Conciliación Bancaria
Conceptos varios
MÓDULO III
Dirección General de Empleo
Cuenta Universal Gratuita (CUG)
Todas las personas que no posean otro tipo de cuenta
en el sistema financiero, pueden abrir una cuenta
universal única, en cualquier entidad bancaria, y de
manera sencilla, con la sola presentación del DNI. El
mayor beneficio de estas cuentas es que la apertura de
cuenta y su mantenimiento, una tarjeta de débito, la
consulta de saldos, movimientos y hasta 8 extracciones
de dinero mensuales en cajeros automáticos de distintos
bancos y redes del país, son completamente gratuitas.
Caja de Ahorros
Son gratuitas en su apertura, mantenimiento y provisión
de una tarjeta de débito.
Para abrirla es suficiente contar con el DNI, para acreditar
domicilio, nombre y apellido, lugar y fecha de nacimiento;
aunque te banco puede solicitar requisitos adicionales.
Se puede usar homebanking, y es gratuito.
Cuenta Corriente
La principal diferencia de la cuenta corriente con la caja de
ahorro es que podes utilizar cheques. Además, no tiene tasa
de interés o rendimientos sobre el saldo que queda en la
cuenta, como sí ocurre con el dinero que tenes en una
cuenta de ahorros. Además el titular de una cuenta corriente
puede disponer de más dinero del que tiene en su saldo,
efectuando giros en descubierto, con un límite acordado
previamente con la entidad. Esto no es posible si tenés una
caja de ahorro.
Cuenta sueldo / cuenta de la seguridad social
Es la cuenta donde depositan el sueldo si se trabaja en
relación de dependencia. El trabajador puede decidir,
notificándole al empleador, en qué banco quiere abrir su
cuenta sueldo, debiendo presentar sus datos personales,
certificado de trabajo, recibo de sueldo o información de la
AFIP que permita acreditar la relación laboral.
Las cuentas de seguridad social son cajas de ahorro
exclusivas para el cobro de las prestaciones de ANSES.
En ambos casos, tienen asociadas una tarjeta de débito.
Además los bancos no pueden cobrar cargos ni comisiones
por la apertura, mantenimiento, movimientos de fondos y
extracciones mediante los cajeros automáticos, sin límites
de importe ni cantidad de extracciones.
Movimientos Bancarios
Los siguientes son algunos de los movimientos más
frecuentes que se encuentra en una cuenta bancaria:
- Un depósito en efectivo: aumenta el saldo de la
cuenta
- Una nota de crédito bancaria: el banco agrega dinero
en la cuenta, por lo tanto aumenta el saldo de la
misma
- Una nota de débito bancaria: el banco descuenta
dinero (por ejemplo por mantenimiento de la cuenta),
por lo tanto disminuye el saldo de la misma.
- Un cheque emitido por la empresa: se resta del saldo
de la cuenta, por lo tanto, disminuye el saldo.
La cuenta contable «Bancos» u otra equivalente llevada
en la contabilidad de la empresa, es una cuenta de
activo y por lo tanto aumenta por el debe y disminuye
por el haber.
Sin embargo, en el extracto bancario la información se
indica al revés que en los registros contables, es decir,
todo lo que aumenta va en el haber y todo lo que
disminuye va en el debe.
La cuenta contable llevada por la empresa y el extracto
bancario deberían ser equivalentes para un determinado
período y tener el mismo saldo en un momento dado. Sin
embargo es muy frecuente que existan diferencias por
algunas de las razones comentadas anteriormente.
¿Qué es un cheque?
El cheque es un medio de pago, a través del cual una
persona llamada emisor extiende a otra, llamada
beneficiario o portador, un documento en el cual se
indica la cantidad que el portador puede retirar del
banco del emisor. Es una orden de pago que el
librador da al banco donde posee dinero para que
pague al portador del mismo.
Según la LEY DE CHEQUES 24452 hay dos clases
de cheques:
- Cheque común
- Cheque de pago diferido
Cheque Común
Debe contener la denominación “cheque” en su texto, Nº de
orden impreso en el cuerpo del cheque, lugar y fecha
de creación, nombre de la entidad financiera girada y
domicilio de pago, la orden pura y simple de pagar una
suma de dinero expresada en N° y letras con clase de
moneda, firma del librador.
Es siempre pagadero a la vista. Si es presentado antes del
día indicado como fecha de creación es pagadero el día de
la presentación.
El término de presentación: 30 días desde la fecha de
creación.
A la fecha indicada el librador debe tener fondos para pagar
el cheque o autorización para girar en descubierto.
Cheque de Pago Diferido
Son aquellos emitidos en una fecha, pero para ser
presentados al cobro en una fecha posterior, En este caso
también hay un plazo máximo de 30 días para su
presentación, pero a contar desde la fecha de vencimiento
fijada por la persona que emitió el cheque. Contiene todos los
requisitos formales de un cheque común, solamente con la
denominación “cheque de pago diferido”.
Cheque cruzado
Dos barras paralelas en la parte superior izquierdo del
cheque y no se puede cobrar por ventanilla, sólo se puede
depositar.
Formas de extender un cheque
a) A favor de una persona determinada: transmisible
por endoso.
b) A favor de una persona determinada con cláusula
“no a la orden”: no es transmisible por endoso.
c) Al portador: transmisible por la simple entrega. El
endoso al portador vale como endoso en blanco.
Es abonado al tenedor que lo presente al cobro. El
inconveniente es que cualquiera puede cobrarlo.
Endoso
Es la transmisión de los derechos al cobro del cheque que
una persona realiza a otra mediante una firma al dorso
del mismo.
Endosante: es el propietario del cheque por el cual tiene
que recibir una cantidad de dinero en un período
establecido. Cuando no quiere o no puede esperar a
satisfacer ese derecho, procede al endoso y lo entrega a
un tercero.
Endosatario: es la persona que recibe el derecho y puede
volver a endosarlo a una tercera persona.
Los cheque comunes pueden tener hasta un endoso y los
cheque de pago diferido hasta 2 endosos.
