITO
1105 CAJA 100,000,000.00
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 7,000,000.00
311501 APORTES SOCIALES
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 30,000,000.00
152405 MUEBLES Y ENSERES 25,000,000.00
1105 CAJA 55,000,000.00
311502 APORTES SOCIALES
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 520,000,000.00
311503 APORTES SOCIALES
1105 CAJA
1110 BANCOS 155,000,000.00
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 425,000,000.00
2408 IVA DEDUCIBLE 80,750,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2,5%
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2205 PROVEEDORES NACIONALES 396,100,000.00
1110 BANCOS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
2408 IVA POR PAGAR
135517 RETEIVA (ANTICIPO) 15% 13,680,000.00
135518 RETE ICA ( ANTICIPO) 11,04/1000 5,299,200.00
135515 RETE FUENTE (ANTICIPO) 2,5% 12,000,000.00
1105 CAJA 540,220,800.00
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
6135 COSTO DE VENTA 290,769,230.77
171020 DIFERIDOS UTILES Y PAPELERIA 3,500,000.00
2408 IVA DEDUCIBLE 665,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2,5%
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
170525 DIFERIDOS ARRENDAMIENTOS 2,700,000.00
2408 IVA DEDUCIBLE 513,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2,5%
2368 CXP RETE ICA 11,04/1000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 3,088,692.00
1110 BANCOS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
2408 IVA POR PAGAR
1105 CAJA 398,412,000.00
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
6135 COSTO DE VENTA 218,076,923.08
5110 HONORARIOS 3,500,000.00
 2365 RETENCION EN LA FUENTE 10%
2368 CXP RETE ICA 9,66/1000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 3,116,176.00
1110 BANCOS
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS 11,160,000.00
2408 IVA POR PAGAR 2,120,400.00
1105 CAJA
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 7,269,230.77
6135 COSTO DE VENTA
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
2408 IVA POR PAGAR
135518 RETE ICA ( ANTICIPO) 11,04/1000 8,185,734.52
135515 RETE FUENTE (ANTICIPO) 2,5% 18,536,536.50
1305 DEUDORES CLIENTES 855,616,866.38
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
6135 COSTO DE VENTA 436,153,846.15
1305 DEUDORES CLIENTES
530535 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS 68,449,349.31
1105 CAJA 787,167,517.07
###
 CREDITO

107,000,000.00

110,000,000.00

520,000,000.00
155,000,000.00

10,625,000.00
495,125,000.00

396,100,000.00
480,000,000.00
91,200,000.00

290,769,230.77

87,500.00
4,077,500.00

94,500.00
29,808.00
3,088,692.00

3,088,692.00
334,800,000.00
63,612,000.00

218,076,923.08
 350,000.00
33,824.00
3,116,176.00

3,116,176.00

13,280,400.00

7,269,230.77
741,461,460.00
140,877,677.40

436,153,846.15

855,616,866.38

###
CODIGO - all -

Data
CUENTAS Suma de DEBITO
APORTES SOCIALES
BANCOS 155,000,000.00
CAJA 1,880,800,317.07
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
COSTO DE VENTA 945,000,000.00
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 6,204,868.00
CXP RETE ICA 11,04/1000
CXP RETE ICA 9,66/1000
DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS 68,449,349.31
DEUDORES CLIENTES 855,616,866.38
DEVOLUCIONES EN VENTAS 11,160,000.00
DIFERIDOS ARRENDAMIENTOS 2,700,000.00
DIFERIDOS UTILES Y PAPELERIA 3,500,000.00
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 7,000,000.00
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 30,000,000.00
HONORARIOS 3,500,000.00
IVA DEDUCIBLE 81,928,000.00
IVA POR PAGAR 2,120,400.00
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 952,269,230.77
MUEBLES Y ENSERES 25,000,000.00
PROVEEDORES NACIONALES 396,100,000.00
RETE FUENTE (ANTICIPO) 2,5% 30,536,536.50
RETE ICA ( ANTICIPO) 11,04/1000 13,484,934.52
RETEIVA (ANTICIPO) 15% 13,680,000.00
RETENCION EN LA FUENTE 10%
RETENCION EN LA FUENTE 2,5%
Total Result ###
Suma de CREDITO
737,000,000.00
402,304,868.00
168,280,400.00
1,556,261,460.00
7,269,230.77
10,282,368.00
29,808.00
33,824.00

855,616,866.38

295,689,677.40
945,000,000.00

495,125,000.00

350,000.00
10,807,000.00
5,484,050,502.55