UNIVERSIDAD AUTONOMA DE SANTO DOMINGO-UASD-
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES-FCES-
ESCUELA DE CONTABILIDAD
CONTABILIDAD GENERAL I
PRACTICA 2
Docente: Ivan Rodriguez, MAF, MAG, MOCF, ECI, CPA
ESTUDIANTE: MATRICULA:
EJERCICIO 1 A continuación se presenta el balance de comprobación sin ajustar de la empresa DEBO HACER MIS
TAREAS, S.A al 31 de octubre del año en curso:
DEBO HACER MIS TAREAS, S.A
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE OCTUBRE DEL 2022
(RD$)
NOMBRE DE LA CUENTA REF DEBITO CREDITO
Efectivo 11 16,300.00
Cuentas por cobrar 12 8,000.00
Alquiler Pagado por Adelantado 13 4,000.00
Suministros de oficina 14 600.00
Mobiliario 15 12,000.00
Depreciación Acumulada Mobiliario 15-D 3,000.00
Cuentas por pagar 21 2,800.00
Sueldos por pagar 22
Sr. Marco Jhío, Capital 31 33,000.00
Sr. Marco Jhío, Retiros 32 3,600.00
Ingresos por servicios 41 7,400.00
Gasto de sueldos 51 1,400.00
Gasto de alquiler 52
Gasto de servicios Públicos 53 300.00
Gasto de Depreciación 54
Gasto de suministro 55
Total 46,200.00 46,200.00
Información para ajustes al 31 de octubre del 2022:
a) Alquiler pagado por adelantado consumidos durante el mes $100.00
b) Existencias de suministros de oficina al 31 de octubre, $400.00
c) Depreciación del mes sobre el mobiliario, $250.00
d) Sueldos adeudados pero no pagados al 31 de octubre, $300.00
e) Ingresos por servicios (acumulados) al 31 de octubre, $1,000.00
Requerido:
Abrir una cuenta en el libro mayor general (Use el formato de cuenta T) para cada una de las que están en el
balance de comprobación y anote los balances correspondientes
Realice los asientos de ajustes al 31 de octubre del 2022 y páselos al libro mayor general
Elabore un Balance de comprobación ajustado al 31 de octubre del 2022
Prepare los Estados Financieros (Balance General Clasificado)
1-ACTIVOS
Efectivo 11 Cuentas Por Cobrar 12 Alquiler Pagado por Adel. 13
Suministros de Oficina 14 Mobiliario 15 Dep-Acum-Mobiliario 15-D
2- PASIVOS
Cuentas por Pagar 21 Sueldos por pagar 22
3-CAPITAL
Sr. Marco Jhio, Capital 31 Sr. Marco Jhio, Retiros 32 Resumen de Ganancias y Perdidas 33
4-INGRESOS
Ingresos por Servicios 41
5-GASTOS
Gasto de Sueldos 51 Gasto de Alquiler 52 Gasto de Serv Públicos 53
Gasto de Depreciación 54
Gasto de Suministros 55
DIARIO GENERAL PAG:
Fecha Cuentas y Explicación Ref DEBITO CREDITO
DEBO HACER MIS TAREAS, S. A
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
AL 31 DE OCTUBRE DEL 2022
(RD$)
NOMBRE DE LA CUENTA REF DEBITO CREDITO
Efectivo
Cuentas por cobrar
Alquiler Pagado por Adelantado
Suministros de oficina
Mobiliario
Depreciación Acumulada Mobiliario
Cuentas por pagar
Sueldos por pagar
Sr. Marco Jhío, Capital
Sr. Marco Jhío, Retiros
Ingresos por servicios
Gasto de sueldos
Gasto de alquiler
Gasto de servicios Públicos
Gasto de Depreciación
Gasto de suministro
TOTAL
EJERCICIO 2
EL BALANCE DE COMPROBACION DEL CENTRO DE SERVICIOS PAPIN AL 31 DE DICIEMBRE
DEL AÑO EN CURSO, SE PRESENTA A CONTINUACION:
CENTRO DE SERVICIOS PAPIN
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
(RD$)
NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
Efectivo 51,000.00
Cuentas por cobrar 10,000.00
Suministros de oficina 5,000.00
Mobiliario 20,000.00
Depreciación Acumulada Mobiliario 8,000.00
Edificio 100,000.00
Deprecación Acumulada Edificio 60,000.00
Cuentas por pagar 8,000.00
Sueldos por pagar
Ingresos por servicios No Devengado 10,000.00
Sr. Rafael Cabrera, Capital 25,000.00
Sr. Rafael Cabrera, Retiros 5,000.00
Ingresos por servicios 120,000.00
Gastos de sueldos 30,000.00
Gastos de suministros
Gasto de Depreciación
Gasto de publicidad 10,000.00
TOTAL 231,000.00 231,000.00
Información para fines de ajustes al 31 de Diciembre:
a) Suministros de oficina disponibles al final del año $1,000.00
b) Depreciación sobre el mobiliario $1,500.00
c) Depreciación sobre el edificio $4,000.00
d) Sueldos adeudados, pero no pagados $5,000.00
e) Ingresos por servicios devengados (Acumulados) $5,500.00
f) Se han ganado $5,000.00 de los ingresos por servicios No devengados
Requerido:
a) Abrir cuentas en el mayor general, para cada una de las anteriores del Balance de comprobación
b) Realizar los asientos de ajustes en el diario y realizar el pase al mayor general
c) Preparar un balance de comprobación ajustado y los Estados Financieros
1-ACTIVOS
Efectivo 11 Cuentas Por Cobrar 12 Suministros de Oficina 13
Mobiliario 14 Dep-Acum-Mobiliario 14-D Edificio 15
Dep-Acum-Edificio 15-D
2- PASIVOS
Cuentas por Pagar 21 Sueldos por pagar 22
Ingresos por servicios No Devengados 23
3-CAPITAL
Sr. Rafael Cabrera, Capital 31 Sr. Rafael Cabrera, Retiros 32 Resumen de Ganancias y Pérdidas 33
4-INGRESOS
Ingresos por Servicios 41
5-GASTOS
Gasto de Sueldos 51 Gasto de Suministros 52 Gasto de Depreciación 53
Gasto de Publicidad 54
DIARIO GENERAL PAG:
Fecha Cuentas y Explicación Ref DEBITO CREDITO
CENTRO DE SERVICIOS PAPIN
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
(RD$)
NOMBRE DE LA CUENTA REF DEBITO CREDITO
TOTAL
EJERCICIO 3
ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS
A continuación, se presenta el Balance de Comprobación Ajustado de la Pollera Mi PAPA, S.A al 31 de octubre del año en
curso:
POLLERA MI PAPA, S. A
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
AL 31 DE OCTUBRE DEL 2022
(RD$)
NOMBRE DE LA CUENTA REF DEBITO CREDITO
Efectivo 11 3,320.00
Cuentas por cobrar 12 11,920.00
Suministros de Oficina 13 2,300.00
Alquiler Pagado por adelantado 14 600.00
Equipo de Oficina 15 23,180.00
Depreciación Acumulada Equipo de Oficina 15D 6,350.00
Mobiliario 16 17,680.00
Depreciación Acumulada Mobiliario 16D 4,870.00
Cuentas por pagar 21 3,640.00
Sueldos por pagar 22 1,100.00
Intereses por pagar 23 830.00
Documentos por pagar a Largo Plazo 24 30,500.00
Hipotecas por pagar a Largo Plazo 25 620.00
Sra. Mónica Guillen, Capital 31 6,090.00
Sra. Mónica Guillen, Retiros 32 44,000.00
Ingresos por servicios 41 124,880.00
Gasto de sueldos 51 6,680.00
Gasto de Alquiler 52 2,370.00
Gasto de Intereses 53 39,900.00
Gasto de servicios públicos 54 14,400.00
Gasto de seguros 55 3,100.00
Gasto de suministro 56 2,670.00
Gasto de deprecación 57 6,760.00
TOTALES 178,880.00 178,880.00
Requerido:
Prepare los Estados Financieros (El balance general debe ser clasificado)
