PROCESOS CONTABLES

LA EMPRESA LOS PERIQUITOS SA CON RUC 20014785651, INICIA SUS OPERACIONES

EL 2 DE MAYO DEL 2024 Y SE DEDICA AL COMERCIO (COMPRA Y VENTA DE MERCADERIA),
PRESENTA EL SIGUIENTE INVENTARIO INICIAL
TODOS LAS CUENTAS CONTABLES SERAN A 5 DIGITOS
TIENE MERCADERIA VALORIZADA(20TV SONY) 20,000.00
UNA MOTO HONDA DE 200 cc 12,500.00
DINERO EN EFECTIVO 5,250.00
CUENTA CORRIENTE MN EN EL BCP 12,100.00
CAPITAL SOCIAL
TOTAL

OPERACIONES
3-May COMPRA MERCADERIA A COMERCIAL EL CHATO CON RUC 20…5, EL MONTO DE
8,135.59 SOLES MAS IGV AL CREDITO A 15 DIAS. 8 TV SONY
4-May VENDE EL 20% DEL STOCK DE MERCADERIA A SOLES 2,100.00 MAS IGV
5-May SE DEPOSITA EN EL BANCO EL MONTO DE LA VENTA
10-May CANCELA SERVICIOS BASICOS AGUA 100.00 MAS IGV
EN EFECTIVO LUZ 120.00 INLC EL IGV
CELULAR 150.00 INCL EL IGV

15-May VENDEMOS 10 TV SONY CADA UNO A 2,500.00 INCLUIDO EL IGV

NOS CANCELAN CON DEPOSITO EN CTA CTE VIA YAPE OP. 32458 A MARTIN
QUEZADA ESTEVES RUC 100258745695 Y CON FACTURA F001-3489
18-May CANCELA MOS EL CREDITO DEL DIA 03/05
30-May CANCELAMOS SUELDOS DE TRABAJADORES:
GERENTE 2200 AFP PRIMA
SECRETARIA 1500 AFP PROFUTURO
VENDEDOR 1800 ONP
 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC: 20056457594
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL RAYO SA

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

101 EFECTIVO 12,400.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
1041 CUENTA CORRIENTE BANCO DE CREDITO DEL PERU 45,850.00
33411.1 CAMIONETA 4 X 4 MARCA FOUR 156,324.00
33411.2 MOTOCILETAS MARCA HONDA 25,000.00
33611.1 LAPTOPS MARCA DELY 80,000.00
33611.2 LAPTOPS MARCA CHANKAY 9,000.00 Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 328,574.00 PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) TOTAL PASIVO
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Capital 328,574.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 328,574.00

TOTAL ACTIVO 328,574.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 328,574.00

 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: May-24
RUC: 20014785651
S Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL RAYO SA

NÚMERO FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CORRELAT CÓDIGO DEL NÚMERO
DE LA DESCRIPCIÓN DE
IVO LIBRO NÚMERO DEL

O CORRELATI
OPERACIÓN LA OPERACIÓN DOCUMENT CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO VO
O
SUSTENTAT
(TABLA 8)
ORIO
01 1/1/2024 POR EL INVENTARIO INICIAL 101 EFECTIVO 12,400.00
AL1 ENERO 1041 CTA CTE BANCO DE CREDITO DEL PERU 45,850.00
33411.1 CAMIONETA 4 X 4 MARCA FOUR 156,324.00
33411.2 MOTOCILETAS MARCA HONDA 25,000.00
20111 LAPTOPS MARCA DELY 80,000.00
33611.2 LAPTOPS MARCA CHANKAY 9,000.00
5011 CAPITAL 328,574.00
02 02/01/2024 POR EL REG DE VENTAS 12 LAPTOS 1212 LAPTOPS MARCA DELY 84,960.00
40111 IGV CTA PROPIA 12,960.00
70121 F/B POR COBRAR 72,000.00
02/01/2024 POR EL REG DEL COBRO DE LA VENTA 1041 CTA CTE BANCO DE CREDITO DEL PERU 84,960.00
1212 F/B POR COBRAR 84,960.00
03 04/01/2024 POR EL REG DEL RECIBO POR H. 6371 PUBLICIDAD 2,500.00
424 HONORARIOS POR PAGAR 2,500.00
04/01/2024 POR EL DESTINO DEL R/H 951 PUBLICIDAD 2,500.00
791 CARGAS IMPUTABLES 2,500.00
1/4/2024 PAGO DEL R/H 424 HONORARIOS POR PAGAR 2,500.00
1041 CTA CTE BANCO DE CREDITO DEL PERU 2,500.00
06/01/2024 POR LA COMPRA DE LAPTS 6011 MERCADERIA 48,000.00
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS 8,640.00
4212 F/B POR PAGAR 56,640.00
1/6/2024 POR LA ACREDITACION DE IGV 40111 IGV CUENTA PROPIA 8,640.00
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS 8,640.00
06/01/2024 POR EL DESTINO DE LA MERCADERIA 20111 EXISTENCIAS 48,000.00
6111 MERCADERIA 48,000.00
06/01/2024 POR EL PAGO DEL 50% DE LA MERCAD 4212 F/B POR PAGAR 28,320.00
1041 CTA CTE BANCO DE CREDITO DEL PERU 28,320.00
06/01/2024 POR EL CANJE DE LETRAS A 30 DIAS 4212 LETRAS POR PAGAR 28,320.00
423 LETRAS POR PAGAR 28,320.00
07/01/2024 POR LA DEVOLUCION DE UNA LAPTOP 4212 F/B POR PAGAR 5,664.00
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS 864.00
6011 MERCADERIA 4,800.00
07/01/2024 POR LA ACREDITACION DEL IGV 1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS 864.00
40111 IGV CUENTA PROPIA 864.00
07/01/2024 POR EL DESTINO DE LA MERCADERIA 6111 MERCADERIA 4,800.00
20111 EXISTENCIAS 4,800.00
07/01/2024 POR EL PAGO DE LA MERCADERIA 1041 CTA CTE BANCO DE CREDITO DEL PERU 5,664.00
4212 F/B POR PAGAR 5,664.00
1/10/2024 POR LA VENTA DE LAPTOS 1212 F/B POR COBRAR 42,480.00
40111 IGV CTA PROPIA 6,480.00
70121 TERCEROS 36,000.00
1/14/2024 POR EL PRESTAMO AL VENDEDOR 1411 PERSONAL 200.00
1041 CTA CTE BANCO DE CREDITO DEL PERU 200.00
1/15/2024 POR EL PRESTAMO RECIBIDO 1041 CTA CTE BANCO DE CREDITO DEL PERU 45,000.00
4511 PRESTAMO BANCARIO 45,000.00
1/15/2024 POR LA COMPRA DE CAMIONETA HONDA 33411.2 CAMIONETA HONDA 41,949.15
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS 7,550.85
4654 PROPIEDAD P. Y EQUIPO 49,500.00
1/15/2024 IGV POR ACREDITAR 40111 IGV CUENTA PROPIA 7,550.85
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS 7,550.85
1/15/2024 POR EL PAGO DE LA CAMIONETA HONDA 4654 PROPIEDAD P. Y EQUIPO 49,500.00
1041 CTA CTE BANCO DE CREDITO DEL PERU 49,500.00
1/25/2024 POR EL COBRO DE LA FAC DEL 10/01/2024 1041 CTA CTE BANCO DE CREDITO DEL PERU 42,480.00
1212 F/B POR COBRAR 42,480.00
1/25/2024 POR LA PROBICION DE ENERGIA ELECTRICA 6361 ENERGIA ELECTRICA 210.00
SERVICO DE AGUA POTABE 6363 AGUA 65.00
SERVICO DE TELEFONO 6364 TELEFONO 150.00
SERVICO DE INTERNET 6365 INTERNET 105.00
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS 95.40
4699 OTRAS CTS POR PAGAR 625.40
1/25/2024 IGV POR ACREDITAR 40111 IGV CUENTA PROPIA 95.40
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS 95.40
1/25/2024 POR EL DESTINO DE DE LOS SERVICIOS 94 GASTOS ADMINISTIVOS 371.00
95 GASTOS DE VENTAS 159.00
791 CARGAS IMPUTABLES 530.00
1/25/2024 POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS BASICOS 4699 OTRAS CTS POR PAGAR 625.40
101 EFECTIVO 625.40
1/29/2024 POR LA PROVISION DEL ALQUILER 6352 EDIFICACIONES 2,000.00
4699 OTRAS CTS POR PAGAR 2,000.00
1/29/2024 POR EL DESTINO DEL GASTO ALQ. 94 GASTOS ADMINISTIVOS 600.00
95 GASTOS VENTAS 1,400.00
791 CARGAS IMPUTABLES 2,000.00
1/29/2024 POR EL PAGO DEL ALQUILER 4699 OTRAS CTS POR PAGAR 2,000.00
1041 CUENTA CORRIENTE 2,000.00
1/29/2024 POR LA PROVICION DEL GASTO DEL BCP 6391 GASTOS BANCARIOS 25.00
4699 OTRAS CTS POR PAGAR 25.00
1/29/2024 POR EL DESTINO DEL GASTO 943 GASTOS GENERALES 12.50
957 GASTOS GENERALES 12.50
791 CARGAS IMPUTABLES 25.00
1/29/2024 POR EL CONSUMO DEL BCP 4699 OTRAS CTS POR PAGAR 25.00
1041 CTA CTE BANCO DE CREDITO DEL PERU 25.00
1/30/2024 POR LA REPOSICION DE LA LAPTOP 6011 MERCADERIA 4,800.00
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS 864.00
4212 F/B POR PAGAR 5,664.00
1/30/2024 POR LA ACREDITACION DEL IGV 40111 IGV CTA PROPIA 864.00
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS 864.00
1/30/2024 POR EL DESTINO DE LA MERCADERIA 20111 EXISTENCIAS 4,800.00
6111 MERCADERIA 4,800.00
1/30/2024 POR EL PAGO DE LA MERCADERIA 4212 F/B POR PAGAR 5,664.00
1041 CTA CTE BANCO DE CREDITO DEL PERU 5,664.00
1/30/2024 POR LA PLANILLA DE LOS TRABAJADORES 6211 SUELDOS Y SALARIOS 3,000.00
GERENTE 622 OTRAS REMUNERACIONES 102.50
6271 REG PRESTACION DE SALUD 279.23
4031 ESSALUD 279.23
417 ADM DE FONOS DE PENSIONES (PRIMA) 359.89
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,742.61
1/30/2024 POR LA PLANILLA DE LOS TRABAJADORES 6211 SUELDOS Y SALARIOS 1,800.00
SECRETARIA 6271 REG PRESTACION DE SALUD 162.00
4031 ESSALUD 162.00
417 ADM DE FONOS DE PENSIONES (INTEGRA) 207.90
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 1,592.10
1/30/2024 POR LA PLANILLA DE LOS TRABAJADORES 6211 SUELDOS Y SALARIOS 2,100.00
VENDEDOR 6271 REG PRESTACION DE SALUD 189.00
4031 ESSALUD 189.00
4032 ONP 273.00
1411 PRESTAMO AL PERSONAL 200.00
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 1,627.00
1/30/2024 POR EL DESTINO DEL GASTO DE LA PLANILLA 944 SUELDOS Y SALARIOS 3,740.61
945 CONTRIBUCIONES Y CARGAS SOCIALES 1,603.12
954 SUELDOS Y SALARIOS 1,602.30
955 CONTRIBUCIONES Y CARGAS SOCIALES 686.70
791 CARGAS IMPUTABLES 7,632.73
1/30/2024 POR EL PAGO DE LA PLANILLA A LOS 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 5,961.71
TRABAJADORES GERENTE,SECRETARIA,VENDEDOR 1041 CTA CTE BANCO DE CREDITO DEL PERU 5,961.71
1/30/2024 POR EL REG DEL COSTO DE VENTAS 691 COSTO DE VENTAS 79,466.67
20111 MERCADERIA 79,466.67

1,055,253.88 1,055,253.88
 LIBRO MAYOR
101 CAJA
Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
01 01/01/2024 POR EL REG DE APERTURA 12,400.00 12,400.00
02 1/25/2024 POR EL PAGO DE SERVICIOS BASICOS 625.40 11,774.60

TOTAL 12,400.00 625.40

1041 CTA CTE BCP

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
01/01/2024 POR EL REG DE APERTURA 45,850.00 45,850.00
02/01/2024 VENTA DE 12 LAPTOPS 84,960.00 130,810.00
04/01/2024 CONFECCION DE LETRERO LUMINOSO 2,500.00 128,310.00
1/6/2024 COMPRA DE 10 LAPTOPS 28,320.00 99,990.00
07/01/2024 POR DEVOLUCION DE LAPTOP 5,664.00
1/14/2024 PRESTAMO AL VENDEDOR 200.00 99,790.00
1/15/2024 PRESTAMO DEL BANCO 45,000.00 144,790.00
1/15/2024 COMPRA DE CAMIONETA HONDA 49,500.00 95,290.00
1/25/2024 COBRO FACTURA DEL DIA 10/01 42,480.00
1/29/2024 POR EL PAGO DEL ALQUILER DEL LOCAL 2,000.00 93,290.00
1/29/2024 POR EL CONSUMO DEL BCP 25.00 93,265.00
1/30/2024 POR EL PAGO DE LA PLANILLA 5,961.71 87,303.29
1/30/2024 POR REPOSICON DE LAPTOP 5,664.00
TOTAL 223,954.00 94,170.71

1212 F/B POR COBRAR

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
02/01/2024 VENTA DE 12 LAPTOPS 84,960.00
02/01/2024 COBRO DE LA VENTA DE LAPTOPS 84,960.00
1/10/2024 VENTA DE 6 LAPTOPS 42,480.00
25/0172024 COBRO DE LA VENTA DE LAPTOPS 42,480.00

TOTAL 127,440.00 127,440.00

1411 PRESTAMO AL PERSONAL

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1/14/2024 PRESTAMO AL VENDEDOR 200.00
1/30/2024 POR EL DESCUENTO DEL VENDEDOR 200.00

TOTAL 200.00 200.00

1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
06/01/2024 POR LA COMPRA DE LAPTOPS 8,640.00 8,640.00
07/01/2024 POR REVERCION DEL IGV 864.00 864.00
 1/15/2024 POR COMPRA DE CAMONETA HONDA 7,550.85 7,550.85
1/25/2024 SERVICIOS BASICOS 95.40 95.40
1/30/2024 REPOSICION DE LAPTOPS 864.00 864.00

TOTAL 18,014.25 18,014.25

20111 MERCADERIA/EXISTENCIAS
Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
01/01/2024 POR EL ASIENTO DE APERTURA 80,000.00 80,000.00
06/01/2024 POR EL DESTINO DE LA MERCADERIA 48,000.00
07/01/2024 POR LA REVERSION DE LA MERCADERIA 4,800.00
1/30/2024 POR EL DESTINO DE LA MERCADERIA 4,800.00

1/30/2024 COSTO DE VENTAS 79,466.67

TOTAL 132,800.00 84,266.67

33411 VEHICULOS MOTORIZADOS

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
01/01/2024 CAMIONETA FOUR 4X4 156,324.00
01/01/2024 MOTOCICLETAS HONDA 25,000.00
01/01/2024 LAPTOPS CHANCAY 9,000.00
1/15/2024 COMPRA CAMIONETA HONDA 41,949.15

TOTAL 232,273.15 -

40111 IGV CTA PROPIA

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
02/01/2024 IGV VENTA LAPTOS 12,960.00
1/6/2024 IGV POR ACREDITAR 8,640.00
07/01/2024 REVERSION DEL IGV 864.00
1/10/2024 IGV VENTA DE LAPTOPS 6,480.00
1/15/2024 IGV POR ACREDITAR 7,550.85
1/25/2024 IGV POR ACREDITAR 95.40
1/30/2024 POR LA REPOSICION DE LAPTPO 864.00
TOTAL 17,150.25 20,304.00

40172 4TA CATEGORIA

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL - -

4031 ESSALUD
Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1/30/2024 ESSALUD PLANILLA 279.23
1/30/2024 ESSALUD PLANILLA 162.00
1/30/2024 ESSALUD PLANILLA 189.00
 TOTAL - 630.23

4032 ONP
Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1/30/2024 ONP 273.00

TOTAL - 273.00

4111 SUELDS Y SAL. POR PAGAR

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1/30/2024 SUELDS Y SAL. POR PAGAR 2,742.61
1/30/2024 SUELDS Y SAL. POR PAGAR 1,592.10
1/30/2024 SUELDS Y SAL. POR PAGAR 1,627.00
1/30/2024 PAGO DE PLANILLA 5,961.71

TOTAL 5,961.71 5,961.71

417 AFP
Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1/30/2024 ADM DE FONDS DE PENSIONES(PRIMA) 359.89
1/30/2024 ADM DE FONDS DE PENSIONES(INTEGRA) 207.90

TOTAL - 567.79

4212 / 423 F/B POR PAGAR / LETRAS

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
06/01/2024 F/B POR PAGAR 56,640.00
06/01/2024 PAGO DEL 50% DE LA FACTURA 28,320.00
06/01/2024 CANJEA LETRAS A 30 DIAS 28,320.00
07/01/2024 DEVOLUCION DE LA LAPTOP 5,664.00
07/01/2024 PAGO DE LA LAPTOP 5,664.00
1/30/2024 REPOSICION DE LA LAPTOP 5,664.00
1/30/2024 PAGO DE LA LAPTOP 5,664.00
TOTAL 67,968.00 67,968.00

423 LETRAS POR PAGAR

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
06/01/2024 CANJE DE LETRAS 28,320.00

TOTAL - 28,320.00
424 HONORARIOS POR PAGAR
Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
04/01/2024 HONORARIOS POR PAGAR 2,500.00
04/01/2024 HONORARIOS POR PAGAR 2,500.00
TOTAL 2,500.00 2,500.00

4511 PRESTMO BANCARIO

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1/15/2024 POR EL PRESTAMO RECIBIDO 45,000.00

TOTAL - 45,000.00
 4539 OTRAS OBLIGACIONES
Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL -

4654 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1/15/2024 COMPRA DE CAMIONETA HONDA 49,500.00
1/15/2024 COMPRA DE CAMIONETA HONDA 49,500.00

TOTAL 49,500.00 49,500.00

4699 OTRAS CTS POR PAGAR

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1/25/2024 PROV DE SERVICIO BASICOS 625.40
1/25/2024 PAGO DE SERVICIOS BASICOS 625.40
1/29/2024 PROV DEL ALQUILER DEL LOCAL 2,000.00
1/29/2024 PAGO DEL ALQUILER DEL LOCAL 2,000.00
1/29/2024 PROV DEL BCP 25.00
1/29/2024 PAGO DE CONSUMO BCP 25.00

TOTAL 2,625.40 2,625.40

5011 CAPITAL
Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
01/01/2024 ASIENTO DE APERTURA 328,574.00

TOTAL - 328,574.00

6011 MERCADERIA
Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
06/01/2024 COMPRA DE LAPTOPS 48,000.00
07/01/2024 REVERSION DE LA MERCADERIA 4,800.00
1/30/2024 POR EL DESTINO DE LA MERCADERIA 4,800.00

TOTAL 52,800.00 4,800.00

6111 MERCADERIA
Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
06/01/2024 DESTINO DE MERCADERIA 48,000.00
07/01/2024 POR DEBOLUCION DE LAPTOP 4,800.00
1/30/2024 REPOSICION DE LAPTOP 4,800.00

TOTAL 4,800.00 52,800.00

6211 SUELDOS Y SALARIOS

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
 1/30/2024 SUELDOS Y SALARIOS 3,000.00
1/30/2024 SUELDOS Y SALARIOS 1,800.00
1/30/2024 SUELDOS Y SALARIOS 2,100.00

TOTAL 6,900.00 -

622 OTRAS REMUNERACIONES

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1/30/2024 ASIGNACION FAMILIAR 102.50

TOTAL 102.50 -

6271 REG PRESTACION DE SALUD

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1/30/2024 REG PRESTACION DE SALUD 279.23
1/30/2024 REG PRESTACION DE SALUD 162.00
1/30/2024 REG PRESTACION DE SALUD 189.00

TOTAL 630.23 -

6352 ALQUILERES EDIFICACIONES

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
ALQUILER DEL LOCAL 2,000.00

TOTAL 2,000.00 -

6361 ENERGIA ELECTRICA

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1/25/2024 SERVICIOS BASICOS ENERGIA 210.00

TOTAL 210.00 -

6363 AGUA
Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1/25/2024 AGUA POTABLE 65.00

TOTAL 65.00 -

6364 TELEFONO
Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1/25/2024 TELEFONO 150.00

TOTAL 150.00 -

6365 INTERNET
Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1/25/2024 INTERNET 105.00

TOTAL 105.00 -

6375 PUBLICIDAD
Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
 04/01/2024 PUBLICIDAD DE LETRERO 2,500.00

TOTAL 2,500.00 -

6391 GASTOS BANCARIOS

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1/29/2024 POR PROVISION DEL GASTO 25.00

TOTAL 25.00 -

691 COSTO DE VENTAS

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL - -

70121 TERCEROS
Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
02/01/2024 VENTA DE 12 LAPTOPS 72,000.00
1/10/2024 VENTA DE 6 LAPTOPS 36,000.00

TOTAL - 108,000.00

791 CARGAS IMPUTABLES

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
04/01/2024 CARGAS IMPUTABLES 2,500.00
1/25/2024 CARGAS IMPUTABLES 530.00
1/29/2024 CARGAS IMPUTABLES 2,000.00
1/29/2024 DESTINO DEL GASTO BCP 25.00
1/30/2024 CARGAS IMPUTABLES 7,632.73

TOTAL - 12,687.73

944 SUELDOS Y SALARIOS

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1/29/2024 DESTINO EL GASTO 600.00
1/29/2024 DESTINO DEL GASTO DEL BCP 12.50
1/25/2024 SERVICIOS 371.00
1/30/2024 SUELDOS Y SALARIOS 3,740.61

TOTAL 4,724.11 -

945 CONTRIBUCIONES Y CARGAS SOCIALES

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1/30/2024 CONTRIBUCIONES Y CARGAS SOCIALES 1,603.12

TOTAL 1,603.12 -
 954 SUELDOS Y SALARIOS
Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1/29/2024 GASTO DE VENTAS 1,400.00
1/25/2024 SERVICIOS 159.00
1/30/2024 SUELDOS Y SALARIOS 1,602.30
1/30/2024 GASTO DE VENTAS BCP 12.50
TOTAL 3,173.80 -

955 CONTRIBUCIONES Y CARGAS SOCIALES

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1/30/2024 CONTRIBUCIONES Y CARGAS SOCIALES 686.70

TOTAL 686.70 -

951 PUBLICIDAD
Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo
04/01/2024 PUBLICIDAD 2,500.00

TOTAL 2,500.00 -

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL - -

Código Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL - -
FORMATO 3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES BALANCE DE COMPROBACIÓN
EJERCICIO O PERÍODO
RUC 20056457594
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACIÓN SOCIAL EL RAYO APERTURA
SA

Cuenta Subcuenta SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES SALDOS FINALES POR SALDOS FINALES POR
contable TRANSFERENCIAS BALANCE GENERAL NERAL RESULTADOS X FUNCIÓN
POR FUNCIÓN RESULTADOS X FUNCIÓN
POR NATURALEZA
codigo cuenta DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO Pasivo
Pasivo/Patrim PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
101 EFECTIVO 12,400.00 12,400.00 625.40 11,774.60 11,774.60
1041 CUENTA CORRIENTE 45,850.00 223,954.00 94,170.71 129,783.29 129,783.29
1212 FACTURAS POR COBRAR 127,440.00 127,440.00
1411 PRESTAMO AL PERSONAL 200.00 200.00
1673 IGV POR ACREDITAR EN COMPRAS 18,014.25 18,014.25
20111 EXISTENCIAS 80,000.00 132,800.00 84,266.67 48,533.33 48,533.33
33411 VEHICULOS MOTORIZADOS 190,324.00 232,273.15 232,273.15 232,273.15
40111 IGV CUENTA PROPIA 17,150.25 20,304.00 3,153.75 3,153.75
40172 RENTA DE 4TA CATEGORIA
4031 ESSALUD 630.23 630.23 630.23
4032 ONP 273.00 273.00 273.00
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 5,961.71 5,961.71
417 ASMINISTRADORAS DE FON. PEN 567.79 567.79 567.79
4212 FACTURAS POR PAGAR 67,968.00 67,968.00
423 LETRAS POR PAGAR 28,320.00 28,320.00 28,320.00
424 HONORARIOS POR PAGAR 2,500.00 2,500.00
4511 PRESTAMO BANCARIO 45,000.00 45,000.00 45,000.00
4654 PROPIEDAD PLANATA Y EQUIPO 49,500.00 49,500.00
4699 OTAS CTS POR PAGAR 2,625.40 2,625.40
5011 CAPITAL 328,574.00 328,574.00 328,574.00 328,574.00
6011 MERCADERIA 52,800.00 4,800.00 48,000.00 48,000.00
6111 VARIACION DE INVENTARIO 4,800.00 52,800.00 48,000.00 79,466.67 -31,466.67
6211 SUELDOS Y SALARIOS 6,900.00 6,900.00 6,900.00
622 OTRAS REMUNERACIONES 102.50 102.50 102.50
6271 REG DE PRESTACION DE SALUD 630.23 630.23 630.23
6352 ALQUILERES 2,000.00 2,000.00 2,000.00
6361 ENERGIA ELECTRICA 210.00 210.00 210.00
6363 AGUA 65.00 65.00 65.00
6364 TELEFONO 150.00 150.00 150.00
6365 INTERNET 105.00 105.00 105.00
6371 PUBLICIDAD 2,500.00 2,500.00 2,500.00
6391 GASTOS BANCARIOS 25.00 25.00 25.00
691 COSTO DE VENTAS 79,466.67 79,466.67 79,466.67 79,466.67
70121 TERCEROS 108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00
791 CARGAS IMPUTABLES 12,687.73 12,687.73 12,687.73
94 GASTOS ADMIN 971.00 971.00 971.00 971.00
944 SUELDOS Y SALARIOS 3,740.61 3,740.61 3,740.61 3,740.61
943 GASTOS GENERALES 12.50 12.50 12.50 12.50
945 CONTRIBUCIPNES Y CARGAS SOCIALES 1,603.12 1,603.12 1,603.12 1,603.12
954 SUELDOS Y SALARIOS 1,602.30 1,602.30 1,602.30 1,602.30
955 CONTRIBUCIPNES Y CARGAS SOCIALES 2,245.70 2,245.70 2,245.70 2,245.70
951 PUBLICIDAD 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
957 GASTOS GENERALES 12.50 12.50 12.50 12.50

TOTALES S/ 328,574.00 S/ 328,574.00 S/ 1,055,228.89 S/ 1,055,228.89 S/ 575,206.50 S/ 575,206.50 S/ 92,154.40 S/ 92,154.40 S/ 422,364.37 S/ 406,518.77 S/ 92,154.40 S/ 108,000.00 S/ 60,687.73 S/ 76,533.33
S/ - S/ 15,845.60 S/ 15,845.60 S/ 15,845.60