PLOMERITO SRL, es un negocio dedicado a prestar servicios de reparación y mantenimiento doméstico de plom
a) El 1 de marzo, los socios aportaron un total de $800,000.00 para inicio del negocio en efectivo, se depositó e
b) El dinero recibido el 2 de marzo fue depositado en el Banco Popular Dominicano.
c) El 05 de marzo se pagaron $10,000.00 al Sr. Tiburcio por la renta de un local para oficina. El importe pagad
d) En marzo 08 contrataron a una empresa publicitaria por valor de $28,900.00 para que se encargara de dar p
e) El día 11, Se realizó servicios de plomería por valor de $12,500.00, estos ingresos de servicios fueron pagados d
f) El 12 de marzo se compraron mobiliarios y equipos el proveedor es Ferretería Americana por valor de $95,000
g) El 13 de marzo se realizaron diversos servicios por un total de $10,000.00, todos estos ingresos de servicios se
h) El día 15 se pagaron los sueldos a empleados por valor de 60,000.00 correspondiente a la primera quincena. S
i) El día 23, se compraron suministros de oficinas a crédito por un monto de $5,000.00 a Suplidora comercial.
UTILIZANDO EL CATALOGO DE CUENTAS PROPORCIONADO SE REQUIERE
1. Hacer registro en el Diario General
2. Realizar el pase al Mayor General
3. Realizar los pases al Mayor Auxiliar de las Cuentas por Pagar y la cuenta Efectivo en Caja y Banco
4. Elaborar la Balanza de Comprobación.
Notas adiciones
1. Realizar la actividad en el archivo de Excel con el nombre “Plantilla Actividad No.2 Modulo 4”. Dicho archivo
a. El catálogo de cuentas para codificar las transacciones.
b. Formulario del Diario General.
c. Formulario del Mayor General en Cuenta T y los mayores auxiliares de Efectivo Caja y Banco y Cuentas por
Puntos a tomar en cuenta a la hora de realizar la práctica.
1. Si un préstamo es tomado para pagar en menos de un año, se considera un Préstamo por Pagar a corto plazo.
2. Si se firma un documento (pagares) para adquirir un activo, se debe utilizar la cuenta Documentos por pagar a
antenimiento doméstico de plomería, electricidad, albañilería y carpintería, inició sus operaciones en marzo 2019. A continuación, se pres
egocio en efectivo, se depositó en la Caja general.
al para oficina. El importe pagado corresponde a la renta de un mes. Fue pagado por un cheque del banco popular.
para que se encargara de dar publicidad al negocio. El contrato incluye la elaboración de volantes, así como anuncios en radio. Se pagó m
os de servicios fueron pagados de contado por el banco popular.
Americana por valor de $95,000.00 de los cuales se pagó un 40 % por un cheque del banco popular y el resto se pagará a los 60 días.
os estos ingresos de servicios se cobraron de contado por el banco popular.
ndiente a la primera quincena. Se pagó mediante cheque del banco popular.
00.00 a Suplidora comercial.
ctivo en Caja y Banco
d No.2 Modulo 4”. Dicho archivo Excel tendrán las siguientes hojas:
tivo Caja y Banco y Cuentas por Pagar.
éstamo por Pagar a corto plazo. Por lo contrario, si es un préstamo tomado a más de un año, se considera un Préstamo Por Pagar a Largo
uenta Documentos por pagar a corto o a largo plazo, según el tiempo explicado en el punto anterior.
o 2019. A continuación, se presenta lo ocurrido durante su primer mes de actividades.
o anuncios en radio. Se pagó mediante un cheque del banco popular.
to se pagará a los 60 días.
un Préstamo Por Pagar a Largo Plazo.
PLOMERITO SRL
Catalogo de Cuentas
Numero Nombre de cuentas
111 Efectivo en Caja y Banco
111.1 Caja General
111.2 Banco BHD
111.3 Banco Popular
112 Cuentas por Cobrar Clientes
113 Suministros de Materiales de Plomerias
114 Renta pagada por adelantado
115 Publicidad pagada por adelantado
11801 Edificio
11802 Depreciacion Acumulada Edificio
11803 Muebles y Equipos de Oficina
11804 Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
11805 Equipo de transporte
11806 Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
11807 Herramientas
11808 Depreciacion Acumulada Herramientas
211 Cuentas por pagar proveedores
211.1 Ferreteria Americana
211.2 Suplidora Comercial
212 Documentos por pagar a Corto Plazo
213 Prestamos por pagar a Largo plazo
214 Ingresos por adelantado de clientes
311 Capital social
411 Ingresos por servicios
611 Gasto por sueldos y salarios
612 Gastos de Agua
613 Gastos de Energia Electrica
614 Gastos de Comunicaciones
615 Gastos de Seguros
616 Gastos de Materiales de Oficina
617 Gastos de Honorarios Profesionales
618 Gastos de Alquiler
619 Gastos varios
PLOMERTIO SRL
DIARIO GENERAL
FECHA CODIGO DETALLE AUXILIAR DEBITO
TOTAL 0.00
CREDITO
95000
38000 40% EFECTIVO
57000 SE DEBE
0.00
ACTIVO CAPITAL
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO CAPITAL SOCIAL
DEBITO CREDITO DEBITO
0.00 0.00 0.00
0.00
+ - -
PASIVO ACTIVO
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES RENTA PAGADA POR ADELANTAD
DEBITO CREDITO DEBITO
0.00 0.00
0.00 0.00
- + +
GASTOS
GASTOS DE MATERIALES DE OFICI
DEBITO
0.00
0.00
+
CAPITAL INGRESOS
CAPITAL SOCIAL INGRESOS POR SERVICIOS
CREDITO DEBITO CREDITO
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
+ - +
ACTIVO ACTIVO
PAGADA POR ADELANTADO PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO
CREDITO DEBITO CREDITO
0.00 0.00 0.00
0.00
- + -
GASTOS
DE MATERIALES DE OFICINA
CREDITO
0.00
-
ACTIVO
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
DEBITO CREDITO
0.00
0.00
+ -
GASTOS
GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS
DEBITO CREDITO
0.00 0.00
0.00
+ -
AUXILIARES EFECTIVO CAJA Y BANCO
BANCO POPULAR CAJA GENERAL
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
+ - + -
AUXILIAR CUENTAS POR PAGAR
FERRETERIA AMERICANA SUPLIDORA COMERCIAL
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
PLOMERITO SRL
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE MARZO DEL 2019
CUENTAS DR
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO
RENTA PAGADA POR ADELANTADO
PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
CAPITAL
INGRESOS POR VENTAS
GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS
GASTOS MATERIALES DE OFICINA
TOTAL 0.00
ROBACION
DEL 2019
CR
0.00
