INFORME FINAL
ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS
Gestión 2019 - 2020
ASOCIACION DE COPROPIETARIOS
DEL CENTRO COMERCIAL "LA FORTUNA"
ANTECEDENTES
La Asociación de Copropletarios del Centro Comercial La Fortuna, precedido por la Presidenta Sra.
Ana Maria Jimenez Coca, solicito la presentación de una segunda propuesta de Servicios Contables
para continuar con la Elaboración de Estados Financieros a la empresa unipersonal V&P SERVICIOS
CONTABLES representada por la Lic. Leonor Gutierrez, para los siguientes periodos: 2019 - 2020
BASE PARA LA ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS
La elaboración de los Estados Financieros está basada en la información y documentación recibida
por la administración de la Asociación de Copropletarios del Centro Comercial La Fortuna, se han
tomado en cuenta los saldos finales del Balance General con cierre al 30 de junio de 2019 para dar
inicio al registro del asiento de apertura gestión 2019.
A solicitud del actual Directorio y con el fin de identificar el periodo de su administración se
registró como fecha de inicio a sus actividades desde el 1 de julio de 2019, el actual Directorio está
compuesto por:
Presidenta-Sra. Ana María Coca Jiménez
Vicepresidenta-Sra. Yolanda Rueda de Angulo
Secretaria de Hacienda - Sra. Flora Rueda de isnado
Secretaria General-Leslie Cervantes
La administración de la Asociación de Copropletarios del Centro Comercial La Fortuna, es
responsable de la información y documentos que nos fueron entregados para el registro contable
con el fin de emitir Estados financieros para las gestiones mencionadas.
Los Estados Financieros de la Asociación de Copropietarios del Centro comercial La Fortuna, han
sido elaborados de acuerdo a principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
El presente Informe Final de elaboración de Estados Financieros será presentado por cierre de
gestión 2019 - 2020.
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V. GESTION 2019
PRINCIPALES FUENTES DE INGRESOS
La Asociación de Copropietarios del Centro comercial La Fortuna tiene como principal fuente de
ingresos los siguientes Items:
DESCRIPCION CUENTA Gestion 2019
Ingreso por Expensas 669,060.90
Ingreso por Baño 102,171.20
Ingreso Puestos Navideños 2,260.00
Otros Ingresos 119,604.40
Ingreso por Parqueo Frontis 50,970.00
Ingreso Demanda Areas Comunes 50,002.50
Excedentes de Energia Electrica 51,287.20
Ingreso por Parqueo Socia 32,027.30
Ingreso por Sitiaje 19,233.00
Ingreso por Multas 1,650.00
Ingreso por Pro-Demanda 4,648.00
Otros Alquileres 2,645.00
Derecho Socio Nuevo 6,720.06
Derecho Socio Antiguo 1,050.00
Ingreso por Fotocopia 261.00
Intereses Bancarios 0.28
TOTAL INGRESOS 1,113,590.84
Todos estos recursos son administrados y destinados al buen funcionamiento de las áreas comunes
y cuyos items principales se resumen en los siguientes:
DESCRIPCION CUENTA Gestion 2019
PERSONAL CONTRATADO 196,875.56
SERVICIOS BASICOS 291,874.80
SERVICIOS PROFESIONALES Y COMERCIALES 314,712.29
PRODUCTOS VARIOS 55,068.07
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 24,805.01
OTROS SERVICIOS NO PERSONALES 46,262.24
SERVICIOS DE TRANSPORTES 14,951.00
REFRIGERIO Y ALIMENTACION 13,670.20
ALIMENTACION PERSONAL CONTRATADO 837.50
PRODUCTOS DE PAPEL, CARTON E IMPRESO 4,240.00
TOTAL EGRESOS 963,296.67
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ANALISIS DE LAS PRNCIPALES CUENTAS DE BALANCE
20. ACTIVO DISPONIBLE
Corresponde al efectivo disponible con el que cuenta la Asociación de Copropietarios del
Centro Comercial La Fortuna y que están conformado por la cuenta de Caja y Bancos, para
hacer frente a sus obligaciones de corto plazo, el saldo al 31 de diciembre de 2019 es el siguiente:
Item DESCRIPCION Gestion 2019
CAJA 15,880.24
1 Caja M/N Directorio Sra. Ana maria Coca Jimenez 15,880.24
BANCOS 282,599.75
2 Banco Economico Cta. Cte. 1041317947 M/N 14,861.60
3 Banco Mercantil Santa Cruz Cta. Cte. 4011027001 M/N 203,330.86
4 Banco Economico Cta. Cte. 1042318625 M/E 45,417.03
5 Banco Mercantil Santa Cruz Cta. Cte. 4011027019 M/E 18,990.26
TOTALES 298,479.99
21. ACTIVO EXIGIBLE
El activo exigible es el conjunto de valores con los que cuenta la Asociación de
Copropietarios del Centro Comercial La Fortuna y pueden ser monetizados en el corto
plazo, el saldo al 31 de diciembre de 2019 es el siguiente:
Item DESCRIPCION Gestion 2019
1 Cuentas por cobrar a Socios - Expensas Comunes 2,576,911.02
2 Cargo de Cuenta M/N - Ruth Hurtado 2,780.75
3 Cargo de Cuenta M/N - Comité ADHOC Sra. Luz Rocha 192,638.58
4 Cargo de Cuenta M/E - Sra. Luz Rocha 3,549.60
5 Cargo de Cuenta M/N Caja Chica- Sra. Luz Rocha 1,540.00
6 Cargo de Cuenta M/N Caja Chica- Guarderia 1,000.00
7 Cargo de Cuenta M/N - Directorio Juan Alanes 532,200.01
8 Cuenta P/Cobrar Banco Bisa 355.00
9 Alquileres P/Cobrar Gal/F-G Fila 12-13 Local 3,360.00
10 Cuenta P/Cobrar (Derecho Socio Nuevo) 120,799.91
11 Cuenta P/Cobrar (Derecho Socio Antiguo) 40,964.96
12 Cuentas por Cobrar Lenny Mercedes Valencia Duran 3,200.00
13 Cuentas Judiciales P/Cobrar-Coop. 544,550.40
TOTALES 4,023,850.23
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22. ACTIVO FIJO E INTANGIBLES
Los activos fijos tangibles e intangibles de la Asociación de Copropietarios del Centro
Comercial La Fortuna, son aquellos sonhecesarios para el funcionamiento administrativo
y operativo los mismo no se destinan a la venta.
Las partidas que componen el activo fijo e intangible son ajustadas en función de las
variaciones de la Unidad de Fomento a la Vivienda, establecidas en las normas contables 3 y 6
y se deprecian conforme lo dispuesto por el D.S. 24051 aplicando el método de línea recta, la
composición de esta partida y sus principales variaciones al 31 de diciembre de 2019 son las siguientes:
Item DESCRIPCION Gestion 2019
ACTIVO FIJO
1 Muebles y Enseres 127,720.03
2 Deprec. Acumulada de Muebles y Enseres - 80,877.44
3 Equipos de Computación 67,963.10
4 Deprec. Acumulada de Equipos de Computación - 52,940.35
5 Equipos de Comunicación 45,003.18
6 Deprec. Aculumada de Equipos de Comunicación - 43,160.59
7 Equipos e Instalaciones. 369,581.88
8 Deprec. Acumulada de Equipo e Instalaciones - 211,876.69
9 Edificios 1,312,062.01
10 Deprec. Acumulada de Edificios - 337,187.07
11 Herramientas 13,334.43
12 Deprec. Acumulada de Herramientas - 13,040.04
SUB TOTAL ACTIVO FIJO 1,196,582.45
ACTIVO INTANGIBLE -
13 Sistema Contable 11,712.37
14 Acciones Telefónicas 9,048.00
15 Sistema de Cobranza 4,526.72
16 Amortizacion Acumulada Sistema Contable - 7,015.23
17 Amortizacion Acumulada Sistema de Cobranza - 4,525.72
SUB TOTAL ACTIVO INTANGIBLE 13,746.14
TOTALES 1,210,328.59
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23. PASIVO
El pasivo está conformado por las obligaciones que tiene la Asociación de Copropietarios
del Centro Comercial La Fortuna en favor de terceros, las principales partidas que
componen este rubro al 31 de diciembre de 2019 son las siguientes:
Item DESCRIPCION Gestion 2019
1 Sueldos y Salarios por pagar 21,466.77
2 Sueldos Personal Eventual por pagar -
3 Ingreso Diferido por Expensas Comunes 3,283,802.17
4 Ingreso Diferido P/Derecho Socio Nuevo 120,799.91
5 Ingreso Diferido P/Derecho Socio Antiguo 40,964.96
6 Indemnizaciones+D12 10,481.55
TOTALES 3,477,515.36
Al respecto las siguientes consideraciones:
Items 1,2 y 6: Corresponde a las obligaciones pendientes de pago a favor de terceros
o del personal.
Ítems 3, 4, y 5: Por política y bajo el principio de devengado, se registra los ingresos
mensuales generados en el mes, los mismos una vez sean efectivamente cobrados se
contabiliza en la cuenta de Ingresos del Estado de Resultados.
24. PATRIMOΝΙΟ
La composición del patrimonio de la Asociación de Copropietarios del Centro Comercial La
Fortuna al 31 de diciembre de 2019 está conformado por las siguientes partidas:
Item DESCRIPCION Gestion 2019
1 Capital Social 79,320.40
2 Ajuste de Capital 28,206.26
3 Resultados acumulados de gestiones anteriores 1,889.48
TOTALES 109,416.14
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Al cierre de cada gestión y de acuerdo a norma contable, la asociación ajusta el total del capital social
en función de las variaciones de la Unidad de Fomento a la Vivienda, incurrida entre las fechas de apertura y
cierre de cada gestión.
Dichos ajustes se registran en las cuentas patrimoniales Ajuste de Capital y Ajuste de Reservas
Patrimoniales, y su contrapartida en la cuenta de resultados "Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes".
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de apertura y
VI. GESTION 2020
PRINCIPALES FUENTES DE INGRESOS
La Asociación de Copropietarios del Centro comercial La Fortuna tiene como principal fuente de
ingresos los siguientes Items:
DESCRIPCION CUENTA Gestion 2020
Ingreso por Expensas 167,377.60
Ingreso por Baño 18,719.30
Ingreso Puestos Navideños -
Otros Ingresos 88,330.30
Ingreso por Parqueo Frontis 9,300.00
Ingreso Demanda Areas Comunes 28,029.40
Excedentes de Energia Electrica 10,376.76
Ingreso por Parqueo Socio 5,690.70
Ingreso por Sitiaje 7,265.00
Ingreso por Multas 1,520.00
Ingreso por Pro-Demanda 448.00
Derecho Socio Nuevo 160.01
Derecho Socio Antiguo 521.25
Ingreso por Guarderia 250.00
Ingreso por Fotocopia 35.00
TOTAL INGRESOS 338,023.32
Todos estos recursos son administrados y destinados al buen funcionamiento de las áreas comunes
y cuyos items principales se resumen en los siguientes:
DESCRIPCION CUENTA Gestion 2020
PERSONAL CONTRATADO 50,648.44
SERVICIOS BASICOS 42,447.93
SERVICIOS PROFESIONALES Y COMERCIALES 100,713.00
PRODUCTOS VARIOS 12,837.91
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 2,136.90
OTROS SERVICIOS NO PERSONALES 9,264.38
SERVICIOS DE TRANSPORTES 3,831.00
REFRIGERIO Y ALIMENTACION 6,500.10
ALIMENTACION PERSONAL CONTRATADO 216.00
PRODUCTOS DE PAPEL, CARTON E IMPRESO 0.00
TOTAL EGRESOS 228,595.66
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ANALISIS DE LAS PRNCIPALES CUENTAS DE BALANCE
25. ACTIVO DISPONIBLE
Corresponde al efectivo disponible con el que cuenta la Asociación de Copropietarios del
Centro Comercial La Fortuna y que están conformado por la cuenta de Caja y Bancos, para
hacer frente a sus obligaciones de corto plazo, el saldo al 31 de diciembre de 2020 es el siguiente:
Item DESCRIPCION Gestion 2020
CAJA 1,265.94
1 Caja M/N Directorio Sra. Ana maria Coca Jimenez 1,265.94
BANCOS 422,736.01
2 Banco Economico Cta. Cte. 1041317947 M/N 20,731.60
3 Banco Mercantil Santa Cruz Cta. Cte. 4011027001 M/N 302,432.73
4 Banco Economico Cta. Cte. 1081374507 M/N - Fondo de 4,786.45
5 Banco Economico Cta. Cte. 1042318625 M/E 75,097.06
6 Banco Mercantil Santa Cruz Cta. Cte. 4011027019 M/E 19,688.17
TOTALES 424,001.95
26. ACTIVO EXIGIBLE
El activo exigible es el conjunto de valores con los que cuenta la Asociación de
Copropietarios del Centro Comercial La Fortuna y pueden ser monetizados en el corto
plazo, el saldo al 31 de diciembre de 2019 es el siguiente:
Item DESCRIPCION Gestion 2020
1 Cuentas por cobrar a Socios - Expensas Comunes 2,602,323.42
2 Cargo de Cuenta M/N - Ruth Hurtado 2,780.75
3 Cargo de Cuenta M/N - Comité ADHOC Sra. Luz Rocha 192,638.58
4 Cargo de Cuenta M/E - Sra. Luz Rocha 3,549.60
5 Cargo de Cuenta M/N Caja Chica- Sra. Luz Rocha 1,540.00
6 Cargo de Cuenta M/N Caja Chica- Guarderia 1,000.00
7 Cargo de Cuenta M/N - Directorio Juan Alanes 532,200.01
10 Cuenta P/Cobrar (Derecho Socio Nuevo) 120,799.96
11 Cuenta P/Cobrar (Derecho Socio Antiguo) 40,965.01
12 Cuentas por Cobrar Lenny Mercedes Valencia Duran 3,200.00
13 Cuentas Judiciales P/Cobrar-Coop. 544,550.40
TOTALES 4,045,547.73
calle Los Claveles No. 18-Condominio Los Jardines-Teléf/Fax. 322-2389-Cel-70945570
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27. ACTIVO FIJO E INTANGIBLES
Los activos fijos tangibles e intangibles de la Asociación de Copropietarios del Centro
Comercial La Fortuna, son aquellos sonhecesarios para el funcionamiento administrativo
y operativo los mismo no se destinan a la venta.
Las partidas que componen el activo fijo e intangible son ajustadas en función de las
variaciones de la Unidad de Fomento a la Vivienda, establecidas en las normas contables 3 y 6
y se deprecian conforme lo dispuesto por el D.S. 24051 aplicando el método de línea recta, la
composición de esta partida y sus principales variaciones al 31 de diciembre de 2019 son las siguientes:
Item DESCRIPCION Gestion 2020
ACTIVO FIJO
1 Muebles y Enseres 128,200.88
2 Deprec. Acumulada de Muebles y Enseres - 82,848.20
3 Equipos de Computación 68,218.97
4 Deprec. Acumulada de Equipos de Computación - 54,788.30
5 Equipos de Comunicación 45,172.61
6 Deprec. Aculumada de Equipos de Comunicación - 43,480.29
7 Equipos e Instalaciones. 370,973.31
8 Deprec. Acumulada de Equipo e Instalaciones - 219,704.46
9 Edificios 1,317,001.77
10 Deprec. Acumulada de Edificios - 346,687.80
11 Herramientas 13,384.63
12 Deprec. Acumulada de Herramientas - 13,099.70
SUB TOTAL ACTIVO FIJO 1,182,343.42
ACTIVO INTANGIBLE -
13 Sistema Contable 11,712.37
14 Acciones Telefónicas 9,048.00
15 Sistema de Cobranza 4,526.72
16 Amortizacion Acumulada Sistema Contable - 7,015.23
17 Amortizacion Acumulada Sistema de Cobranza - 4,525.72
SUB TOTAL ACTIVO INTANGIBLE 13,746.14
TOTALES 1,196,089.56
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28. PASIVO
El pasivo está conformado por las obligaciones que tiene la Asociación de Copropietarios
del Centro Comercial La Fortuna en favor de terceros, las principales partidas que
componen este rubro al 31 de diciembre de 2020 son las siguientes:
Item DESCRIPCION Gestion 2020
1 Cuentas por pagar Seguridad y Vigilancia 18,000.00
2 Sueldos y Salarios por pagar 10,337.85
3 Ingreso Diferido por Expensas Comunes 3,318,304.57
4 Ingreso Diferido P/Derecho Socio Nuevo 120,799.96
5 Ingreso Diferido P/Derecho Socio Antiguo 40,965.01
6 Indemnizaciones+D12 10,481.55
TOTALES 3,518,888.94
Al respecto las siguientes consideraciones:
Items 1,2 y 6: Corresponde a las obligaciones pendientes de pago a favor de terceros
o del personal.
Ítems 3, 4, y 5: Por política y bajo el principio de devengado, se registra los ingresos
mensuales generados en el mes, los mismos una vez sean efectivamente cobrados se
contabiliza en la cuenta de Ingresos del Estado de Resultados.
29. PATRIMOΝΙΟ
La composición del patrimonio de la Asociación de Copropietarios del Centro Comercial La
Fortuna al 31 de diciembre de 2020 está conformado por las siguientes partidas:
Item DESCRIPCION Gestion 2019
1 Capital Social 79,320.40
2 Ajuste de Capital 28,206.26
3 Resultados acumulados de gestiones anteriores 1,943,901.79
TOTALES 2,051,428.45
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Al cierre de cada gestión y de acuerdo a norma contable, la asociación ajusta el total del capital social
en función de las variaciones de la Unidad de Fomento a la Vivienda, incurrida entre las fechas de apertura y
cierre de cada gestión.
Dichos ajustes se registran en las cuentas patrimoniales Ajuste de Capital y Ajuste de Reservas
Patrimoniales, y su contrapartida en la cuenta de resultados "Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes".
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de apertura y
