IMPORTANTE: Solo registrar información en celdas color azul.

Desarrollar un ejercicio práctico en Impuestos Nacionales

Grupo: 106012_173
Rol ASESOR TRIBUTARIO
Luis Felipa Aguilera Rios
1006795396

Presentado a:

Yenny Carolina Romero Luna

Universidad Nacional Abierta y a Distancia -UNAD-

Escuela de Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y de Negocios
Contaduría Pública
Fundamentación Tributaria
Fecha:
IMPORTANTE: Solo registrar información en celdas color verde.

OBJETIVOS

(De autoría de los estudiantes) (NO es un Resumen). ¿Cuál es el

objetivo principal del trabajo? ¿Cuáles son las implicaciones de hacer
este trabajo?
Copartir el enlace de la presentación en Prezi u otra herramienta digital, sobre el Impuesto
a las Ventas IVA e Impuesto Nacional al Consumo; una vez se haya debatido sobre la
misma y hayan elegido la mejor presentación o la que construya de manera colaborativa el
grupo de trabajo.
 FUNDAMENTACION TRIBUTARIA 106012
ANEXO 1
Ejercicio práctico en Impuestos Nacionales

El Mini mercado Grado de Oro con NIT 900.131.621-0 ubicado en la parte sur occidente de Bogotá D.C., va a
elaborar su declaración de IVA y Retención en la Fuente con base en los resultados que a continuación se
enuncian:

ASESOR TRIBUTARIO
1. Datos para la Elaboración del Formulario del IVA
VENTAS
Durante el bimestre de Enero a febrero del 2024 se presentaron las siguientes ventas gravadas a la tarifa
general del 19% del IVA así: Valor Ventas $ [Link] y Valor IVA $ 286.424.635
CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO
413556 Venta de articulos en cacherrerias y miscelaneas
240805 Iva Generado
110505 Caja general 1,793,922,715
SUMAS IGUALES 1,793,922,715

En el mes de noviembre el minimercado Grano de Oro realizo ventas de los productos a la tarifa del 5% así:
Valor Ventas $ 628.124.200 y Valor IVA $ 31.406.210
CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO
413556 Venta de articulos en cacherrerias y miscelaneas
240805 Iva generado
110505 Caja general 659,530,410
SUMAS IGUALES 659,530,410

En el mes de diciembre el minimercado Grano de Oro vendió productos a la tarifa del 5% así: Valor Ventas
$ 296.474.622 y Valor IVA $ 14.823.731
CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO
413556 Venta de articulos en cacherrerias y miscelaneas
240805 Iva Generado
110505 Caja general 311,298,353
SUMAS IGUALES 311,298,353

Ventas 19%
Ventas 5%
Total de Ventas
 2. Clasifique los siguientes productos que acuerdo a su conocimiento y tenga presente los valores, la tarifa, y
la clasificación del Bien para la elaboración de la Declaración de IVA.

Los productos que a continuación se enuncian el estudiante debe clasificar el bien, aplicar la tarifa y hallar el
IVA que canceló por el concepto de las compras que realizó en las fechas registradas; el minimercado Grano
de Oro, como insumo para la elaboración del Formulario de IVA.

Fecha Artículo Valor

1 18/1/2024 Pacas de Pañales desechables marca Pequeñín $ 4,773,744
2 23/1/2024 Pacas de Papel Higienico Familia $ 6,281,242
3 25/1/2024 Displays de Cerveza Aguila Ligth $ 10,049,987
4 27/1/2024 Garrafas de Aguas Mineral Brisa $ 1,256,284
5 30/1/2024 Cajas de Cuadernos "EL CID" $ 15,074,981
6 30/1/2024 Cajas de Leche NAN $ 18,843,726
7 2/2/2024 Garrafas de Aceite "Oliosoya" $ 10,049,987
8 8/2/2024 Cajas de Crema de Dientes "Colgate" $ 5,024,994
9 16/2/2024 Cajas de Jabón en Barra para lavar “Puro” $ 2,512,497
10 17/2/2024 Carne de Res refrigerada $ 6,281,242
11 20/2/2024 Carne de Pollo $ 2,512,497
12 20/2/2024 Carne de Cerdo $ 11,306,236
13 24/2/2024 Papas sin Lavar $ 1,256,248
14 24/2/2024 Harina de Trigo $ 2,512,497
15 24/2/2024 Queso $ 628,124
16 26/2/2024 Huevos $ 2,261,247
17 26/2/2024 Sopas “Maggie” $ 878,314
18 26/2/2024 Atún Levamar $ 1,130,624
19 28/2/2024 Shampoos “Baby” $ 1,507,498
20 28/2/2024 Paquetes de Arepa “Doña Arepa” $ 879,374
21 29/2/2024 Paquetes de Galleta Ducales $ 1,256,248
22 29/2/2024 Cepillo de Dientes “oral B” $ 753,749

Registros contables de los bienes adquiridos en el cuadro anterior

COMPRAS
1 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO
 143505 Mercancia No Fabricada por la empresa 4,773,744
240805 IVA descontable 907,011
236540 Retencion en la fuente - Compras
220505 Proveedores Nacionale
SUMAS IGUALES 5,680,755

2 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

143505 Mercancia No fabricada por la empresa 6,281,242
240805 Iva descontable 1,193,436
236540 Retencion en la fuete - Compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 7,474,678

3 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

143505 Mercancia No fabricada por la empresa 10,049,987
240805 Iva descontable 1,909,498
236540 Retencion en la fuente - Compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 11,959,485

4 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

143505 Mercancia No fabricada por la empresa 1,256,284
240805 Iva descontable
236540 Retencion en la fuente - Compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 1,256,284

5 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

143505 Mercancia No fabricada por la empresa 15,074,981
240805 Iva descontable
236540 Retencion en la fuente - Compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 15,074,981

6 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

143505 Mercancia No fabricada por la empresa 18,843,726
240805 Iva descontable
236540 Retencion en la fuente - Compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 18,843,726
7 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO
143505 Mercancia No fabricada por la empresa 10,049,987
240805 Iva descontables 502,499
236540 Retencion en la fuente - Compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 10,552,486

8 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

143505 Mercancia No fabricada por la empresa 5,024,994
240805 Iva descontables 954,749
236540 Retencion en la fuente - compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 5,979,743

9 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

143505 Mercancia No fabricada por la empresa 2,512,497
240805 Iva descontables 477,374
236540 Retencion en la fuente - Compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 2,989,871

10 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

143505 Mercancia No fabricada por la empresa 6,281,242
240805 Iva decontables
236540 Retencion en la fuente - compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 6,281,242

11 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

143505 Mercancia No fabricada por la empresa 2,512,497
240805 Iva descontables
236540 Retencion en la fuente - compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 2,512,497

12 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

143505 Mercancia No fabricada por la empresa 11,306,236
240805 Iva descontable
236540 Retencion en la fuente - compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 11,306,236
13 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO
143505 Mercancia No fabricada por la empresa 1,256,248
240805 Iva descontable
236540 Retencion en la fuente - Compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 1,256,248

14 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

143505 Mercancia No fabricada por la empresa 2,512,497
240805 Iva descontable 125,625
236540 Retencion en la fuente - Compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 2,638,122

15 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

143505 Mercancia No fabricada por la empresa 628,124
240805 Iva desconrable
236540 Retencion en la fuente - Compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 628,124

16 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

143505 Mercancia No fabricadad por la empresa 2,261,247
240805 Iva descontable
236540 Retencion en la fuente - Compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 2,261,247

17 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

143505 Mercancia No fabricada por la empresa 878,314
240805 Iva descontble 166,880
236540 Retencion en la fuente - Compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 1,045,194

18 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

143505 Mercancia No fabricada por la empresa 1,130,624
240805 Iva descontable 214,818
236540 Retencion en la fuente - Compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 1,345,442
19 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO
143505 Mercancia No fabricada por la empresa 1,507,498
240805 Iva descontable 286,425
236540 Retencion en la fuente - compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 1,793,923

20 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

143505 Mercancia No fabricada por la empresa 879,374
240805 Iva descontable
236540 Retencion en la fuente - Compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 879,374

21 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

143505 Mercancia No fabricada por la empresa 1,256,248
240805 Iva descontable 31,406
236540 Retencion en la fuente - Compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 1,287,655

22 CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

143505 Mercancia No fabricada por la empresa 753,749
240805 Iva descontable 143,212
236540 Retencion en la fuente - Compras
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 896,961

Compras del 19% 34,168,897

Compras del 5% 12,562,484
Compras del 0% - Exentos 56,908,053
Compras Excluidas 3,391,906
107,031,340

Compras sub-totales 107,031,340

Base Sujeta a Retención - Compras 145,854,917

3. El supermercado realiza las siguientes compras para el mejoramiento de la estantería del lugar y
adecuación de las oficinas del supermercado así:
P.P.Y E.
 TALLER IMPUESTO SOBRES LAS VENTAS

El Mini mercado Grado de Oro con NIT 900.131.621-0 ubicado en la parte sur occidente de Bogotá D.C., va a
elaborar su declaración de IVA y Retención en la Fuente con base en los resultados que a continuación se
enuncian:

El 19 de enero. compra con la factura 1819 de “Muebles el Cedro”, las Góndolas de

3.1
exhibición por valor de $ 28.707.034 más IVA.
CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO
152410 Equipos 28,707,034
152410 IVA Descontable 5,454,336
236540 Retencion en la fuente - Compras
233595 Otros
SUMAS IGUALES 34,161,370

El 20 de enero. compra con la factura 4590 en “Compute” un escritorio tipo gerente por valor
3.2
de $ 2.479.244 más IVA.
CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO
152405 Muebles y enseres 2479244
152405 IVA Descontable 471056.36
236540 Retencion en la fuente - Compras
233595 Otros
SUMAS IGUALES 2,950,300

El 20 de enero. Compra una computadora con la factura 8965 en “Compute” por valor de $
3.3
3.653.623 IVA incluido.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

152805 Equipos de procesamiento de datos 3,070,271
152805 IVA descontable 3,346,596
236540 Retencion en la fuente - compras
233595 Otros
SUMAS IGUALES 6,416,867

El 28 de enero Compra 16 ventiladores de techo con la factura 98756 de “Airemax” para el

3.4
minimercado por valor de $ 4.567.028 más IVA.
CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO
152410 Equipos 4567028
152410 IVA descontable 867735.32
236540 Retencion en la fuente - compras
233595 Otros
SUMAS IGUALES 5,434,763

Compras del 19% - PPYE 38,823,577

Compras con Rtefte. 145,854,917
Compras sin Rtefte. 11,110,314
Compras Totales de Bienes
IA 106012

cionales

sur occidente de Bogotá D.C., va a

sultados que a continuación se

ntes ventas gravadas a la tarifa

6.424.635
CRÉDITO
1,507,498,080
286,424,635

1,793,922,715

s productos a la tarifa del 5% así:

CRÉDITO
628,124,200
31,406,210

659,530,410

la tarifa del 5% así: Valor Ventas

CRÉDITO
296,474,622
14,823,731

311,298,353
IVA X P.
1,507,498,080 286,424,635
924,598,822 46,229,941
2,432,096,902 332,654,576
VENTAS
nga presente los valores, la tarifa, y

el bien, aplicar la tarifa y hallar el

gistradas; el minimercado Grano

Clasificacion del bien Tarifa

19% BIENES GRAVADOS AL 19%
19% BIENES GRAVADOS AL 5%
19% BIENES EXENTOS
EXCLUIDO BIENES EXCLUIDOS
EXENTO 0%
EXENTO 0% Compra de bienes - Inv
5% Compra de bienes - PPYE
19%
19% Compras Totales
EXENTO
EXENTO 0.06
EXENTO
EXCLUIDO
5%
EXENTO
EXENTO
19%
19%
19%
EXCLUIDO
19%
19%

CRÉDITO
 Pañales 18/1/2024 Pacas de Pañales desechables marca
Pequeñín
119,344
5,561,412
5,680,755

CRÉDITO
Papel Higienico 23/1/2024
Pacas de Papel Higienico Familia
157031.05
7,317,647
7,474,678

CRÉDITO
Cerveza 25/1/2024
Displays de Cerveza Aguila Ligth
251,250
11,708,235
11,959,485

CRÉDITO
Agua Mineral 27/1/2024
Garrafas de Aguas Mineral Brisa

1,256,284
1,256,284

CRÉDITO
Cuadernos 30/1/2024
Cajas de Cuadernos "EL CID"
376,875
14,698,106
15,074,981

CRÉDITO
Leche NAM 30/1/2024
Cajas de Leche NAN

471093.15
18,372,633
18,843,726
CRÉDITO
Aceite Oliosoya 2/2/2024
Garrafas de Aceite "Oliosoya"
251,250
10,301,237
10,552,486

CRÉDITO
Crema Dental 8/2/2024
Cajas de Crema de Dientes "Colgate"

125624.85
5,854,118
5,979,743

CRÉDITO
Jabon para Lavar 16/2/2024 Cajas de Jabón en Barra para lavar
“Puro”
62,812
2,927,059
2,989,871

CRÉDITO
Carne de Res 17/2/2024
Carne de Res refrigerada

157031.05
6,124,211
6,281,242

CRÉDITO
Carne de Pollo 20/2/2024
Carne de Pollo
62,812
2,449,685
2,512,497

CRÉDITO
Carne de Cerdo 20/2/2024
Carne de Cerdo

282655.9
11,023,580
11,306,236
CRÉDITO
Papa sin lavar 24/2/2024
Papas sin Lavar

1,256,248
1,256,248

CRÉDITO
Harina de Trigo 24/2/2024
Harina de Trigo

62812.425 5%
2,575,309
2,638,122

CRÉDITO
Queso 24/2/2024
Queso

628,124
628,124

CRÉDITO
HUEVOS 26/2/2024
Huevos

56531.178
2,204,716
2,261,247

CRÉDITO
Sopa Maggie 26/2/2024
Sopas “Maggie”

1,045,194
1,045,194

CRÉDITO
Atún Levamar 26/2/2024
Atún Levamar

1,345,442
1,345,442
 CRÉDITO
SHAMPOO 28/2/2024
Shampoos “Baby”
37,687
1,756,235
1,793,923

CRÉDITO
Paquete Arepas 28/2/2024
Paquetes de Arepa “Doña Arepa”

879,374
879,374

CRÉDITO
GALLETAS 28/2/2024
Paquetes de Galleta Ducales

1,287,655
1,287,655

CRÉDITO
Cepillo Dientes 28/2/2024
Cepillo de Dientes “oral B”

896,961
896,961

6,492,090
628,124 7,120,215

325,534,362 A Pagar

6,492,090 IVA. X Compras al 19%

628,124 IVA. X Compras al 5%

3,445,399 3,445,399

e la estantería del lugar y

S

ur occidente de Bogotá D.C., va a

ultados que a continuación se

Cedro”, las Góndolas de

CRÉDITO

717,676
33,443,695
34,161,370

un escritorio tipo gerente por valor

CRÉDITO

61981.1
2888319.26
2,950,300

965 en “Compute” por valor de $

CRÉDITO

76,757
6,340,110
6,416,867

tura 98756 de “Airemax” para el

CRÉDITO
 114175.7
5320587.62
5,434,763

Rtefte
970,589 72,992,474
3,445,399
11,110,314
 7.74%

$ 34,168,897 34,168,897
468-1 12,562,484
477, 481 56,908,053
424 3,391,906

107,031,340

107,031,340
 4,773,744

6,281,242

10,049,987

1,256,284 EXCLUIDO

15,074,981 EXENTO

18,843,726 EXENTO
10,049,987

5,024,994

2,512,497

6,281,242 EXENTO

2,512,497 EXENTO

11,306,236 EXENTO
1,256,248 EXCLUIDO

2,512,497

628,124 EXENTO

2,261,247 EXENTO

878,314

1,130,624
1,507,498

879,374 EXCLUIDO

1,256,248

753,749
5% 19%
 Declaración del impuesto sobre las ventas ─ IVA Privada
1. Año 2 0 2 4 3. Período
4. Número de formulario

Por una Colombia honesta

5. Número de identificacion tributaria ─NIT─ 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
Datos del declarante

11. Razón social

24. Periocidad de la declaración, marque "X" Bimestral Cuatrimestral Anual Si es una corrección indique: 25. Código 26. Nro. de formulario anterior

Por operaciones gravadas al 5 % 27 924,598,822 En venta de cerveza de producción nacional o importada 62

Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 1,507,498,080 En venta de gaseosas y similares 63

Impuesto generado
A. I. U. por operaciones gravadas (base gravable especial) 29 0 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5 % 64

En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o

Por exportación de bienes 30 0 donaciones 65

IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o

Por exportación de servicios 31 0 resueltas 66

TOTAL DE IMPUESTO GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS

Por ventas a sociedades de comercialización internacional 32 0 (SUME DEL 58 AL 66) 67

Por ventas a zonas francas 33 0 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5 % 68

Ingresos

Por juegos de suerte y azar 34 0 Por importaciones gravadas a la tarifa general 69

Por operaciones exentas 35 0 De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas 70

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5 % 71

Por venta de gaseosas y similares 37 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa general 72

Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 0 Liquidación privada (continuación) Por licores, aperitivos, vinos y similares 73

Por operaciones excluidas 39 0 Impuesto descontable Por servicios gravados a la tarifa del 5 % 74

Por operaciones no gravadas 40 0 Por servicios gravados a la tarifa general 75

TOTAL DE INGRESOS BRUTOS (SUME DEL 27 AL 40) 41 2,432,096,902 Descuento del IVA en exploración de hidrocarburos (artículo 485-2 del ET) 76

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42 0 TOTAL DEL IMPUESTO PAGADO O FACTURADO (SUME DEL 68 AL 76) 77
 Impuesto desc
Liquidación privada (co
TOTAL DE INGRESOS NETOS RECIBIDOS DURANTE EL IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o no
PERÍODO (41 - 42) 43 2,432,096,902 residentes 78

De bienes gravados a la tarifa del 5 % 44 0 IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 79

De bienes gravados a la tarifa general 45 0 Ajuste de impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80

Importaciones
TOTAL DE IMPUESTOS DESCONTABLES
De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas 46 0 (SUME DEL 77 AL 79 Y RESTE EL 80) 81

SALDO A PAGAR POR EL PERÍODO FISCAL

De bienes no gravados 47 0 (67 - 81. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0) 82

De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de SALDO A FAVOR DEL PERÍODO FISCAL
zonas francas 48 0 (81 - 67. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0) 83

De servicios 49 0 Saldo a favor del período fiscal anterior 84

De bienes gravados a la tarifa del 5 % 50 12,562,484 Retenciones por IVA que le practicaron 85
Compras

SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85. SI EL RESULTADO ES MENOR

De bienes gravados a la tarifa general 51 34,168,897 A CERO ESCRIBA 0) 86
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5 % 52 0 Sanciones 87

TOTAL DE SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87). SI EL RESULTADO ES MENOR

De servicios gravados a la tarifa general 53 0 A CERO ESCRIBA 0) 88

TOTAL DE SALDO A FAVOR (83 + 84 + 85 - 87). SI EL RESULTADO ES MENOR

De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54 60,299,959 A CERO ESCRIBA 0) 89

TOTAL DE COMPRAS E IMPORTACIONES BRUTAS (SUME DEL 44

AL 54) 55 107,031,340 Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensacion por el presente período 90

Control de saldos
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el período
período 56 0 siguiente 91

TOTAL DE COMPRAS NETAS REALIZADAS DURANTE EL Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible de ser
PERÍODO (55 - 56) 57 107,031,340 imputado en el siguiente período 92

A la tarifa del 5 % 58 46,229,941 TOTAL DE SALDO A FAVOR A IMPUTAR AL PERÍODO SIGUIENTE (89 - 90) 93
Impuesto generado
Liquidación

286,424,635 0
privada

A la tarifa general 59 1 4

Anticipos de IVA

Bimestre

Bimestre
régimen
pagado,
simple
Sobre A. I. U. en operaciones gravadas (base gravable especial) 60 0 2 0 5

En juegos de suerte y azar 61 0 3 0 6

101. Nro. de identificación signatario 102. DV Total de anticipos de IVA, régimen simple 100
981. Código de representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa
980. Pago Total $ 325,53

996. Espacio para el número interno de la Dian / Adhesivo

982. Código de contador o revisor fiscal

Firma de contador o revisor fiscal 994. Con salvedades

983. Nro. de tarjeta profesional

ada 300

10. Otros nombres

12. Código de dirección

seccional

ro. de formulario anterior

332,654,576

628,000

6,492,000

7,120,000
 0

7,120,000

325,535,000

325,535,000

325,535,000

0
0

325,535,000

interno de la Dian / Adhesivo

 Declaración Retenciones en la Fuente Privada 350
1. Año 2 0 2 4 3. Período 0 0
Espacio reservado para la DIAN
4. Número de Formulario

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

11. Razón Social

27. Autorretenedores personas jurídicas exonerados de aportes (Art.

Si es una corrección Indique: 25. Cód. 26. No. Formulario anterior 114-1 E.T.). Actividad económica principal.

A personas jurídicas A personas naturales

Concepto
Base sujeta a retención para pagos o abonos Base sujeta a retención para pagos o abonos
Retenciones a título de renta Retenciones a título de renta
en cuenta en cuenta

Rentas de trabajo 77 - 93

Rentas de pensiones 78 - 94

Honorarios 29 - 42 - 79 - 95

Comisiones 30 - 43 - 80 - 96

Servicios 31 - 44 - 81 - 97

Rendimientos financieros e intereses 32 - 45 - 82 - 98

Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 - 46 - 83 - 99

Regalias y explotación de la propiedad intelectual 34 - 47 - 84 - 100

Dividendos y participaciones 35 - 48 - 85 - 101

Compras 36 145,855,000 49 3,445,000 86 145,855,000 102 3,445

Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 - 50 - 87 - 103

Contratos de construcción 38 - 51 - 88 - 104

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tr 0 89 - 105

Loterías, rifas apuestas y similares 39 - 52 - 90 - 106

Hidrocarburos, carbón y demás productos mineros 40 - 53 - 91 - 107

Otros pagos sujetos a retención 41 - 54 - 92 - 108

Pagos o abonos en cuenta al exterior a países sin convenio 55 - 57 - 109 - 111

Pagos al
exterior

Pagos o abonos en cuenta al exterior a países con convenio vigente 56 - 58 - 110 - 112

Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114 -1 E.T.) 59 - 68 -

Ventas 60 - 69 - 113 - 121

Honorarios 61 - 70 - 114 - 122

Autorretenciones

Comisiones 62 - 71 - 115 - 123

Servicios 63 - 72 - 116 - 124

Rendimientos financieros 64 - 73 - 117 - 125

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarburos y d 65 - 74 - 118 - 126

Exportación de hidrocarburos, carbón y demás productos mineros 66 - 75 - 119 - 127

Otros conceptos 67 76 120 - 128

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas. 129

Total retenciones renta y complementario 130 3,445

Retenciones practicadas por otros impuestos

A responsables del impuesto sobre las ventas 131

A título de IVA

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 132

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas 133

Total retenciones IVA 134

Retenciones impuesto de timbre nacional 135

Total retenciones 136

Total

Sanciones 137

Total retenciones más sanciones 138 3,445

139. No. Identificación signatario 140. DV

981.Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para el Sello de la entidad recaudadora

Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 3,445,00

982. Código Contador o Revisor Fiscal 996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo
Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades
 996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo

Coloque el timbre de la máquina

983. No. Tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario
 350

10. Otros nombres

12. Cód. Dirección

Seccional.

[Link]

s naturales

Retenciones a título de renta

3,445,000

-
 -

3,445,000

-
-
-
-
-
3,445,000

3,445,000

terno de la DIAN / Adhesivo

terno de la DIAN / Adhesivo
IMPORTANTE: Solo registrar información en celdas color verde.

CONCLUSIONES

(De autoría de los estudiantes). ¿Cuáles son los resultados principales

del trabajo?
 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

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