1 bienes y derechos [Link].[Link].

19
2 obligaciones terceros [Link].[Link]
3 obligacion con el dueño 31,36.37
4 ingresos 41.42.
5 gastos 51 o 52 operacionales y 53 No operaciones
6 costos 61-valor de adquisicion de bienes que se comerci
7 costos operacionales (fabricacion)

partida doble:
registro de una operación deben afectarsen como minimo 2 cuentas
1 debita y otra que se acredita
Naturaleza de las cuentas

naturaleza debito credito

1 suma resta
2 resta suma
3 resta suma
4 resta suma
5 suma resta
6 suma resta
7 suma resta

ecuacion patrimonal

1 igual 2 mas 3
3 igual 1 menos 2
 [Link].19 activos
pasivos
patrimonio

acionales y 53 No operaciones
dquisicion de bienes que se comercializa (costo de venta)

Balance activo 9
pasivo
patrimonio
ingresos
Resulatado gastos
costos

activos iguales pasivo mas patrimonio

patrimonio iguales activo menos pasivo

cumputador deudas patrimonio

1,200,000 0 1,200,000

se paga igual a gasto

abono igual a disminucion de pasivo
venta igual a ingreso-41
efectivo igual a caja-11
transferencia/cheque igual a bancos-11
gatos igual a 51
gastos fianacieros-
Bancos igual a 53
costo de ventas igual a 61
compra mcia/
inventarios igual a 14
Cobro igual a disminucion de activo
 MOVIMIENTO MIPYME MES 1
CODIGO CUENTA DEBITOS CREDITOS
Resulatdos 4,5,6 cancelar o dejar en ceo (0)
Balance 1,2,3 Tomar saldos iniciales , sumar o restar movimientos del periodo y sacar nue
-
star movimientos del periodo y sacar nuevos saldos
CODIGO DETALLE -CUENTA SALDOS
DEBITOS CREDITOS
11 Efectivo y/o Equivalente $ 20,000,000
31 Aporte Social $ 20,000,000
15 Propiedad Planta y Equipo $ 15,000,000
31 Aporte Social $ 15,000,000
51 Gasto Operacional de Venta $ 356,000
23 Cuentas Por Pagar $ 356,000
23 Cuentas Por Pagar $ 356,000
11 Efectivo y/o Equivalente $ 356,000
11 Efectivo y/o Equivalente $ 18,000,000
11 Efectivo y/o Equivalente $ 18,000,000
11 Efectivo y/o Equivalente $ 100,000
53 Gasto No Operacional $ 100,000
51 Gasto Operacional de Venta $ 1,500,000
24 IVA_Descontable $ 285,000
23 Cuenta por Pagar Rete-Fuente $ 52,500
23 Cuentas Por Pagar Reteica $ 14,490
23 Cuentas por Pagar $ 1,718,010
23 Cuentas por Pagar $ 1,718,010
11 Efectivo y/o Equivalente $ 1,718,010
51 Gasto Operacional de Venta $ 300,000
23 Cuentas por Pagar $ 300,000
23 Cuentas por Pagar $ 300,000
51 Gasto Operacional de Venta $ 250,000
23 Cuenta por Pagar Rete-Fuente $ 25,000
23 Cuentas Por Pagar Reteica $ 2,415
23 Cuentas Por Pagar $ 222,585
23 Cuenras por Pagar $ 222,585
11 Efectivo y/o Equivalente $ 222,585
51 Gasto Operacional de Venta $ 156,200
23 Cuentas por Pagar $ 156,200
23 Cuentas por Pagar $ 156,200
11 Efectivo y/o Equivalente $ 156,200
51 Gasto Operacional de Venta $ 100,000
23 Cuentas por Pagar $ 100,000
23 Cuentas por Pagar $ 100,000
11 Efectivo y/o Equivalente $ 100,000
53 Gastos Financiero $ 15,300
23 Cuentas por Pagar $ 15,300
23 Cuentas por Pagar $ 15,300
11 Efectivo y/o Equivalente $ 15,300
53 Gastos Financiero $ 42,500
23 Cuentas por Pagar $ 42,500
23 Cuentas por Pagar $ 42,500
11 Efectivo y/o Equivalente $ 42,500
11 Efectivo y/o Equivalente $ 15,000,000
31 Aporte Social $ 15,000,000
51 Gasto Operacional de Venta $ 4,200,000
25 Beneficios a Empleados $ 4,200,000
25 Beneficios a Empleados $ 4,200,000
11 Efectivo y/o Equivalente $ 4,200,000
51 Gasto Operacional de Venta $ 5,000,000
23 Cuenta por Pagar Rete-Fuente $ 300,000
23 Cuentas Por Pagar Reteica $ 48,300
23 Cuentas por Pagar $ 4,651,700
23 Cuentas por Pagar $ 2,500,000
11 Efectivo y/o Equivalente $ 2,500,000
21 Obligación Financiera $ 25,000,000
53 Gasto Operacional de Venta $ 250,000
11 Efectivo y/o Equivalente $ 24,750,000
15 Propiedad Planta y Equipo $ 1,800,000
23 Cuentas por Rete-fuente $ 45,000
23 Cuentas por Pagar Reteica $ 17,388
23 Cuentas por Pagar $ 1,737,612
23 Cuentas por Pagar $ 347,522
11 Efectivo y/o Equivalente $ 347,522
15 Propiedad Planta y Equipo $ 1,200,000
23 Cuentas por Rete-fuente $ 30,000
23 Cuentas por Pagar Reteica $ 11,592
23 Cuentas por Pagar $ 1,158,408
23 Cuentas por Pagar $ 231,682
11 Efectivo y/o Equivalente $ 231,682
14 Inventario $ 130,000,000
24 IVA_Descontable $ 24,700,000
23 Cuentas por Rete-fuente $ 3,250,000
23 Cuentas por Pagar Reteica $ 1,255,800
22 Acreedores Comerciales $ 150,194,200
53 Gasto Operacional de Venta $ 450,000
23 Cuentas por Pagar $ 450,000
23 Cuentas por Pagar $ 450,000
11 Efectivo y/o Equivalente $ 450,000
41 Ingreso Operacional $ 125,000,000
24 Iva Generado $ 23,750,000
13 Cuentas Deudores Comerciales $ 148,750,000
61 Cosots de Ventas $ 100,000,000
14 Inventario $ 100,000,000

522,844,799 522,544,799
 MOVIMIENTOS
DEBITOS CREDITOS
11 Efectivo y/o Equivalente 77,750,000 28,439,799
31 Aporte Social - 50,000,000
15 Propiedad Planta y Equipo 18,000,000 -
51 Gasto Operacional de Venta 12,562,200 -
23 Cuentas Por Pagar 6,217,214 10,908,315
53 Gasto No Operacional 100,000 -
24 IVA_Descontable 24,985,000 -
23 Cuenta por Pagar Rete-Fuente - 377,500
23 Cuentas Por Pagar Reteica - 1,349,985
23 Cuenras por Pagar 222,585 -
53 Gastos Financiero 57,800 -
25 Beneficios a Empleados 4,200,000 4,200,000
21 Obligación Financiera - 25,000,000
23 Cuentas por Rete-fuente - 3,325,000
14 Inventario 130,000,000 100,000,000
22 Acreedores Comerciales - 150,194,200
41 Ingreso Operacional - 125,000,000
24 Iva Generado - 23,750,000
13 Cuentas Deudores Comerciales 148,750,000 -
61 Cosots de Ventas 100,000,000 -
TOTAL 522,844,799 522,544,799
 EMPRESA XXXX
ESTADO DE RESULTADOS
periodo 1

Codigo Cuenta
41 Ventas Brutas -
Menos Devoluciones y descuentos 0
41 Ventas Netas -
61 Costo de Ventas -
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS -
51 Gastos de operación -

-
-
-
-
UTILIDAD OPERACIONAL -
53 -Gastos Financieros -
42 + Ingresos no operacionales 0
36 UTILIDAD Y/O PERDIDA DEL EJERCICIO -
 EMPRESA XXX
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
mes 1

ACTIVOS-Grupo 1 PASIVOS- Grupo 2

CORRIENTE CORRIENTE
Efectivo y/ equivalente a efectivo - Obligaciones Financieras -
Caja General - Proveedores Nacionales -
Bancos Nacionales - Costos y Gastos por pagar -
Deudores - Impuestos por pagar -
Cuentas por cobrar clientes - Obligaciones laborales -
Anticipos e impuestos a favor - Pasivos estimados y prov. -
Otras cuentas por corbrar - Otros pasivos -
Inventarios - Total Pasivo Corriente -
Mercancias no fabricadas por la empresa -

Total Activo Corriente - NO CORRIENTE

NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo - Obligaciones Financieras LP -
Equipo de computo - Otros pasivos LP -
Muebles y enseres
Flota y equipo de transporte -
Depreciacion Acumulada 0 Total Pasivo No Corriente 0
Diferidos 0 Total Pasivos -
Gastos pagados por anticipado 0 PATRIMONIO-Grupo 3
Otros Activos 0 Aportes Sociales -
Otros Activos 0 Utilidad del Ejercicio -
Valorizaciones 0 Utilidades Retenidas -
Reserva Legal -
TOTAL NO CORRIENTES - Total Patrimonio -
TOTAL ACTIVOS - TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO -
-

1 1 =2+3