AÑO DE LA PAZ, UN

DESARROLLO
GERENCIA DE EVAL

DOCENTE: RAUL ANDR

INTEGR

- Maycol Alberth Al
- Alexander Ccolque
- Longobardi Mogo
- Mytzi Mia Reyes R
 AÑO DE LA PAZ, UNIDAD Y
DESARROLLO
GERENCIA DE EVALUACION FINANCIERA

DOCENTE: RAUL ANDRES POZO GONZALES

INTEGRANTES

- Maycol Alberth Alvarez Sandoval

- Alexander Ccolque Quispe
- Longobardi Mogollon Liondy Aldian
- Mytzi Mia Reyes Ramos

20 de mayo del 2023

Reporte de Estados Financieros

Fecha y Hora de generación: 20/05/2023 05:07:09 p.m.

Año: 2018 /2019 / 2020
Periodo: Anual
Empresa: CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI-PAMPA BLANCA S.A.
Tipo: Consolidada
Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta NOTA

Activos 0
Activos Corrientes 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0
Otros Activos Financieros 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0
Otras Cuentas por Cobrar 0
Anticipos 0
Inventarios 0
Activos Biológicos 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0
Otros Activos no Financieros 0

Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral 0

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
para Distribuir a los Propietarios 0

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados

como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios 0
Total Activos Corrientes 0
Activos No Corrientes 0
Otros Activos Financieros 0

Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación 0

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0
Otras Cuentas por Cobrar 0
Anticipos 0
Inventarios 0
Activos Biológicos 0
Propiedades de Inversión 0
Propiedades, Planta y Equipo 0
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 0
Activos por Impuestos Diferidos 0
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0
Plusvalía 0
Otros Activos no Financieros 0
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Colateral 0
Total Activos No Corrientes 0
TOTAL ACTIVOS 0
Pasivos y Patrimonio 0
Pasivos Corrientes 0
Otros Pasivos Financieros 0
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0
Cuentas por Pagar Comerciales 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0
Otras Cuentas por Pagar 0
Ingresos Diferidos 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0
Otras Provisiones 0
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0
Otros Pasivos no Financieros 0

Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados
como Mantenidos para la Venta 0
Total Pasivos Corrientes 0
Pasivos No Corrientes 0
Otros Pasivos Financieros 0
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0
Cuentas por Pagar Comerciales 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0
Otras Cuentas por Pagar 0
Ingresos Diferidos 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0
Otras Provisiones 0
Pasivos por Impuestos Diferidos 0
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0
Otros Pasivos no Financieros 0
Total Pasivos No Corrientes 0
Total Pasivos 0
Patrimonio 0
Capital Emitido 0
Primas de Emisión 0
Acciones de Inversión 0
Acciones Propias en Cartera 0
Otras Reservas de Capital 0
Resultados Acumulados 0
Otras Reservas de Patrimonio 0
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora 0
Participaciones no Controladoras 0
Total Patrimonio 0
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 0

ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta NOTA

Ingresos de Actividades Ordinarias 0

Costo de Ventas 0
Ganancia (Pérdida) Bruta 0
Gastos de Ventas y Distribución 0
Gastos de Administración 0
Otros Ingresos Operativos 0
Otros Gastos Operativos 0
Otras Ganancias (Pérdidas) 0
Ganancia (Pérdida) Operativa 0
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado 0
Ingresos Financieros 0

Ingresos por Intereses calculados usando el Método de Interes Efectivo 0

Gastos Financieros 0
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas
o Reversiones) 0

Participación en la Ganancia (Pérdida) neta de Asociadas y Negocios

Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación 0
Diferencias de Cambio Neto 0

Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor

Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado 0

Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos

Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en
Resultados 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con
posiciones de Riesgo Compensadoras 0
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el
Importe en Libros del Dividendo a pagar 0
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 0
Ingreso (Gasto) por Impuesto 0
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 0
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de
Impuesto 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0
Ganancia (Pérdida) Neta atribuible a: 0
Propietarios de la Controladora 0
Participaciones no Controladoras 0
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: 0
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria 0
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción: 0
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0
Total ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria 0
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

CUENTA Cuenta

4D0101 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2018

4D0126 1. Cambios en Políticas Contables
4D0127 2. Corrección de Errores
4D0128 3. Saldo Inicial Reexpresado
4DT004 4. Cambios en Patrimonio:
4DT005 5. Resultado Integral:
4D0129 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0130 7. Otro Resultado Integral
4D0131 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
4D0104 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0105 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0132 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

4D0133 12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

4D0134 13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de

4D0135 subsidiarias que no impliquen pérdida de control
 15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e
incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad
4D0137 de coberturas del valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del

dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de
activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0138 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos

a término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro
importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en
firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor
4D0139 razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los

diferenciales de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo
inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas
4D0140 del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en
4D0141 acciones
20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en
4D0114 cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de
4D0112 patrimonio
4D0136 Total incremento (disminución) en el patrimonio
4D01ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
4D0201 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2019
4D0226 1. Cambios en Políticas Contables
4D0227 2. Corrección de Errores
4D0228 3. Saldo Inicial Reexpresado
4DT007 4. Cambios en Patrimonio:
4DT008 5. Resultado Integral:
4D0229 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0230 7. Otro Resultado Integral
4D0231 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
4D0204 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0205 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0232 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

4D0233 12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

4D0234 13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de

4D0235 subsidiarias que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e

incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad
4D0237 de coberturas del valor razonable
 16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del
dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de
activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0238 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos

a término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro
importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en
firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor
4D0239 razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los

diferenciales de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo
inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas
4D0240 del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en
4D0241 acciones
20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en
4D0214 cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de
4D0212 patrimonio
4D0236 Total incremento (disminución) en el patrimonio
4D02ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

CCUENTA Cuenta

4D0101 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2019

4D0126 1. Cambios en Políticas Contables
4D0127 2. Corrección de Errores
4D0128 3. Saldo Inicial Reexpresado
4DT004 4. Cambios en Patrimonio:
4DT005 5. Resultado Integral:
4D0129 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0130 7. Otro Resultado Integral
4D0131 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
4D0104 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0105 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0132 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

4D0133 12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

4D0134 13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de

4D0135 subsidiarias que no impliquen pérdida de control
 15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e
incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad
4D0137 de coberturas del valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del

dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de
activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0138 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos

a término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro
importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en
firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor
4D0139 razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los

diferenciales de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo
inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas
4D0140 del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en
4D0141 acciones
20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en
4D0114 cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de
4D0112 patrimonio
4D0136 Total incremento (disminución) en el patrimonio
4D01ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
4D0201 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2020
4D0226 1. Cambios en Políticas Contables
4D0227 2. Corrección de Errores
4D0228 3. Saldo Inicial Reexpresado
4DT007 4. Cambios en Patrimonio:
4DT008 5. Resultado Integral:
4D0229 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0230 7. Otro Resultado Integral
4D0231 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
4D0204 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0205 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0232 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

4D0233 12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

4D0234 13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de

4D0235 subsidiarias que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e

incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad
4D0237 de coberturas del valor razonable
 16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del
dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de
activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0238 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos

a término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro
importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en
firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor
4D0239 razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los

diferenciales de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo
inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas
4D0240 del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en
4D0241 acciones
20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en
4D0214 cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de
4D0212 patrimonio
4D0236 Total incremento (disminución) en el patrimonio
4D02ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

CCUENTA Cuenta

4D0101 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2020

4D0126 1. Cambios en Políticas Contables
4D0127 2. Corrección de Errores
4D0128 3. Saldo Inicial Reexpresado
4DT004 4. Cambios en Patrimonio:
4DT005 5. Resultado Integral:
4D0129 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0130 7. Otro Resultado Integral
4D0131 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
4D0104 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0105 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0132 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

4D0133 12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

4D0134 13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de

4D0135 subsidiarias que no impliquen pérdida de control
 15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e
incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad
4D0137 de coberturas del valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del

dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de
activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0138 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos

a término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro
importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en
firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor
4D0139 razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los

diferenciales de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo
inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas
4D0140 del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en
4D0141 acciones
20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en
4D0114 cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de
4D0112 patrimonio
4D0136 Total incremento (disminución) en el patrimonio
4D01ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
4D0201 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2021
4D0226 1. Cambios en Políticas Contables
4D0227 2. Corrección de Errores
4D0228 3. Saldo Inicial Reexpresado
4DT007 4. Cambios en Patrimonio:
4DT008 5. Resultado Integral:
4D0229 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
4D0230 7. Otro Resultado Integral
4D0231 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
4D0204 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0205 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0232 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

4D0233 12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

4D0234 13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de

4D0235 subsidiarias que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e

incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad
4D0237 de coberturas del valor razonable
 16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del
dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de
activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
4D0238 aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos

a término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro
importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en
firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor
4D0239 razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los

diferenciales de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo
inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas
4D0240 del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en
4D0241 acciones
20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en
4D0214 cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de
4D0212 patrimonio
4D0236 Total incremento (disminución) en el patrimonio
4D02ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Cuenta NOTA

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación 0

Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación 0
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0

Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias 0

Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar 0

Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a
Terceros 0

Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación 0

Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación 0
Proveedores de Bienes y Servicios 0

Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar 0

Pagos a y por Cuenta de Los Empleados 0
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos
para la Venta 0

Otros Pagos de Efectivo relativos a las Actividades de Operación 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Operaciones 0
Intereses Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión) 0

Intereses Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación) 0

Dividendos Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión) 0
Dividendos Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación) 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Actividades de Operación 0
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión 0

Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0

Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras
Entidades 0
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo
Desapropiado 0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0
Venta de Activos Intangibles 0
Venta de Otros Activos de Largo Plazo 0
Subvenciones del Gobierno 0
Intereses Recibidos 0
Dividendos Recibidos 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión 0
Préstamos Concedidos a Terceros 0
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras
Entidades 0
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo
Adquirido 0
Compra de Propiedades, Planta y Equipo 0
Compra de Activos Intangibles 0
Compra de Otros Activos de Largo Plazo 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Actividades de Inversión 0
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación: 0
Obtención de Préstamos 0
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control 0
Emisión de Acciones 0
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0
Subvenciones del Gobierno 0
 Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación: 0
Amortización o Pago de Préstamos 0
Pasivos por Arrendamiento Financiero 0
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control 0

Recompra o Rescate de Acciones de la entidad (Acciones en Cartera) 0

Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0
Intereses Pagados 0
Dividendos Pagados 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de
Financiación 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Actividades de Financiación 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, Antes
de las Variaciones en las Tasas de Cambio 0
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y
Equivalentes al Efectivo 0

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 0
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 0

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Cuenta NOTA

Ganancia (Pérdida) neta del Ejercicio 0

Componente de Otro Resultado Integral que no se Reclasificaran al
Resultado del Período, neto de Impuestos: 0
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al
Valor Razonable, neto de Impuestos 0
Superávit de Revaluación, neto de Impuestos 0
Ganancia (Pérdida) de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios
Definidos, neto de Impuestos 0

Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a

Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo, neto de Impuestos 0
Instrumentos de Cobertura que Cubren Inversiones en Instrumentos de
Patrimonio, neto de Impuestos 0

Participación en Otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios

Conjuntos Contabilizados por el Método de Participación, neto de
Impuestos 0
Total Otro Resultado Integral que no se Reclasificará al Resultado del
Periodo, neto de Impuestos 0
Componentes de Otro Resultado Integral que se Reclasificaran al
Resultado del Periodo neto de Impuestos 0
Coberturas del Flujo de Efectivo 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de
Impuestos 0
Ajustes de Reclasificación en Coberturas de Flujos de Efectivo, neto de
Impuestos 0
Importes Eliminados del Patrimonio E Incluidos en el Importe en Libros de
Activos (Pasivos) no Financieros que se Hayan Adquirido o Incurrido
Mediante Una Transacción Prevista Altamente Probable Cubierta, neto de
Impuestos 0
Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Inversiones netas en Negocios en el
Extranjero, neto de Impuesto 0
Ajustes de Reclasificación por Coberturas de Inversiones netas en Negocios
en el Extranjero, neto de Impuestos 0

Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero 0

Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netas de Impuesto 0

Ajustes de Reclasificación en Diferencia de Cambio de Conversión de

Operaciones en el Extranjero, netos de Impuestos 0
Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos
para la Venta 0
Activos Financieros Disponibles para la Venta 0
Ganancias (Pérdidas) Por Nuevas Mediciones De Activos Financieros
Disponibles Para La Venta, Netas De Impuestos 0
Ajustes de Reclasificación, Activos Financieros Disponibles para la Venta,
neto de Impuestos 0
Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones 0
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos 0
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos 0
Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término 0
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos
a Término, neta de Impuestos 0
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Elementos de
Contratos a Término, neto de Impuestos 0
Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de Moneda
Extranjera 0

Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa

de Cambio de la Moneda Extranjera, neto de Impuestos 0

Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de

la Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera, netos de Impuestos 0
Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro
Resultado Integral 0

Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable

con Cambios en Otro Resultado Integral, neta de Impuestos 0

Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor

Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral, netos de Impuestos 0

Importes Eliminados del Patrimonio Contra el Valor Razonable de Activos

Financieros, por Su Reclasificación a Activos Financieros al Costo
Amortizado, neto de Impuestos 0
Participacion de Otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios
Conjuntos Contabilizados Utilizando el Método de la Participación, neto de
Impuestos 0
Total Otro Resultado Integral que se Reclasificará al Resultado del Periodo,
neto de Impuestos 0
Total Otro Resultado Integral 0
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto 0
Resultado Integral Atribuible a: 0
Propietarios de la Controladora 0
Participaciones no Controladoras 0
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto 0

FIRMANTES
Firmante Fecha

ARCHIVO ESTRUCTURADO XBRL

Romero Pesantes Christian Walter Fau 20131016396 Hard 3/29/2019 17:23
INFORMACION FINANCIERA AUDITADA AC(DICTAMEN,EEFF Y NOTAS)
Romero Pesantes Christian Walter Fau 20131016396 Hard 3/29/2019 17:23
2018 2019 2020

0 0 0
0 0 0
119 95 12
0 0 0
2,034 2,020 2,827
1,145 132 113
0 0 0
204 757 777
685 1,131 1,937
1,061 599 756
4,672 3,502 4,654
0 0 0
0 0 0

0 0 0

7,886 6,216 8,249

0 0 0
7,886 6,216 8,249
0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1,817 1,444 1,579
 116 116 116
99,371 150,475 149,569
0 0 0
71 71 71
0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0
101,375 152,106 151,335
109,261 158,322 159,584
0 0 0
0 0 0
0 0 0
59,415 66,949 72,778
1,491 940 1,312
0 0 0
57,924 66,009 71,466
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

59,415 66,949 72,778

0 0 0
59,415 66,949 72,778
0 0 0
0 0 0
218 0 0
0 0 0
0 0 0
218 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
199 61 243
0 0 0
0 0 0
417 61 243
59,832 67,010 73,021
0 0 0
 58,976 58,976 58,976
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
-9,547 32,336 27,587
0 0 0
49,429 91,312 86,563
0 0 0
49,429 91,312 86,563
109,261 158,322 159,584

2018 2019 2020

8,484 7,846 10,880

-7,671 -9,197 -8,733
813 -1,351 2,147
-10 -26 -30
-7,054 -6,813 -7,156
638 7 1,097
-1,138 -779 0
0 0 0
-6,751 -8,962 -3,942

0 0 0
0 1 1

0 0 0
-286 -194 -48

0 0 0

0 0 0
-136 53 -420

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
-7,173 -9,102 -4,409
0 0 0
 -7,173 -9,102 -4,409

0 0 0
-7,173 -9,102 -4,409
0 0 0
-7,173 -9,102 -4,409
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

Capital Emitido Primas de Emisión Acciones de Acciones Propias en Cartera Otras Reservas de Capital Resultados Acumulados
Inversión

58,976 4,716 -7,409

58,976 4,716 -7,409

-7,173

-7,173
 -4,716 5,035
-4,716 -2,138
58,976 -9,547
58,976 -9,547

58,976 -9,547

-9,102

-9,102
 50,985
41,883
58,976 32,336

Acciones de
Capital Emitido Primas de Emisión Acciones Propias en Cartera Otras Reservas de Capital Resultados Acumulados
Inversión

58,976 4,716 -9,547

58,976 4,716 -9,547

-9,102

-9,102
 -4,716 50,985
-4,716 41,883
58,976 32,336
58,976 32,336

58,976 32,336

-4,409

-4,409
 -340
-4,749
58,976 27,587

Acciones de
Capital Emitido Primas de Emisión Acciones Propias en Cartera Otras Reservas de Capital Resultados Acumulados
Inversión

58,975 -31,998

58,975 -31,998

-4,409

-4,409
 -4,409
58,975 -36,407
58,975 -36,407

58,975 -36,407

-5,200

-5,200
 693
-4,507
58,975 -40,914

2018 2019 2020

0 0 0
0 0 0
8,403 8,953 11,081

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 542 64
0 0 0
-3,850 -4,411 -4,044

0 0 0
-4,701 -6,614 -5,977

0 0 0

-786 -194 -48

-934 -1,724 1,076

16 205 17

-152 -153 -436

0 0 0
 0 0 0
0 0 0
0 0 0

-1,070 -1,672 657

0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0
266 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 -14 -494
0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0

266 -14 -494

0 0 0
0 0 0
870 1,662 0

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
 0 0 0
0 0 -246
0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0

870 1,662 -246

66 -24 -83

0 0 0

66 -24 -83
53 119 95
119 95 12

2018 2019 2020

-7,173 -9,102 -4,409

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
 0 0 0

0 0 0
0 0 0
-7,173 -9,102 -4,409
0 0 0
-7,173 -9,102 -4,409
0 0 0
-7,173 -9,102 -4,409
Reserva de Ganancias y Pérdidas por Inversiones en Instrumentos de Superávit de Revaluación
Patrimonio al Valor Razonable
Reserva de Ganancias y Pérdidas por Inversiones en Instrumentos de
Superávit de Revaluación
Patrimonio al Valor Razonable
Reserva de Ganancias y Pérdidas por Inversiones en Instrumentos de
Superávit de Revaluación
Patrimonio al Valor Razonable

63,995

63,995
63,995
63,995

-839
63,156
63,156
Reserva de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos Reserva para Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros
Atribuibles a Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo
 Reserva para Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros
Reserva de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos
Atribuibles a Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo
 Reserva para Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros
Reserva de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos
Atribuibles a Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo
Reserva de Ganancias y Pérdidas sobre Instrumentos de Cobertura que Participación en otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios
Cubren Inversiones en Instrumentos de Patrimonio Conjuntos Contabilizados por el Método de Participación
Reserva de Ganancias y Pérdidas sobre Instrumentos de Cobertura que Participación en otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios
Cubren Inversiones en Instrumentos de Patrimonio Conjuntos Contabilizados por el Método de Participación
Reserva de Ganancias y Pérdidas sobre Instrumentos de Cobertura que Participación en otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios
Cubren Inversiones en Instrumentos de Patrimonio Conjuntos Contabilizados por el Método de Participación
Coberturas del Flujo de Efectivo Coberturas de Inversión Neta de Negocios en el Extranjero
Coberturas del Flujo de Efectivo Coberturas de Inversión Neta de Negocios en el Extranjero
Coberturas del Flujo de Efectivo Coberturas de Inversión Neta de Negocios en el Extranjero
Diferencias de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero Variación Neta de Activos No Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos
para la Venta
Diferencias de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero Variación Neta de Activos No Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos
para la Venta
Diferencias de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero Variación Neta de Activos No Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos
para la Venta
Reserva sobre Activos Financieros Disponibles para la Venta Reserva por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Reserva sobre Activos Financieros Disponibles para la Venta Reserva por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Reserva sobre Activos Financieros Disponibles para la Venta Reserva por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Reserva por Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Reserva por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de
Término Cambio de la Moneda Extranjera
Reserva por Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Reserva por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de
Término Cambio de la Moneda Extranjera
Reserva por Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Reserva por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de
Término Cambio de la Moneda Extranjera
Reserva sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Otras Reservas de Patrimonio
Cambios en Otro Resultado Integral
Reserva sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con
Otras Reservas de Patrimonio
Cambios en Otro Resultado Integral
Reserva sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con
Otras Reservas de Patrimonio
Cambios en Otro Resultado Integral

63,995

63,995
63,995
63,995

-839
63,156
63,156
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora Participaciones no Controladoras Total Patrimonio

56,283 56,283

56,283 56,283

-7,173 -7,173

-7,173 -7,173
 319 319
-6,854 -6,854
49,429 49,429
49,429 49,429

49,429 49,429

-9,102 -9,102

-9,102 -9,102
 50,985 50,985
41,883 41,883
91,312 91,312

Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora Participaciones no Controladoras Total Patrimonio

54,145 54,145

54,145 54,145

-9,102 -9,102

-9,102 -9,102
46,269 46,269
37,167 37,167
91,312 91,312
91,312 91,312

91,312 91,312

-4,409 -4,409

-4,409 -4,409
 -340 -340
-4,749 -4,749
86,563 86,563

Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora Participaciones no Controladoras Total Patrimonio

90,972 90,972

90,972 90,972

-4,409 -4,409

-4,409 -4,409
-4,409 -4,409
86,563 86,563
86,563 86,563

-839 -839
85,724 85,724

-5,200 -5,200

-5,200 -5,200
 693 693
-4,507 -4,507
81,217 81,217
 Caso: CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI-PAMPA BLANCA S.A.

EMPRESA CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI-PAMPA BLANCA S.A.

BALANCE GENERAL
(EXPRESADO EN MILES DE SOLES)
ACTIVO 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2020
Activo Corriente
Caja y Bancos 119 95 12
Cuentas por cobrar 2,034 2,020 2,827
Existencias 5,733 4,101 5,410
Total activo corriente 7,886 6,216 8,249
Activo no corriente
Maquinaria y equipo neto 99,487 150,591 149,685
Activos intangibles neto 1,888 1,515 1,650
Total activo no corriente 101,375 152,106 151,335
Total activo 109,261 158,322 159,584
Pasivo 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2020
Pasivo corriente
Tributos por pagar
Cuentas por pagar 59,415 66,949 72,778
Otras provisiones
Total pasivo corriente 59,415 66,949 72,778
Pasivo no corriente
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuent 218 0 0
Pasivo por impuestos diferidos 199 61 243
Total pasivo no corriente 417 61 243
Total pasivo 59,832 67,010 73,021
Patrimonio
Capital Social 58,976 58,976 58,976
Utilidades acumuladas -9,547 32,336 27,587
Total Patrimonio 49,429 91,312 86,563
Total pasivo y patrimonio 109,261 158,322 159,584

EMPRESA CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI-PAMPA BLANCA S.A.

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
(EXPRESADO EN MILES DE SOLES)
2018 2019 2020
Ventas netas 8,484.00 7,846.00 10,880.00
Costo de ventas -7,671.00 -9,197.00 -8,733.00
Utilidad Bruta 813.00 -1,351.00 2,147.00
Gastos de administración -7,054.00 -6,813.00 -7,156.00
Ingresos operativos 638.00 7.00 1,097.00
Gastos operativos -1,138.00 -779.00 0.00
Gastos de ventas -10.00 -26.00 -30.00
Utilidad de Operación -6,751.00 -8,962.00 -3,942.00
Gastos financieros -286.00 -194.00 -48.00
Otros ingresos -136.00 53.00 -420.00
Utilidad antes del impuesto a la renta -7,173.00 -9,103.00 -4,410.00
Participaciones 0.00 0.00 0.00
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Con -7,173.00 -9,102.00 -4,409.00
Utilidad neta -7,173.00 -9,102.00 -4,409.00
2018 2019 2020
Ventas al crédito (%) 80% 85% 90%
Ventas al crédito (S/.) 6,787 6,669 9,792

Compras al crédito (%) 90% 92% 94%

Compras al crédito (S/.) -6,904 -8,461 -8,209

TOTAL EGRESOS : -16,159 -17,009 -15,967

Se halla sumando todos los importes negativos del Estado de Resultados (todos los gastos).

EL AÑO 2020 TUVO MENOR IMPORTE DE EGRESOS TOTALES EN EL AÑO

 Tarea Académica 2 - Proyección de flujo de caja Economico

Flujo de caja económico Caso: CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI-PAMP

Se tiene los Estados financieros y de resultados de la Empresa Aceros Arequipas con la siguientes
1 Del año 2021, en adelante todos los años los ingresos aumentaron en un
2 Duracion del Proyecto
3 El costo de ventas (Costos Variables) aumento del 2021 en adelante todos los años un
4 El costo fijo del año 2021 en adelante fueron de
5 El impuesto es del
6 Como inversion en Activos fijos tenemos en total
Terreno
Construcciones (Deprecian en 18 años)
Maquinarias (Deprecian en 12 años)
7 Hubieron otros ingresos que se mantuvieron constantes desde el 2020 en adelante

CÁLCULO DE DEPRECIACIÓN:

DE LA CONSTRUCCIÓN: S/ 11,111.11
DE LA MAQUINARIA: S/ 12,539.58

EL VALOR DE DESECHO SE CALCULA EN S/.215,556 E INCLUYE :

EL VALOR LIBRO DEL TERRENO QUE NO SE DEPRECIA (Total del terreno)

EL VALOR LIBRO DE LA CONSTRUCCION (Total terreno - años que han pasado X depreciaion = S/.d
EL VALOR LIBRO DE LA MAQUINA
(Total terreno - años que han pasado X depreciaion = S/.desecho )
VALOR DE DESECHO

CÁLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO:

SE CALCULA MULTIPLICANDO POR 0.5 LA DIFERENCIA DEL COSTO DE OPERACIÓN DE DOS PERIODO
CONSECUTIVOS, ASI:

0.5 X (COSTO DE OPERACIÓN (n) - COSTO DE OPERACIÓN (N-1)

DONDE EL COSTO DE OPERACIÓN = COSTO VARIABLE + COSTO FIJO

1) FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

 Rubro
(+) Ingresos
(+) Venta de activos
(+) Otros Ingresos
(-) Costos variables
(-) Costos fijos
(-) depreciacion construccion
(-) depreciacion maquinaria
(-) valor libro
Utilidad antes de impuestos
(-) Impuesto 30%
Utilidad neta
(+) depreciacion construccion
(+) depreciacion maquinaria
(+) valor libro
(-) Terreno
(-) Construccion
(-) Maquinaria
(-) Capital de trabajo
(+) Valor de desecho
Flujo del proyecto

SUPUESTOS ADICIONALES

1 La mitad de la inversion fija se financia con un prestamo a 10 años con una tasa de 11%
En total es

Tasa 11%
NPER 10
Va 175,296

CUOTA -S/29,765.43

SE ELABORA LA SIGUIENTE TABLA DE AMORTIZACIÓN

PERIODO SALDO INICIAL

1 175,296
2 164,813
3 153,177
4 140,261
5 125,924
 6 110,010
7 92,346
8 72,738
9 50,974
10 26,816

2) FLUJO DE CAJA FINANCIERO:

Rubro
(+) Ingresos
(+) Venta de activos
(+) Otros ingresos
(-) Costos variables
(-) Costos fijos
(-) Intereses
(-) depreciacion construccion
(-) depreciacion maquinaria
(-) valor libro
Utilidad antes de impuestos
(-) Impuesto 30%
Utilidad neta
(+) depreciacion construccion
(+) depreciacion maquinaria
(+) valor libro
(-) Terreno
(-) Construccion
(-) Maquinaria
(-) Capital de trabajo
(+) Préstamo
(-) Amortización
(+) Valor de desecho
Flujo del proyecto

CALCULO DE WACC:
COK 20%
VAN -S/ 232,559.82
TIR Err:523

EL PROYECTO NO DEBE ACEPTARSE PORQUE :

EL VAN SALE NEGATIVO
L TIR NO SUPERA EL COK NI LA TASA DE DESCUENTO UTILIZADA (WACC)
 de caja Economico

RAL AZUCARERA CHUCARAPI-PAMPA BLANCA S.A.

mpresa Aceros Arequipas con la siguientes premisas:

umentaron en un 7%
2019 - 2026
1 en adelante todos los años un 3%
220,985
30%
350591
116
200000
150475
es desde el 2020 en adelante

AÑOS BASE

PROYECTADO

otal del terreno)

años que han pasado X depreciaion = S/.desecho )

S/.desecho )

DEL COSTO DE OPERACIÓN DE DOS PERIODOS

COSTO FIJO
 0 2018 2019
7,846 10,880

7 1,097
9,197 8,733
6,839 7,186
11,111 11,111
12,540 12,540

-31,834 -27,593
-9,550 -8,278
-22,284 -19,315
11,111 11,111
12,540 12,540

116
200,000
150,475
8,018 -59 -2,635

-358,609 1,426 6,971

o a 10 años con una tasa de 11%

S/ 175,295.50

TEA

INTERÉS PAGO ANUAL AMORTIZACION

19,283 29,765 10,483
18,129 29,765 11,636
16,849 29,765 12,916
15,429 29,765 14,337
13,852 29,765 15,914
 12,101 29,765 17,664
10,158 29,765 19,607
8,001 29,765 21,764
5,607 29,765 24,158
2,950 29,765 26,816

0 2018 2019
7,846 10,880

7 1,097
9,197 8,733
6,839 7,186
19,283 18,129
11,111 11,111
12,540 12,540

- 51,116 - 45,722
-15,335 -13,717
- 35,781 - 32,005
11,111 11,111
12,540 12,540

116
200,000
150,475
8,018 -59 -2,635
175,296
10,483 11,636

-183,314 -22,555 -17,356

SUPUESTO: COK 20%

0.49
 1

0.49

0.0376

WACC

WACC

TILIZADA (WACC)
 116
88,889
25,079
114,084

0 2018 2019
COSTO VARIABLE 9,197 8,733
COSTO FIJO 6,839 7,186
COSTO DE OPERACIÓN 16,036 15,919
CAPITAL DE TRABAJO 8018 -58.50
 2020 2021 2022 2023
8,904 9,527 10,194 10,908

669 669 669 669

8,078 8,320 8,570 8,827
2,571 2,571 2,571 2,571
11,111 11,111 11,111 11,111
12,540 12,540 12,540 12,540

-24,727 -24,346 -23,928 -23,472

-7,418 -7,304 -7,179 -7,042
-17,309 -17,042 -16,750 -16,430
11,111 11,111 11,111 11,111
12,540 12,540 12,540 12,540

121 125 129 132

6,221 6,484 6,772 7,088

SALDO FINAL
164,813
153,177
140,261
125,924
110,010
 92,346
72,738
50,974
26,816
0

2020 2021 2022 2023

8,904 9,527 10,194 10,908

669 669 669 669

8,078 8,320 8,570 8,827
2,571 2,571 2,571 2,571
16,849 15,429 13,852 12,101
11,111 11,111 11,111 11,111
12,540 12,540 12,540 12,540

- 41,576 - 39,774 - 37,780 - 35,573

-12,473 -11,932 -11,334 -10,672
- 29,103 - 27,842 - 26,446 - 24,901
11,111 11,111 11,111 11,111
12,540 12,540 12,540 12,540

121 125 129 132

12,916 14,337 15,914 17,664

-18,490 -18,653 -18,838 -19,047

(0.11)(1-0.30) + 0.51 0.2

 1
0.70
0.0770 0.1022

+ 0.1022

0.1399

13.99%
 VENTAS
AÑO BA
AÑO 2018
CANTIDAD S/ 7,846.00
COSTO DE VENTAS (COSTOS VA
AÑO BA
AÑO 2018
CANTIDAD S/ 9,197.00
COSTOS FIJOS
AÑO BA
AÑO 2018
CANTIDAD S/ 6,839.00
OTROS INGRESOS
AÑO BA
AÑO 2018
CANTIDAD S/. 7.00

2020 2021 2022 2023 2024

8,078 8,320 8,570 8,827 9,092
2,571 2,571 2,571 2,571 2,571
10,649 10,891 11,141 11,398 11,663
-2635.00 121.17 124.81 128.55 132.41
2024 2025
11,671 12,488

669 669
9,092 9,365
2,571 2,571
11,111 11,111
12,540 12,540

-22,973 -22,429
-6,892 -6,729
-16,081 -15,700
11,111 11,111
12,540 12,540

136 -5,968
114,084
7,433 116,067
 2024 2025
11,671 12,488

669 669
9,092 9,365
2,571 2,571
ACTIVO
10,158 8,001
11,111 11,111
12,540 12,540

- 33,131 - 30,430
IT = S/. 358,609
-9,939 -9,129
- 23,192 - 21,301
11,111 11,111
12,540 12,540

136 -5,968

19,607 21,764
114,084
-19,285 88,702
 AÑO BASE
2019 2020 2021 2022
S/ 10,880.00 S/ 8,904.00 S/ 9,527.28 S/ 10,194.19
DE VENTAS (COSTOS VARIABLES)
AÑO BASE
2019 2020 2021 2022
S/ 8,733.00 S/ 8,078.00 S/ 8,320.34 S/ 8,569.95
COSTOS FIJOS
AÑO BASE
2019 2020 2021 2022
S/ 7,186.00 S/ 2,571.00 S/ 2,571.00 S/ 2,571.00
OTROS INGRESOS
AÑO BASE
2019 2020 2021 2022
S/. 1,097.00 S/. 669.00 S/. 669.00 S/. 669.00

2025 TOTAL
9,365 70,182
2,571 29,451
11,936 99,633
136.38 5,968
 Pasivo
PASIVO
Patrimonio
Total activo
D= S/ 175,296

DETERMINACION DE INVERSION INICIAL

PATRIMONIO
Terreno
Construccion
P= S/ 183,314 Maquinaria
Capital de trabajo
 2023 2024 2025
S/ 10,907.78 S/ 11,671.33 S/ 12,488.32

2023 2024 2025

S/ 8,827.05 S/ 9,091.86 S/ 9,364.62

2023 2024 2025

S/ 2,571.00 S/ 2,571.00 S/ 2,571.00

2023 2024 2025

S/. 669.00 S/. 669.00 S/. 669.00
 S/. %

175,296 49% D
183,314 51% P
358,609 100%

CION DE INVERSION INICIAL

116
200,000
150,475
- 59
350,533
Caso: CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI-PAMPA BLANCA S.A.

EMPRESA CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI-PAMPA BLANCA S.A.

BALANCE GENERAL
(EXPRESADO EN MILES DE SOLES)

ACTIVO 31/12/2018 31/12/2019

Activo Corriente
Caja y Bancos 119 95
Cuentas por cobrar 2,034 2,020
Existencias 5,733 4,101
Total activo corriente 7,886 6,216
Activo no corriente
Maquinaria y equipo neto 99,487 150,591
Activos intangibles neto 1,888 1,515
Total activo no corriente 101,375 152,106
Total activo 109,261 158,322
Pasivo 31/12/2018 31/12/2019
Pasivo corriente
Tributos por pagar
Cuentas por pagar 59,415 66,949
Otras provisiones
Total pasivo corriente 59,415 66,949
Pasivo no corriente
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 218 0
Pasivo por impuestos diferidos 199 61
Total pasivo no corriente 417 61
Total pasivo 59,832 67,010
Patrimonio
Capital Social 58,976 58,976
Utilidades acumuladas -9,547 32,336
Total Patrimonio 49,429 91,312
Total pasivo y patrimonio 109,261 158,322
0 0

EMPRESA CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI-PAMPA BLANCA S.A.

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
(EXPRESADO EN MILES DE SOLES)
 EMPRESA CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI-PAMPA BLANCA S.A.
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
(EXPRESADO EN MILES DE SOLES)
2018 2019
Ventas netas 8,484.00 7,846.00
Costo de ventas -7,671.00 -9,197.00
Utilidad Bruta 813.00 -1,351.00
Gastos de administración -7,054.00 -6,813.00
Ingresos operativos 638.00 7.00
Gastos operativos -1,138.00 -779.00
Gastos de ventas -10.00 -26.00
Utilidad de Operación -6,751.00 -8,962.00
Gastos financieros -286.00 -194.00
Otros ingresos -136.00 53.00
Utilidad antes del impuesto a la renta -7,173.00 -9,103.00
Participaciones 0.00 0.00
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas -7,173.00 -9,102.00
Utilidad neta -7,173.00 -9,102.00
2018 2019
Ventas al crédito (%) 80% 85%
Ventas al crédito (S/.) 6,787 6,669

Compras al crédito (%) 90% 92%

Compras al crédito (S/.) -6,904 -8,461

TOTAL EGRESOS : -16,159 -17,009

Se halla sumando todos los importes negativos del Estado de Resultados (todos los gastos).

EL AÑO 2020 TUVO MENOR IMPORTE DE EGRESOS TOTALES EN EL AÑO

 2018 APORTE % COK TEA
PATRIMONIO 49,429 45.24% 20%
PASIVO CP 59,415 54.38% 4%
A S.A.
PASIVO LP 417 0.38% 10%
109,261 100.00%
31/12/2020

12
2019 APORTE % COK TEA
2,827
5,410 PATRIMONIO 91,312 57.67% 20%
8,249 PASIVO CP 66,949 42.29% 4%
PASIVO LP 61 0.04% 10%
149,685 158,322 100.00%
1,650
151,335
159,584
2020 APORTE % COK TEA
31/12/2020
PATRIMONIO 86,563 54.24% 20%
PASIVO CP 72,778 45.60% 4%
72,778 PASIVO LP 243 0.15% 10%
159,584 100.00%
72,778

0
243 TIPO FORMULA
243 RENTABILIDAD DEL CAPITAL INVERTIDOUTILIDAD NETA/ACTIVOS TOTALES
73,021 CCpp (WAAC) DEUDA + CAPITAL
EVA(Riqueza generada por la empresa) Valor económico agregado)
58,976
27,587 UTILIDAD NETA
86,563 TOTAL ACTIVO
159,584 CCpp
0 (Capital invertido*CCpp)

EVA S/.
EVA/ Total Activo
A S.A.
A S.A.

2020
10,880.00
-8,733.00
2,147.00
-7,156.00
1,097.00
0.00
-30.00
-3,942.00
-48.00
-420.00
-4,410.00
0.00
-4,409.00
-4,409.00
2020
90%
9,792

94%
-8,209

-15,967
 T COSTO (D/T) CCPP (PARCIAL)
30% 20.00% 9.0%
30% 2.88% 1.5%
30% 7.20% 0.0%
CCpp 10.6%

T COSTO (D/T) CCPP (PARCIAL)

30% 20% 11.5%

30% 2.9% 1.2%
30% 7.2% 0.0%
CCpp 12.7%

T COSTO (D/T) CCPP (PARCIAL)

30% 20% 10.8%

30% 2.9% 1.3%
30% 7.0% 0.0%
CCpp 12.1%

2018 2019 2020

-6.57% -2.78% -2.76%
10.6% 12.7% 12.1%
-17.2% -15.5% -14.9%

-7,173 -4,409 -4,409

109,261 158,322 159,584
10.6% 12.7% 12.1%
11,579 20,141 19,367

-18,752 -24,550 -23,776

-17.2% -15.5% -14.9%
 Escenarios 2018
Variables de entrada Base Optimista Pesimista
Ventas (unidades) 8,484 9,332 7,636
Precio venta unitario 10.0 11.0 9.0
Costo variable unitario 8.3676 7.53084 9.20436
costos fijos 6,839 6,155 7,523
inversión 500,000 500,000 500,000
Impuesto a la renta 30% 30% 30%
COK 10% 10% 10%

Año 0 2018 2019

Ingresos 84,840 7,846
(+) Ventas de Activos
(+) Otros Ingresos 7 1,097
(-) Costos variables 70,991 2,633,855
(-) Costos fijos 6,839 7,186
(-) Depreciación Construccion 11,111 11,111
(-) Depreciación Maquinaria 12,539 12,539
Utilidad a.i. -16,633 -2,655,748
(-) Impuesto a la renta (30%) -4,990 -796,724
Utilidad d.i. -11,643 -1,859,024
(+) Depreciación Construccion 11,111 11,111
(+) Depreciación Maquinaria 12,539 12,539
(+) valor libro
(-) Terreno 116
(-) Construccion 200,000
(-) Maquinaria 150,475
(-) Capital de trabajo 8,018 -58
(+) Valor de desecho
Flujo de caja económico -350,591 3,989 -1,835,316

VAN -S/5,157,768

Resumen del escenario

Valores Actuales
Celdas Cambiantes:
VENTAS X UNI 8484
PRECIO X UNI S/ 10.00
COSTO VARIABLE X UNI S/ 8.36760
COSTOS FIJOS S/ 6,839.00
Celdas de Resultado:
VAN -S/5,157,768
 2020 2021 2022
10,880 9,527 10,194

669 669 669

2,291,279 2,360,017 2,430,818
2,571 2,571 2,571
11,111 11,111 11,111
12,539 12,539 12,539
-2,305,951 -2,376,042 -2,446,176
-691,785 -712,813 -733,853
-1,614,166 -1,663,230 -1,712,323
11,111 11,111 11,111
12,539 12,539 12,539

-2,635 121 -5,446

114,084
-1,587,881 -1,639,701 -1,580,035

Optimista Pesimista

9332 7636
S/ 11.00 S/ 9.00
S/ 7.53084 S/ 9.20436
S/ 6,155.10 S/ 7,522.90
Resumen del escenario
Valores actuales: Optimista Pesimista
Celdas cambiantes:
$B$3 8,484 9,332 7,636
$B$4 10.0 11.0 9.0
$B$5 8.3676 7.53084 9.20436
$B$6 6,839 6,155 7,522
Celdas de resultado:
$B$32 -S/2,139,311
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se creó el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes de
cada escenario se muestran en gris.
ambiantes de