COSTOS POR ORDENES PRODUCCIÓN

NOMBRE DE LA EMPRESA Y NIT

YOGURTPAL
NIT 1118528166
LOGO
FECHA 8/20/2023

REALIZADO POR: Paula Fernandez

ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO
DESCRIPCIÓN Yogurt natural frutado mora
FABRICANTE Paula fernandez
PRESENTACIÓN envase de litro
SABOR Mora
GARANTIAS REQUERIDA Mantener en refrigerancion, agitar antes de consumir.

REQUERIMIENTO POR UNIDAD PRODUCIDA

ana carolina: ana carolina:
CANTIDAD
Valor REQUERIDA
de la materia MENSUAL
Gramos, Litros, Kilos , 1000
prima en el mercado metros Valor MPD * Und
MATERIA PRIMA PRECIOS MDO MEDIDA Requerimiento Total Und Fáb
Fáb
LECHE $ 2,500 LITRO 1 $ 2,500 $ 2,500,000
MORA $ 6,000 KILO 200 $ 1,200 $ 1,200,000
AZUCAR $ 5,000 KILO 150 $ 750 $ 750,000
FERMENTOS LACTICOS $ 10,000 KILO 240 $ 2,400 $ 2,400,000
TOTAL MATERIA PRIMA $ 6,850 $ 6,850,000
 YOGURTPAL S.A.S LTDA
HOJA DE COSTOS
REQUERIMIENTO POR UNIDAD PRODUCIDA
CANTIDAD REQUERIDA MENSUAL
MATERIA PRIMA PRECIOS MDO Requerimiento Valor MPD * Und Fáb
MEDIDA
LECHE $ 2,500 LITRO 1 $ 2,500
MORA $ 6,000 KILO 200 $ 1,200

AZUCAR $ 5,000 KILO 150 $ 750

FERMENTOS LACTICOS $ 10,000 KILO 240 $ 2,400

TOTAL MATERIA PRIMA $ 6,850

MANO DE OBRA
COSTO MO MENSUAL $ 2,396,994 $ 79,900 $ 10,200
TIEMPO VALOR TOTAL MO X UNIDAD REQ M OBRA TOTAL FABRICACIÓN
Hevir la leche 2 $ 340 $ 57,800
aplicar los fermentos lactidos 2 $ 340 $ 57,800
caramelizar la mora 5 $ 850 $ 144,499
mezclar la fruta y el yogurt 2 $ 340 $ 57,800
envasado 2 $ 340 $ 57,800
TOTALES 13 $ 2,210 $ 375,698

GASTOS - CIF (MPI+MOI+OCF)

CONCEPTOS

VALOR GASTOS ADMIN GASTOS PRODUCCIÓN

40% 60%

CIF Bolsa en papel empaque producto (F)x1000 $ 150,000 $ - $ 150,000

Servicios Públicos Adm /Producción (V) $ 150,000 $ 60,000 $ 90,000
Productos de Aseo Adm /Producción (F) $ 50,000 $ 20,000 $ 30,000
$ 80,000 $ 270,000.60

MATERIA PRIMA UND

MANO OBRA UNID
CIF
COSTO TOTAL
PRECIO DE VENTA
PVU= CT+U(45%)
PVT = CT+U(45%)

Precio de venta unitario: 13,528

Costos de Producción unitario 9,330
MPD $ 6,850
MOD $ 2,210
CIF variables $ 90
CIF fijos $ -
Cantidad producida 1,000
Cantidad vendida 500
Gastos de ventas variables 5% de las ventas
Gastos de ventas fijos $ 380,000
Gastos de administración fijos $ 20,000

Enfoque de absorción Enfoque variable o directo

Estado de resultados Estado de resultados
VENTAS $ 6,764,246 VENTAS $ 6,764,246
.- Costo de ventas (Variable Y FIJOS) $ 4,574,997 .- Costos variables de producción $ 4,574,997
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL .- Costos variables de Ventas $ 338,212
.- Gastos de administración $ 20,000 MARGEN de CONTRIBUCIÓN $ 1,851,036
.- gastos de venta $ 718,212 .- Gastos fijos de producción $0
UTILIDAD OPERACIONAL -$ 738,212 .- Gastos fijos de venta $ 380,000
.- Gastos de administración $ 20,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 1,451,036

Inventario final: 400 Uds. $ 3,659,998 Inventario final: 500 Uds. $ 3,659,998
 30 360 720
1000
Total Unidades
Salario $ 1,423,500.00
Fábricadas
$ 2,500,000 Transporte $ 200,000.00
$ 1,200,000

$ 750,000 PRESTACIONES SOCIALES

$ 2,400,000 Cesantías $ 135,291.67

$ 6,850,000 Intereses sobre cesantías $ 16,235.00
Primas $ 135,291.67
Vacaciones $ 59,312.50
1000 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL
170.00 Pensiones (AFP) $ 170,820.00

A TOTAL FABRICACIÓN Salud (EPS) $ 120,997.50

57,800 Riesgos Laborales (ARL) $ 7,430.67

57,800 8 PARAFISCALES
144,499 470 Caja de compensación familiar $ 56,940.00

57,800 36 ICBF $ 42,705.00

57,800 940 SENA $ 28,470.00

375,698

TOTAL 2,396,994
1000
Exoneración para empleadores de acuerdo con el artículo 65 de la Ley 1819 de 2016, para
trabajadores que devenguen menos de 10 SMMLV. Salud, SENA e ICBF quedan en cero pesos
CIF X UND FABRICADA para el empleador.

Total con exoneración 2,204,822

$ 150
$ 90
$ 30
$ 270

$ 6,850
$ 2,210
$ 270
$ 9,330
CIO DE VENTA
13,528
SALARIO $ 1,423,500.00
HORA ORDNARIA $ 6,189.13 235 HORAS

TIPO DE HORA VALOR UNITARIO DE LA HORA EXTRA CANTIDADES DE HORAS VALOR TOTAL DE LA HORA EXTRA

HORA EXTRA DIURNA 25%=1,25 $ 7,736.41 $ -

HORA NOCTURNA 35%=1,35 $ 8,398.65 $ -
HORA EXTRA NOCTURNA 75%=1,75 $ 10,830.98 $ -
HORA ORDINARIA DOMINGOS Y FESTIVOS 75%=1,75 $ 10,830.98 $ -
HORA EXTRA DIURNA DOMINGOS/FESTIVOS 100%=2 $ 12,378.26 $ -
HORA NOCTURNA DOMINGOS/FESTIVOS 110%=2,1 $ 12,997.17 $ -
HORA EXTRA NOCTURNA DOMINGOS/FESTIVOS 150%=2,5 $ 15,472.83 $ -

TOTAL A PAGAR AL MES AL TRABAJADOR POR HORAS EXTRAS $ 78,645.28 0 $ -

IDENTIFICACION NOMBRE

11185380040 Luisa Sucre

CAUSACION NOMINA

720506 Sueldos
720728 Comisiones
720527 Auxilio de transporte
720530 Cesantías
720533 Intereses sobre cesantías
720536 Prima de servicios
720539 Vacaciones
720542 Beneficio a Empleado 3 años de trabajos
720551 Dotación y suministro a trabajadores
720568 Aportes a administradoras de riesgos Laborales, ARL
720569 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 8,5%
720570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 12%
720572 Aportes cajas de compensación familiar
720575 Aportes ICBF
720578 SENA
250501 NOMINA POR PAGAR
136530 Prestamos a trabajadres
261005 Cesantías
261010 Intereses sobre cesantías
261015 Vacaciones
261020 Prima de servicios
261025 Prima extra
Aportes Legal
a entidades promotoras de salud, EPS 4%
237005 +8,5%
Aportes a administradoras de riesgos profesionales,
237006 ARL
237010 Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación
236505 Retención salarios
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 4% + 12%
SUMA COMPROBANTE
 DEVENGO

DIAS
SUELDO BASICO SUELDO
TRABAJADOS

$ 1,160,000 $ 30 $ 1,160,000
$ - $ 30 $ -
$ - $ 30 $ -
$ - $ 30 $ -
$ - $ 30 $ -
$ - $ 30 $ -
$ 1,160,000 $ 30 $ 1,160,000

DEBITO CREDITO
$ 1,160,000.00 APORTES SE
$ -
$ 140,606.00 SALUD
$ 108,340.48 PENSION
$ 13,006.06 RIESGOS PROFESIONALES
$ 108,340.48
$ 48,372.00 APORTES
$ -
$ - SENA
$ 6,055.20 ICBF
$ 98,600.00 CAJA COMPENSACIÓN
TOTAL
$ 139,200.00
DEVENGADO
$ MENOS SUB
46,400.00
TRANSPORTE *
$ 34,800.00
4%
$ 23,200.00
$ 1,207,806.00
TOTAL $ -
DEVENGADO
$
MENOS SUB
TOTAL 108,340.48
TRANSPORTE
DEVENGADO
$ * 13,006.06
3%
MENOS SUB
$ *
TRANSPORTE 48,372.00
2% $ 108,340.48
 TOTAL
DEVENGADO
MENOS SUB
TRANSPORTE *
2%
$ -
$ 145,000.00
$ 6,055.20
$ 104,400.00
$ -
$ 185,600.00
$ 1,926,920.22 $ 1,926,920.22
0
 DEVENGOS CREADO POR LEY 100
DE 1993 ART 25.
SUBSIDIO HORA EXT TOTAL SALUD
HORAS
TRANSPORTE DIURNA DEVENGADO 4%

$ 140,606 $ - $ - $ 1,300,606 $ 46,400

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 140,606 $ - $ 1,300,606 $ 46,400

APORTES SEGURIDAD SOCIAL

VALOR DEBITO CREDITO
SALUD 8.5% 98,600 510569 237005
PENSION 12% 139,200 510570 238030
GOS PROFESIONALES 0.522% 6,055 510568 237006

APORTES PARAFISCALES
VALOR DEBITO CREDITO
2% 23,200 510578 237010
3% 34,800 510575 237010
OMPENSACIÓN 4% 46,400 510572 237010
READO POR LEY 100 DEDUCCIONES
E 1993 ART 25.
FONDO TOTAL
PENSION
SOLIDARIDAD PRESTAMOS DEDUCCIONE
4% RETEFUENTE
1% S
$ 46,400 $ - $ - $ 92,800
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 46,400 $ - $ - $ - $ 92,800

PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES

VALOR DEBITO CREDITO
CESANTIAS 8.33% $ 108,340 510530 261005
INT./CESANT 1% $ 13,006 510533 261010
PRIMA 8.33% $ 108,340 510536 261020
VACACIONES 4.17% $ 48,372 510539 261015
NOTA: VACACIONES SIN AUX TRANSPORTE
NETO A PAGAR

$ 1,207,806
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 1,207,806

108,340 0
500
-
 ORDEN DE COMPRA DE PRODUCTO N. 001
YOGURTPAL DIA MES AÑO
NIT: 1118528166 12 10 2023
PROVEEDOR: RAZON SOCIAL: Super max SAS GC AUTO
C.C NIT:
CANTIDAD UM DESCRIPCION VALOR UNITARIO TOTAL
200 KILO MORA $ 6,000 $ 1,200,000
150 KILO AZUCAR $ 5,000 $ 750,000
SUBTOTAL $ 1,950,000
19%
IVA 5% $ 37,500
TOTAL $ 1,987,500
OBSERVACIONES DE PROVEEDOR

AUTORIZADO REVISADO

ORDEN DE COMPRA DE PRODUCTO N. 003

YOGURTPAL DIA MES AÑO
NIT: 1118528166 12 10 2023
PROVEEDOR: RAZON SOCIAL: Bolsas sas RS
C.C NIT: 925.550.121-8
CANTIDAD UM DESCRIPCION VALOR UNITARIO TOTAL
1000 UND Envases $ 150 $ 150,000
SUBTOTAL $ 150,000
19%
IVA 5% $ -
TOTAL $ 150,000
OBSERVACIONES DE PROVEEDOR

AUTORIZADO REVISADO
 ORDEN DE COMPRA DE PRODUCTO N. 002
YOGURTPAL DIA MES AÑO
NIT: 1118528166 12 10 2023
PROVEEDOR: RAZON SOCIAL: Lacteos SAS GC
C.C NIT: 925.550.121-8
CANTIDAD UM DESCRIPCION VALOR UNITARIO TOTAL
1000 LITRO LECHE $ 2,500 $ 2,500,000
240 KILO FERMENTOS LACTICOS $ 10,000 $ 2,400,000
SUBTOTAL $ 4,900,000
19% $ 456,000
IVA 5% $ -
TOTAL $ 5,356,000
OBSERVACIONES DE PROVEEDOR

AUTORIZADO REVISADO

ORDEN DE COMPRA DE PRODUCTO N. 004

YOGURTPAL DIA MES AÑO
NIT: 1118528166 25 10 2023
PROVEEDOR: RAZON SOCIAL: Super max SAS GC AUTO
C.C NIT:
CANTIDAD UM DESCRIPCION VALOR UNITARIO TOTAL
14 kilo mora $ 6,000 $ 84,000
SUBTOTAL $ 84,000
19%
IVA 5%
TOTAL $ 84,000
OBSERVACIONES DE PROVEEDOR

AUTORIZADO REVISADO
 YOGURTPAL NIT: 1118528166
Fecha Codigo Descripcion
10/12/2023 110505 Caja
10/12/2023 311505 Aportes sociales
10/12/2023 311505 Aportes sociales
10/12/2023 110505 Caja
10/12/2023 111005 CTA CTE BBVA #20212003
10/12/2023 110505 Caja menor
10/12/2023 140501 MP Mora REF:1305
10/12/2023 140502 MP Azucar REF:8563
10/12/2023 240801 IVA DESCONTABLE 5%
10/12/2023 220501 CXP Super max SAS GC AUTO FE-01
10/12/2023 220501 Abono 80 % FE-01 Super Max SAS GC AUTO
10/12/2023 111005 CTA CTE BBVA #20212003
10/12/2023 140503 MP Leche REF:2050
10/12/2023 140504 MP Fermentos lacticos REF:2111
10/12/2023 240801 IVA DESCONTABLES 19%
10/12/2023 236525 RETEFUENTE 2,5%
10/12/2023 220502 CXP Lacteos SAS GC FE-1186
10/12/2023 220502 Abono 80% FE-1186 Lacteos SAS GC
10/12/2023 111005 CTA CTE BBVA #20212003
10/12/2023 146001 MI empaques REF: 2021
10/12/2023 240801 IVA DESCONTABLES 19%
10/12/2023 236715 RETE IVA 15%
10/12/2023 220503 CXP Bolsas SAS RS FE-014
10/12/2023 220503 Abono 80% FE-014 Bolsas SAS RS
10/12/2023 111005 CTA CTE BBVA #20212003
10/20/2023 140501 Devolución compra mora x 4 kilos
10/20/2023 220501 CXP Super max SAS GC AUTO FE-01
10/20/2023 220501 CXP Super max SAS GC AUTO FE-01
10/20/2023 111005 CTA CTE BBVA #20212003
10/21/2023 140501 MP Mora REF:1305
10/21/2023 140502 MP Azucar REF:8563
10/21/2023 140503 MP Leche REF:2050
10/21/2023 140504 MP Fermentos lacticos REF:2111
10/21/2023 141001 PP- Mora REF:1305
10/21/2023 141002 PP- Azucar REF:8563
10/21/2023 141003 PP- Leche REF:2050
10/21/2023 141004 PP- Fermentos lacticos REF:2111
10/21/2023 140501 MP Mora REF:1305
10/21/2023 141001 PP- Mora REF:1305
10/21/2023 140501 Devolución compra mora x 10 kilos
10/21/2023 141003 PP- Mora REF:1305
10/25/2023 140501 MP Mora REF:1305
10/25/2023 220501 CXP Super max SAS GC AUTO FE-01
10/25/2023 220501 Abono 80 % FE-01 Super Max SAS GC AUTO
10/25/2023 111005 CTA CTE BBVA #20212003
10/25/2023 140501 MP Mora REF:1305
10/25/2023 141001 PP- Mora REF:1305
10/26/2023 1410506 Sueldos
10/26/2023 1410728 Comisiones
10/26/2023 1410527 Auxilio de transporte
10/26/2023 1410530 Cesantías
10/26/2023 1410533 Intereses sobre cesantías
10/26/2023 1410536 Prima de servicios
10/26/2023 1410539 Vacaciones
10/26/2023 1410542 Beneficio a Empleado 3 años de trabajos
10/26/2023 1410551 Dotación y suministro a trabajadores
10/26/2023 1410568 Aportes a administradoras de riesgos Laborales, ARL
10/26/2023 1410569 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 8,5%
10/26/2023 1410570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 12%
10/26/2023 1410572 Aportes cajas de compensación familiar
10/26/2023 1410575 Aportes ICBF
10/26/2023 1410578 SENA
10/26/2023 250501 NOMINA POR PAGAR
10/26/2023 136530 Prestamos a trabajadres
10/26/2023 261005 Cesantías
10/26/2023 261010 Intereses sobre cesantías
10/26/2023 261015 Vacaciones
10/26/2023 261020 Prima de servicios
10/26/2023 261025 Prima extra Legal
10/26/2023 237005 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 4%+8,5%
10/26/2023 237006 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP
10/26/2023 237010 Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación
10/26/2023 236505 Retención salarios
10/26/2023 238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 4% + 12%
10/26/2023 510506 Sueldos
10/26/2023 510728 Comisiones
10/26/2023 510527 Auxilio de transporte
10/26/2023 510530 Cesantías
10/26/2023 510533 Intereses sobre cesantías
10/26/2023 510536 Prima de servicios
10/26/2023 510539 Vacaciones
10/26/2023 510542 Beneficio a Empleado 3 años de trabajos
10/26/2023 510551 Dotación y suministro a trabajadores
10/26/2023 510568 Aportes a administradoras de riesgos Laborales, ARL
10/26/2023 510569 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 8,5%
10/26/2023 510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 12%
10/26/2023 510572 Aportes cajas de compensación familiar
10/26/2023 510575 Aportes ICBF
10/26/2023 510578 SENA
10/26/2023 250501 NOMINA POR PAGAR
10/26/2023 136530 Prestamos a trabajadres
10/26/2023 261005 Cesantías
10/26/2023 261010 Intereses sobre cesantías
10/26/2023 261015 Vacaciones
10/26/2023 261020 Prima de servicios
10/26/2023 261025 Prima extra Legal
10/26/2023 237005 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 4%+8,5%
10/26/2023 237006 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP
10/26/2023 237010 Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación
10/26/2023 236505 Retención salarios
10/26/2023 238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 4% + 12%
10/26/2023 7305014 CIF- Nomina
10/27/2023 250501 Salario por pagar
10/27/2023 73053530 CIF- Servicios publicos mes 1
10/27/2023 73052010 CIF- arrendamiento 1 mes
10/27/2023 73059525 CIF- gastos de aseo
10/27/2023 233595 Cuentas por pagar
10/31/2023 141001 materia prima
10/31/2023 141001 mano de obra
10/31/2023 730501 cif
10/31/2023 143005 Productos terminados- Yogurt Ref:2030
10/31/2023 413501 Yogurt Ref:2030
10/31/2023 240801 Iva Generado 19%
10/31/2023 135515 Retefuente 2,5%
10/31/2023 135518 Rete ICA 5x1000 yopal
10/31/2023 1305 Clientes
10/31/2023 111005 MP Mora REF:1305
10/31/2023 1305 Clientes
10/31/2023 6135 Costo de venta yogurt Ref:2030
10/31/2023 143005 Costo de venta yogurt Ref:2030
10/31/2023 1355 Autoretencion por beneficio tributario 0,55%
10/31/2023 2365 Autoretencion por beneficio tributario 0,55%
1118528166
Debito Credito
$ 20,000,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 20,000,000
$ 19,000,000
$ 1,000,000
$ 1,200,000
$ 750,000
$ 37,500
$ 1,987,500
$ 1,590,000
$ 1,590,000
$ 2,500,000
$ 2,400,000
$ 456,000
$ 122,500
$ 5,233,500
$ 4,186,800
$ 4,186,800
$ 126,050
$ 23,950
$ 18,908
$ 131,092
$ 131,092
$ 131,092
$ 24,000
$ 24,000
Descripción: Devolucion de 4 kilos de mora
$ 24,000
$ 24,000
$ 1,176,000
Descripción: Inventarios

$ 750,000
entrega a producción

$ 2,500,000
$ 2,400,000
$ 1,176,000
$ 750,000
$ 2,500,000
$ 2,400,000
$ 60,000
DESCRIPCION: Devolucion de materia prima a inventario
$ - $ 60,000
$ 60,000
Descripción: Devolucion de 10 kilos de mora
$ - $ 60,000
$ 84,000
$ 84,000
Descripción: Compra de materia prima 14 kilos de mora
 Descripción: Compra de materia prima 14 kilos de mora
$ 67,200
$ 67,200
$ 84,000
Descripción: Inventarios entrega a producción
$ - $ 84,000
$ 1,160,000 $ -
$ - $ -
$ 140,606 $ -

Descripción: Contabilización de la nomina de costos

$ 108,340 $ -
$ 13,001 $ -
$ 108,340 $ -
$ 48,333 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 6,055 $ -
$ 98,600 $ -
$ 139,200 $ -
$ 46,400 $ -
$ 34,800 $ -
$ 23,200 $ -
$ - $ 1,207,806
$ - $ -
$ - $ 108,340
$ - $ 13,001
$ - $ 48,333
$ - $ 108,340
$ - $ -
$ - $ 145,000
$ - $ 6,055
$ - $ 104,400
$ - $ -
$ - $ 185,600
$ 1,160,000 $ -
$ - $ -
$ 140,606 $ -
: Contabilización de la nomina administrativa

$ 108,340 $ -
$ 13,001 $ -
$ 108,340 $ -
$ 48,333 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 6,055 $ -
$ 98,600 $ -
$ 139,200 $ -
$ 46,400 $ -
$ 34,800 $ -
$ 23,200 $ -
$ - $ 1,207,806
$ - $ -
 Descripción: Contabilización
$ - $ 108,340
$ - $ 13,001
$ - $ 48,333
$ - $ 108,340
$ - $ -
$ - $ 145,000
$ - $ 6,055
$ - $ 104,400
$ - $ -
$ - $ 185,600
$ 2,396,994
$ 2,396,994
$ 90,000
Err:509
$ 30,000
Err:509
$ 6,826,000
$ 375,698
$ 270,001
$ 9,329,994
$ 13,528,492
$ 2,570,413
$ 338,212
$ 67,642

$ 9,329,994
$ 9,329,994
$ 74,407
$ 74,407
 YOGURTPAL NIT: 1118528166
10/20/2023 513530 CIF - Servicios Publicos - Energia Electrica $ 150,000.00
10/20/2023 233550 Costos y gastos por pagar - Servicios Publicos - Energia $ -
10/20/2023 233550 Costos y gastos por pagar - Servicios Publicos - Energia $ 150,000.00
10/20/2023 111005 CTA CTE BBVA #20212003 $ -
10/20/2023 519525 CIF - Productos de Aseo $ 50,000.00
10/20/2023 24080119 IVA descontable 19% $ 9,500.00
10/20/2023 23359502 Costos y gastos por pagar - Productos de Aseo $ -
10/20/2023 23359502 Costos y gastos por pagar - Productos de Aseo $ 59,500.00
10/20/2023 111005 Banco Bogota CTA CTE 06113456789 $ -

SUMAS IGUALES $ 419,000.00

$ -
$ 150,000.00
$ -
$ 150,000.00
$ -
$ -
$ 59,500.00
$ -
$ 59,500.00

$ 419,000.00
Calculo de materia prima y sus variaciones

Costo

LECHE

MP MORA
AZUCAR
FERMENTOS LACTICOS
Hevir la leche
aplicar los fermentos lactidos
MO caramelizar la mora
mezclar la fruta y el yogurt
envasado
CIF Bolsa en papel empaque producto (F)x1000
CIF Servicios Públicos Adm /Producción (V)
Productos de Aseo Adm /Producción (F)
COSTO UNITARIO ESTANDAR

Calculo de las variaciones de materia prima

MP
LECHE

CIF CIF Bolsa en papel empaque producto (F)x1000

TOTAL
 Costo estandar
Uds. Presupuestado Qs Ps
1000 1 LITRO $ 2,500 1 LITRO
1000 200 KILO $ 6,000 1 KILO
1000 150 KILO $ 5,000 1 KILO
1000 240 KILO $ 10,000 1 KILO
1000 2 min $ 10,200 60 min
1000 2 min $ 10,200 60 min
1000 5 min $ 10,200 60 min
1000 2 min $ 10,200 60 min
1000 2 min $ 10,200 60 min
1000 1 Und $ 150,000 1 Und
1000 1 Und $ 90,000 1 Und
1000 1 Und $ 30,000 1 Und
COSTO UNITARIO ESTANDAR

QrPr VP QrPs VQ QsPs

$ 2,800 -$ 300 $ 2,500 $ - $ 2,500

$ 140 $ 10 $ 150 $ - $ 150

$ 2,940 -$ 290 $ 2,650 $ - $ 2,650

Total Cs
$ 2,500
$
$
1,200
750 MP A
$ 2,400 $ 6,850 FERMEN
$ 340 Hev
$ 340 aplicar los f
$
$
850
340
MO carame
mezclar la
$ 340 $ 2,210 en
$ 150 CIF Bolsa en papel em
$
$
90
30 $ 270
CIF Servicios Públicos
Productos de Aseo

$ 9,330
 Costo Real
Uds. Presupu Qr Pr
LECHE 1000 1 LITRO $ 2,800
MORA 1000 200 KILO $ 6,000
AZUCAR 1000 150 KILO $ 5,000
FERMENTOS LACTICOS 1000 240 KILO $ 10,000
Hevir la leche 1000 2 min $ 10,200
aplicar los fermentos lactidos 1000 2 min $ 10,200
caramelizar la mora 1000 5 min $ 10,200
mezclar la fruta y el yogurt 1000 2 min $ 10,200
envasado 1000 2 min $ 10,200
CIF Bolsa en papel empaque producto (F)x1000 1000 1 Und $ 140,000
Servicios Públicos Adm /Producción (V) 1000 1 Und $ 90,000
Productos de Aseo Adm /Producción (F) 1000 1 Und $ 30,000
COSTO UNITARIO REAL
Pr Total Cr
1 LITRO $ 2,800
1 KILO $ 1,200
1 KILO $ 750
1 KILO $ 2,400 $ 7,150
60 min $ 340
60 min $ 340
60 min $ 850
60 min $ 340
60 min $ 340 $ 2,210
1 Und $ 140
1 Und $ 90
1 Und $ 30 $ 260

$ 9,620
 Producto Cantidad Maxima
AZUCAR 70

DETALLE ENTRADAS SALIDAS

# FECHA
CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD
1 12-Oct Compra 1 150 $ 5,000.00 $ 750,000.00
2
3
4
5
Costos $ 750,000.00

Producto Cantidad Maxima

LECHE 500

DETALLE ENTRADAS SALIDAS

# FECHA
CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD
1 12-Oct Compra 2 1000 $ 2,500.00 $ 2,500,000.00
2
3
4
5
Costos $ 2,500,000.00

Producto Cantidad Maxima

FERMENTOS LACTEOS 50

DETALLE ENTRADAS SALIDAS

# FECHA
CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD
1 12-Oct Compra 2 240 $ 10,000.00 $ 2,400,000.00
2
3
4
5
Costos $ 2,400,000.00
 Producto Cantidad Maxima
MORA 100

DETALLE ENTRADAS SALIDAS

# FECHA
CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD
1 12-Oct Compra 1 200 $ 6,000.00 $ 1,200,000.00
2 20-Oct Devolucion compra 20 4
3 27-Oct Traspaso de producto 213 196
4 27-Oct Devolucion de produccion 654 10 $ 6,000.00 $ 60,000.00
5 27-Oct Devolucion de produccion 875 10
6 27-Oct Compra 1234 14 $ 6,000.00 $ 84,000.00
7 27-Oct-23 Traspaso de producto 1245 14
Costos $ 1,344,000.00
Cantidad Mínima Método
1 PEPS

SALIDAS SALDOS
VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO TOTAL

150 $ 5,000.00 $ 750,000.00

$ -

Cantidad Mínima Método

1 PEPS

SALIDAS SALDOS
VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO TOTAL

1000 $ 2,500.00 $ 2,500,000.00

$ -

Cantidad Mínima Método

1 PEPS

SALIDAS SALDOS
VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO TOTAL

240 $ 10,000.00 $ 2,400,000.00

$ -
 Cantidad Mínima Método
1 PEPS

SALIDAS SALDOS
VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO TOTAL

200 $ 6,000.00 $ 1,200,000.00

$ 6,000.00 $ 24,000.00 196 $ 6,000.00 $ 1,176,000.00
$ 6,000.00 $ 1,176,000.00 0 $ 6,000.00 $ -
10 $ 6,000.00 $ 60,000.00
$ 6,000.00 $ 60,000.00 0 $ 6,000.00 $ -
14 $ 6,000.00 $ 84,000.00
$ 6,000.00 $ 84,000.00 0 $ 6,000.00 $ -
$ 1,344,000.00
 NÓMINA DE COSTOS

IDENTIFICACION NOMBRE

1118528166 PAULA FERNANDEZ BARRERA

CAUSACION NOMINA

1410506 Sueldos
1410728 Comisiones
1410527 Auxilio de transporte
1410530 Cesantías
1410533 Intereses sobre cesantías
1410536 Prima de servicios
1410539 Vacaciones
1410542 Beneficio a Empleado 3 años de trabajos
1410551 Dotación y suministro a trabajadores
1410568 Aportes a administradoras de riesgos Laborales, ARL
1410569 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 8,5%
1410570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 12%
1410572 Aportes cajas de compensación familiar
1410575 Aportes ICBF
1410578 SENA
250501 NOMINA POR PAGAR
136530 Prestamos a trabajadres
261005 Cesantías
261010 Intereses sobre cesantías
261015 Vacaciones
261020 Prima de servicios
261025 Prima extra
Aportes Legal
a entidades promotoras de salud, EPS 4%
237005 +8,5%
Aportes a administradoras de riesgos profesionales,
237006 ARP
237010 Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación
236505 Retención salarios
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 4% + 12%
SUMA COMPROBANTE
 DEVENGO

DIAS
SUELDO BASICO SUELDO
TRABAJADOS

$ 1,160,000 $ 30 $ 1,160,000
$ 30 $ -
$ - $ 30 $ -
$ - $ 30 $ -
$ - $ 30 $ -
$ - $ 30 $ -
$ 1,160,000 $ 30 $ 1,160,000

DEBITO CREDITO
$ 1,160,000.00 APORTES SE
0
$ 140,606.00 SALUD
$ 108,340.48 PENSION
$ 13,000.86 RIESGOS PROFESIONALES
$ 108,340.48
$ 48,333.33 APORTES
$ -
$ - SENA
$ 6,055.20 ICBF
$ 98,600.00 CAJA COMPENSACIÓN
TOTAL
$ 139,200.00
DEVENGADO
$ MENOS SUB
46,400.00
TRANSPORTE *
$ 34,800.00
4%
$ 23,200.00
$ 1,207,806.00
TOTAL
DEVENGADO
$
MENOS SUB
TOTAL 108,340.48 A
TRANSPORTE
$ *
DEVENGADO 13,000.86 B
3%
MENOS SUB
$ *
TRANSPORTE 48,333.33 C
2% $ 108,340.48 D
 TOTAL
DEVENGADO
MENOS SUB
TRANSPORTE *
2%
$ -
$ 145,000.00
$ 6,055.20
$ 104,400.00

$ 185,600.00
$ 1,926,876.35 $ 1,926,876.35
0
 DEVENGOS CREADO POR LEY 100
DE 1993 ART 25.
SUBSIDIO HORA EXT TOTAL SALUD
HORAS
TRANSPORTE DIURNA DEVENGADO 4%

$ 140,606 $ - $ - $ 1,300,606 $ 46,400

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 140,606 $ - $ 1,300,606 $ 46,400

APORTES SEGURIDAD SOCIAL

VALOR DEBITO CREDITO
SALUD 8.5% 98,600 510569 237005
PENSION 12% 139,200 510570 238030
GOS PROFESIONALES 0.522% 6,055 510568 237006

APORTES PARAFISCALES
VALOR DEBITO CREDITO
2% 23,200 510578 237010
3% 34,800 510575 237010
OMPENSACIÓN 4% 46,400 510572 237010
READO POR LEY 100 DEDUCCIONES
E 1993 ART 25.
FONDO TOTAL
PENSION
SOLIDARIDAD PRESTAMOS RETEFUENTE DEDUCCION
4%
1% ES
$ 46,400 $ - $ - $ 92,800
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 46,400 $ - $ - $ - $ 92,800

PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES

VALOR DEBITO CREDITO
CESANTIAS 8.33% $ 108,340 510530 261005
INT./CESANT 1% $ 13,001 510533 261010
PRIMA 8.33% $ 108,340 510536 261020
VACACIONES 4.17% $ 48,333 510539 261015
NOTA: VACACIONES SIN AUX TRANSPORTE
NETO A PAGAR

$ 1,207,806
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 1,207,806

108,340 0
500
-
 NÓMINA ADMINISTRATIVA

IDENTIFICACION NOMBRE

1118528166 PAULA FERNANDEZ BARRERA

CAUSACION NOMINA

510506 Sueldos
510728 Comisiones
510527 Auxilio de transporte
510530 Cesantías
510533 Intereses sobre cesantías
510536 Prima de servicios
510539 Vacaciones
510542 Beneficio a Empleado 3 años de trabajos
510551 Dotación y suministro a trabajadores
510568 Aportes a administradoras de riesgos Laborales, ARL
510569 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 8,5%
510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 12%
510572 Aportes cajas de compensación familiar
510575 Aportes ICBF
510578 SENA
250501 NOMINA POR PAGAR
136530 Prestamos a trabajadres
261005 Cesantías
261010 Intereses sobre cesantías
261015 Vacaciones
261020 Prima de servicios
261025 Prima extra
Aportes Legal
a entidades promotoras de salud, EPS 4%
237005 +8,5%
Aportes a administradoras de riesgos profesionales,
237006 ARP
237010 Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación
236505 Retención salarios
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 4% + 12%
SUMA COMPROBANTE
 DEVENGO

DIAS
SUELDO BASICO SUELDO
TRABAJADOS

$ 1,160,000 $ 30 $ 1,160,000
$ - $ 30 $ -
$ - $ 30 $ -
$ - $ 30 $ -
$ - $ 30 $ -
$ - $ 30 $ -
$ 1,160,000 $ 30 $ 1,160,000

DEBITO CREDITO
$ 1,160,000.00 APORTES SE
0
$ 140,606.00 SALUD
$ 108,340.48 PENSION
$ 13,000.86 RIESGOS PROFESIONALES
$ 108,340.48
$ 48,333.33 APORTES
$ -
$ - SENA
$ 6,055.20 ICBF
$ 98,600.00 CAJA COMPENSACIÓN
TOTAL
$ 139,200.00
DEVENGADO
$ MENOS SUB
46,400.00
TRANSPORTE *
$ 34,800.00
4%
$ 23,200.00
$ 1,207,806.00
TOTAL
DEVENGADO
$
MENOS SUB
TOTAL 108,340.48 A
TRANSPORTE
$ *
DEVENGADO 13,000.86 B
3%
MENOS SUB
$ *
TRANSPORTE 48,333.33 C
2% $ 108,340.48 D
 TOTAL
DEVENGADO
MENOS SUB
TRANSPORTE *
2%
$ -
$ 145,000.00
$ 6,055.20
$ 104,400.00

$ 185,600.00
$ 1,926,876.35 $ 1,926,876.35
0
 DEVENGOS CREADO POR LEY 100
DE 1993 ART 25.
SUBSIDIO HORA EXT TOTAL SALUD
HORAS
TRANSPORTE DIURNA DEVENGADO 4%

$ 140,606 $ - $ - $ 1,300,606 $ 46,400

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 140,606 $ - $ 1,300,606 $ 46,400

APORTES SEGURIDAD SOCIAL

VALOR DEBITO CREDITO
SALUD 8.5% 98,600 510569 237005
PENSION 12% 139,200 510570 238030
GOS PROFESIONALES 0.522% 6,055 510568 237006

APORTES PARAFISCALES
VALOR DEBITO CREDITO
2% 23,200 510578 237010
3% 34,800 510575 237010
OMPENSACIÓN 4% 46,400 510572 237010
READO POR LEY 100 DEDUCCIONES
E 1993 ART 25.
FONDO TOTAL
PENSION
SOLIDARIDAD PRESTAMOS RETEFUENTE DEDUCCION
4%
1% ES
$ 46,400 $ - $ - $ 92,800
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 46,400 $ - $ - $ - $ 92,800

PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES

VALOR DEBITO CREDITO
CESANTIAS 8.33% $ 108,340 510530 261005
INT./CESANT 1% $ 13,001 510533 261010
PRIMA 8.33% $ 108,340 510536 261020
VACACIONES 4.17% $ 48,333 510539 261015
NOTA: VACACIONES SIN AUX TRANSPORTE
NETO A PAGAR

$ 1,207,806
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 1,207,806

108,340 0
500
-
 Paula Fernandez LTDA
NIT: 1007747432 - 1
ESTADO INTEGRAL DE COSTOS

ESTADO INTEGRAL DE COSTOS

OCTUBRE
Material directo $ 6,850,000
Mano de obra directa $ 375,698
Costos indirectos de fabricación $ 270,001
= Costos de producción del periodo $ 7,495,699
(+) Inventario inicial de trabajo en proceso -
= Costos de producción acumulada $ 7,495,699
(-) Inventario final de trabajo en proceso -
= Costo de producción terminada $ 7,495,699
(+) Inventario inicial de mercancias terminadas -
= Costo de producción disponibles para las ventas $ 7,495,699
(-) Inventario final de mercancias terminadas -
= Costo de producción terminada y vendida $ 7,495,699
 YOGURTPAL
NIT: 1118528166
ESTADO DE RESULTADO
Del 01 de Enero al 31 de Diembre de 2022
Cifras expresadas en Pesos Colombianos
NOTAS
VENTAS
(-) Devoluciones y descuentos
INGRESOS OPERACIONALES
(-) Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL
(-) Gastos operacionales de ventas
(-) Gastos Operacionales de administración
UTILIDAD OPERACIONAL
(+) Ingresos no operacionales
(-) Gastos no operacionales
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS
(-) Impuesto de renta y complementarios 35%
UTILIDAD LÍQUIDA
(-) Reservas 10%
UTILIDAD DEL EJERCICIO
DO
e de 2022
mbianos

$ 13,528,492
$ -
$ 13,528,492
$ 9,329,994
$ 4,198,498
$ 380,000
$ 80,000
$ 3,738,498
$ -
$ -
$ 3,738,498
$ 1,308,474
$ 2,430,023
$ 243,002
$ 2,187,021