FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:2024
RUC:20138657890
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE

NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA
DEL ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN

Apertura

Constitucion emitiendo acciones y al formacion del

1 3/1/2024 capital siocial

Constitucion emitiendo acciones y al formacion del

1 3/1/2024 capital siocial

Cobranza

3/1/2024
2 por la cobranza de las acciones
2 3/1/2024 por la cobranza de las acciones

3/1/2024
2 por la cobranza de las acciones
2 3/1/2024 por la cobranza de las acciones
2 3/1/2024 por la cobranza de las acciones
Compras

3 3/5/2024 Por la compra al contado

3 3/5/2024 Por la compra al contado

3 3/5/2024 Por la compra al contado

Destino

4 3/5/2024 Por ingreso al almacén

4 3/5/2024 Por ingreso al almacén
Pago

5 3/5/2024 Por pago de mercadería

5 3/5/2024 Por pago de mercadería
Compras
6 3/6/2024 Por la compra al crédito
6 3/6/2024 Por la compra al crédito
 6 3/6/2024 Por la compra al crédito
Destino
7 3/6/2024 Por ingreso al almacén
7 3/6/2024 Por ingreso al almacén
Nota de débito
8 3/6/2024 Intereses según nota de débito

8 3/6/2024 Intereses según nota de débito

Err:522

PERÍODO:2024
RUC:20138657890
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE

NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA
DEL ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN

8 3/6/2024 Intereses según nota de débito

Canje

9 3/6/2024 Canje de letras por las facturas

9 3/6/2024 Canje de letras por las facturas
Ventas

10 3/8/2024 Por las ventas al contado

10 3/8/2024 Por las ventas al contado
10 3/8/2024 Por las ventas al contado
Destino

11 Por la provisión de las ventas al contado

11 Por la provisión de las ventas al contado

Cobranza
12 3/8/2024 Cobranza de las ventas

12 3/8/2024 Cobranza de las ventas

Ventas

3/10/2024
13 Por las ventas al crédito
 13 3/10/2024 Por las ventas al crédito

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:2024
RUC:20138657890
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE

NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA
DEL ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN

13 3/10/2024 Por las ventas al crédito

Destino
14 Por la provisión de las ventas al crédito
14 Por la provisión de las ventas al crédito
Nota de débito

3/10/2024
15 Intereses según nota de débito

3/10/2024
15 Intereses según nota de débito
3/10/2024
15 Intereses según nota de débito

Canje
16 3/10/2024 Canje de letras por las facturas

16 3/10/2024 Canje de letras por las facturas

Servicio
Por la provisión por honorarios por
17 3/10/2024 pagar
Por la provisión por honorarios por
17 3/10/2024 pagar

Por la provisión por honorarios por

17 3/10/2024 pagar por servicio

Destino
 18 3/10/2024 Por el destino por la provisión

18 3/10/2024 Por el destino por la provisión

Cancelación
Cancelación de los honorarios
19 3/12/2024 profesionales
Cancelación de los honorarios
19 3/12/2024 profesionales

Registros públicos

20 3/12/2024 Por la adquisión de registros públicos

20 3/12/2024 Por la adquisión de registros públicos

20 3/12/2024 Por la adquisión de registros públicos

Destino
21 3/12/2024 Destino de los gastos
21 3/12/2024 Destino de los gastos
Cancelación

22 3/12/2024 Cancelación de registros públicos

22 3/12/2024 Cancelación de registros públicos
Acciones por cobrar
23 3/12/2024 Por las acciones suscritas por cobrar
23 3/12/2024 Por las acciones suscritas por cobrar
Cobranza
Por la cobranza de las acciones
24 3/12/2024 suscritas
Por la cobranza de las acciones
24 3/12/2024 suscritas
Gastos

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:2024
 RUC:20138657890

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE

NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA
DEL ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN

25 3/12/2024 Por los gastos por el servicio de agua

25 3/12/2024 Por los gastos por el servicio de agua

25 Por los gastos por el servicio de agua

Destino
23 Por la provisión por el servicio de agua
23 Por la provisión por el servicio de agua
23 Por la provisión por el servicio de agua
Cancelación

24 Por la cancelación del servicio

24 Por la cancelación del servicio
Gastos
Por los gastos por el servicio de
25 electricidad
Por los gastos por el servicio de
25 electricidad
Por los gastos por el servicio de
25 electricidad
Destino
Por la provisión por el servicio de
26 electricidad
Por la provisión por el servicio de
26 electricidad
Por la provisión por el servicio de
26 electricidad
Cancelación

27 Por la cancelación del servicio

27 Por la cancelación del servicio
Gastos

28 Por los gastos por el servicio de teléfono

28 Por los gastos por el servicio de teléfono

28 Por los gastos por el servicio de teléfono

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:2024
RUC:20138657890
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE

NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA
DEL ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN

Destino
Por la provisión por el servicio de
29 teléfono
Por la provisión por el servicio de
29 teléfono
Por la provisión por el servicio de
29 teléfono
Cancelación

30 Por la cancelación del servicio

30 Por la cancelación del servicio
Activo inmovilizado
31 Por la compra de útiles de escritorio
31 Por la compra de útiles de escritorio
31 Por la compra de útiles de escritorio
Cancelación
Por la cancelación de la compra de útiles
32 de escritorio
Por la cancelación de la compra de útiles
32 de escritorio
Gastos
Por los gastos por el servicio de
33 publicidad
Por los gastos por el servicio de
33 publicidad
Por los gastos por el servicio de
33 publicidad
Destino
Por la provisión por el servicio de
34 publicidad
 Por la provisión por el servicio de
34 publicidad
Cancelación

35 Por la cancelación del servicio

35 Por la cancelación del servicio

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:2024
RUC:20138657890
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE

NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA
DEL ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN

Gastos
36 Por los gastos por el servicio de flete
36 Por los gastos por el servicio de flete

36 Por los gastos por el servicio de flete

Destino
37 Por la provisión por el servicio de flete
37 Por la provisión por el servicio de flete
Cancelación

38 Por la cancelación del servicio

38 Por la cancelación del servicio
Crédito bancario
Por el crédito del banco por pagaré
39 bancario
Por el crédito del banco por pagaré
39 bancario
Depósitos
Por la garantía otorgada por el Banco
40 Scotiabank
Por la garantía otorgada por el Banco
40 Scotiabank
Planilla A
41 Planilla de trabajador A
41 Planilla de trabajador A
 41 Planilla de trabajador A
41 Planilla de trabajador A
41 Planilla de trabajador A
41 Planilla de trabajador A

RMATO 5.1: "LIBRO DIAR+A236:J273IO"

PERÍODO:2024
RUC:20138657890
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE

NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA
DEL ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN

Destino
42 Destino de los gastos

42 Destino de los gastos

Cancelacion

43 Cancelacion de remuneración por pagar

43 Cancelacion de remuneración por pagar

Planilla B
44 Planilla de trabajador B
44 Planilla de trabajador B
44 Planilla de trabajador B
44 Planilla de trabajador B
44 Planilla de trabajador B
44 Planilla de trabajador B
Destino
45 Destino de los gastos

45 Destino de los gastos

Cancelacion

46 Cancelacion de remuneración por pagar

46 Cancelacion de remuneración por pagar

Planilla C
 47 Planilla de trabajador C
47 Planilla de trabajador C
47 Planilla de trabajador C
47 Planilla de trabajador C
47 Planilla de trabajador C

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:2024
RUC:20138657890
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE

NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA
DEL ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN

47 Planilla de trabajador C
Destino

48 Destino de los gastos

48 Destino de los gastos

Cancelacion

49 Cancelacion de remuneración por pagar

49 Cancelacion de remuneración por pagar

Compra de activo
inmovilizado
Por la compra de una fotocopiadora al
50 crédito
Por la compra de una fotocopiadora al
50 crédito
Por la compra de una fotocopiadora al
50 crédito
Contratode alquiler
51 Alquiler pagado por 1 mes de garantia

51 Alquiler pagado 2 meses por adelantado

 Alquiler pagado por adelantado y
51 garantia
Cancelacion

52 Cancelacion de factura
52 Cancelacion de factura
Devolución
Por la devolución del monto del aporte
53 del accionista
Por la devolución del monto del aporte
53 del accionista
Pago
54 giro del cheque al accionista A
54 giro del cheque al accionista A

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:2024
RUC:20138657890
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE

NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA
DEL ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN

cobranza judicial
55 cobranza judicial a accionista
55 cobranza judicial a accionista
55 cobranza judicial a accionista
suscripcion de acciones
56 suscripcion de acciones
56 suscripcion de acciones
canje
57 canje de obligaciones
57 canje de obligaciones
57 canje de obligaciones
cancelacion de impuestos
58 cancelacion del IGV
58 cancelacion del IGV
CTS
59 CTS Trabajador A
 59 CTS Trabajador A
destino
60 destino del gasto
60 destino del gasto
CTS
61 CTS Trabajador B
61 CTS Trabajador B
destino
62 destino del gasto
62 destino del gasto

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:2024
RUC:20138657890
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE

NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA
DEL ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN

CTS
63 CTS Trabajador C
63 CTS Trabajador C
destino
64 destino del gasto
64 destino del gasto
depreciacion
65 depreciacion 10% anual
65 depreciacion 10% anual
destino
66 Destino del gasto
66 Destino del gasto
66 Destino del gasto
Ajuste de ventas
67 Intereses diferidos vencidos al 31/12
67 Intereses diferidos vencidos al 31/12
Ajuste de compras
68 Intereses diferidos vencidos al 31/12
68 Intereses diferidos vencidos al 31/12
Alquileres vencidos
 69 Por los alquileres vencidos al 31/12
69 Por los alquileres vencidos al 31/12
Destino

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:2024
RUC:20138657890
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE

NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA
DEL ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN

70 Destino de los gastos

70 Destino de los gastos

70 Destino de los gastos

N O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE SIEMPRE TIENE LA RAZÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL
CÓDIGO DEL NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
LIBRO O CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
REGISTRO
( TABLA 8) SUSTENTATORIO

3 1 142

3 1 501

1 2 104
2 201

2 301
2 336
2 142

8 3 601
3 4011

3 421

4 201
4 611

5 421
5 104

8 6 601
6 4011
 6 421

7 201
7 611

8 373

8 4011

N O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE SIEMPRE TIENE LA RAZÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL
NÚMERO DEL
LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
( TABLA 8)

8 421

9 421
9 423

10 121
10 4011
10 701

11 691

11 201

12 104

12 121

13 121
 13 4011

N O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE SIEMPRE TIENE LA RAZÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OP

CÓDIGO DEL
NÚMERO DEL
LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
( TABLA 8)

13 701

14 691
14 201

15 121

15 4011

15 493

16 123

16 121

17 632

17 40172

17 424
18 94

18 79

19 424

19 104

20 654

20 4011

20 421

21 94
21 79

22 421
22 104

23 142
23 501

24 104

24 142
N O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE SIEMPRE TIENE LA RAZÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OP

CÓDIGO DEL
NÚMERO DEL
LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
( TABLA 8)

25 6363
25 4011

25 421

23 94
23 95
23 79

24 421
24 104

25 6361

25 4011

25 421

26 94

26 95

26 79

27 421
27 104

28 6364

28 4011

28 421
N O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE SIEMPRE TIENE LA RAZÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OP

CÓDIGO DEL
NÚMERO DEL
LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
( TABLA 8)

29 94

29 95

29 79

30 421
30 104

31 335
31 4011
31 465

32 465

32 104

33 6371

33 4011

33 421

34 95
 34 79

35 421
35 104

N O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE SIEMPRE TIENE LA RAZÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OP

CÓDIGO DEL
NÚMERO DEL
LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
( TABLA 8)

36 6311
36 4011

36 421

37 95
37 79

38 421
38 104

39 104

39 45544

40 164

40 104

41 621
41 627
 41 40173
41 4031
41 4032
41 411

N O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE SIEMPRE TIENE LA RAZÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OP

CÓDIGO DEL
NÚMERO DEL
LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
( TABLA 8)

42 94

42 79

43 411

43 104

44 621
44 627
44 40173
44 4031
44 4032
44 411

45 94

45 79

46 411

46 104
 47 621
47 627
47 40173
47 4031
47 4032

N O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE SIEMPRE TIENE LA RAZÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OP

CÓDIGO DEL
NÚMERO DEL
LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
( TABLA 8)

47 411

48 94

48 79

49 411

49 104

50 335

50 4011

50 465

51 164

51 183
 51 421

52 421
52 104

53 5011

53 4419

54 4419
54 104

N O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE SIEMPRE TIENE LA RAZÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OP

CÓDIGO DEL
NÚMERO DEL
LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
( TABLA 8)

55 101
55 142
55 772

56 142
56 501

57 421
57 451
57 142

58 4011
58 104

59 629
 59 415

60 94
60 79

61 629
61 415

62 94
62 79

4316.66

N O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE SIEMPRE TIENE LA RAZÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OP

CÓDIGO DEL
NÚMERO DEL
LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
( TABLA 8)

63 629
63 415

64 94
64 79

65 684
65 395

66 94
66 95
66 79

67 493
67 772

68 673
68 373
 69 635
69 183

N O RAZÓN SOCIAL:EL CLIENTE SIEMPRE TIENE LA RAZÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OP

CÓDIGO DEL
NÚMERO DEL
LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
( TABLA 8)

70 94
70 95

70 79
 FOLIO 1

CIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

accionistas (socios)
S/ 360,000.00

capital social S/ 360,000.00 Emision de

acciones

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 100,000.00 por cobrar

mercaderías S/ 110,000.00

inversiones a ser mantenidas hasta el

vencimiento S/ 20,000.00
equipos diversos S/ 33,000.00
accionistas (socios) S/ 263,000.00

mercaderías S/ 50,847.46
IGV S/ 9,152.54

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 60,000.00

mercaderías S/ 50,847.46
mercaderías S/ 50,847.46

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 60,000.00

Cuentas corrientes instituciones financieras S/ 60,000.00

mercaderías S/ 33,898.31
IGV S/ 6,101.69
 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 40,000.00

mercaderías S/ 33,898.31
mercaderías S/ 33,898.31

Intereses diferidos S/ 3,200.00

IGV S/ 576.00
Van al folio 2 S/ 871,521.77 S/ 867,745.77
TOTALES

FOLIO 2

ADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN DEL FOLIO 1 S/ 871,521.77 S/ 867,745.77

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
S/ 3,776.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 43,776.00

Letras por pagar S/ 43,776.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por

cobrar S/ 300,000.00
IGV S/ 45,762.71
Mercaderías S/ 254,237.29

Mercaderías S/ 60,000.00

Mercaderías S/ 60,000.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 300,000.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por
cobrar S/ 300,000.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por

cobrar S/ 120,000.00
 IGV S/ 18,305.08
Van al folio 3 S/ 1,695,297.77 S/ 1,593,602.85
TOTALES

FOLIO 3

ENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Vienen del folio 2 1,695,297.77 1,593,602.85

Mercaderías S/ 101,694.92

Mercaderías S/ 40,000.00
Mercaderías S/ 40,000.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por

cobrar S/ 6,000.00

IGV S/ 915.25

Intereses diferidos S/ 5,084.75

Letras por cobrar S/ 126,000.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por
cobrar S/ 126,000.00

Asesoría y consultoría S/ 1,900.00

Renta de cuarta categoría S/ 152.00

Honorarios por pagar S/ 1,748.00

 Gastos administrativos S/ 1,900.00

Cargas imputables a cuenta de costos y gastos S/ 1,900.00

Honorarios por pagar S/ 1,748.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 1,748.00

Licencias y derechos de vigencia S/ 271.19

IGV S/ 48.81

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 320.00

Gastos administrativos S/ 271.19

Cargas imputables a cuenta de costos y gastos S/ 271.19

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 320.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 320.00

Accionistas(socios) S/ 30,000.00
Capital social S/ 30,000.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 30,000.00

Accionistas(socios) S/ 30,000.00

Van al folio 4 S/ 1,933,756.96 S/ 1,933,756.96

FOLIO 4
ENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Vienen del folio 3

Agua S/ 237.29
IGV S/ 42.71

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 280.00

Gastos administrativos S/ 94.92

Gastos de ventas S/ 142.37
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos S/ 237.29

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 280.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 280.00

Energía eléctrica S/ 1,101.70

IGV S/ 198.30

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 1,300.00

Gastos administrativos S/ 440.68

Gastos de ventas S/ 661.02

Cargas imputables a cuenta de costos y gastos S/ 1,101.70

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 1,300.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 1,300.00

Teléfono S/ 762.71

IGV S/ 137.29

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 900.00

Van al folio 5 S/ 5,398.99 S/ 5,398.99
 FOLIO 5

ENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN DEL FOLIO 4

Gastos administrativos S/ 305.08

Gastos de ventas S/ 457.63

Cargas imputables a cuenta de costos y gastos S/ 762.71

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 900.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 900.00

Muebles y enseres S/ 847.46

IGV S/ 152.54
Pasivo por compra de activo inmovilizado S/ 1,000.00

Pasivo por compra de activo inmovilizado S/ 1,000.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 1,000.00

Publicidad S/ 1,271.19

IGV S/ 228.81

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 1,500.00

Gastos de ventas S/ 1,271.19

 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos S/ 1,271.19

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 1,500.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 1,500.00
VAN AL FOLIO 6 S/ 7,933.90 S/ 7,933.90

FOLIO 6

ENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN DEL FOLIO 5

Transporte S/ 1,694.92
IGV S/ 305.08

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 2,000.00

Gastos de ventas S/ 1,694.92

Cargas imputables a cuenta de costos y gastos S/ 1,694.92

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 2,000.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 2,000.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 300,000.00

Pagarés S/ 300,000.00

Depósitos otorgados en garantía S/ 45,000.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 45,000.00

Remuneraciones S/ 4,200.00
Seguridad y previio ( ESSALUD) S/ 378.00
 Renta quinta categoria S/ 86.33
ESSALUD S/ 378.00
ONP S/ 546.00
Remuneraciones por pagar S/ 3,567.67
VAN AL FOLIO 7 S/ 355,272.92 S/ 355,272.92

FOLIO 7

ENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN DEL FOLIO 6

Gastos administrativos S/ 4,578.00

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 4,578.00

Remuneraciones por pagar

S/ 3,567.67

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 3,567.67

Remuneraciones S/ 4,500.00
Seguridad y previio ( ESSALUD) S/ 405.00
Renta quinta categoria S/ 110.33
ESSALUD S/ 405.00
ONP S/ 585.00
Remuneraciones por pagar S/ 3,804.67

Gastos administrativos S/ 4,905.00

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 4,905.00

Remuneraciones por pagar

S/ 3,804.67

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 3,804.67

 Remuneraciones S/ 3,700.00
Seguridad y previio ( ESSALUD) S/ 333.00
Renta quinta categoria S/ 46.33
ESSALUD S/ 333.00
ONP S/ 481.00
VAN AL FOLIO 8 S/ 25,793.34 S/ 22,620.67

FOLIO 8

ENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN DEL FOLIO 7

Remuneraciones por pagar S/ 3,172.67

Gastos administrativos S/ 4,033.00

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 4,033.00

Remuneraciones por pagar

S/ 3,172.67

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 3,172.67

Muebles y enseres S/ 2,542.37

IGV S/ 457.63

Pasivo por compra de activo inmovilizado S/ 3,000.00

Depositos otorgados en garantia S/ 1,500.00

Alquileres S/ 3,000.00
 Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar S/ 4,500.00

Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar S/ 4,500.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 4,500.00

acciones S/ 120,000.00

otras ctas x pagar S/ 120,000.00

otras ctas x pagar S/ 120,000.00

ctas ctes en I.F S/ 120,000.00
VAN AL FOLIO 9 S/ 259,205.67 S/ 262,378.34

FOLIO 9

ENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN DEL FOLIO 8

caja S/ 49,000.00
accionistas S/ 45,000.00
rendimientos ganados S/ 4,000.00

acionistas S/ 340,000.00
capital S/ 340,000.00

fact bol y otros pagar S/ 40,000.00

prestamos de I.F S/ 300,000.00
accionistas S/ 340,000.00

IGV S/ 48,039.27
ctas ctes en I.F S/ 48,039.27

CTS S/ 408.33
 Beneficios sociales de los trabajadores S/ 408.33

gastos administrativos S/ 408.33

cargas imputables S/ 408.33

CTS S/ 437.50
Beneficios sociales de los trabajadores S/ 437.50

gastos administrativos S/ 437.50

cargas imputables S/ 437.50
VAN AL FOLIO 10 S/ 778,730.93 S/ 778,730.93

FOLIO 10

ENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN DEL FOLIO 9

CTS S/ 359.72
Beneficios sociales de los trabajadores S/ 359.72

gastos administrativos S/ 359.72

cargas imputables S/ 359.72

Depreciacion ded propiedad, planta y equipo S/ 42.38

Depreciacion acumulada S/ 42.38

gastos administrativos S/ 16.95

gastos de ventas S/ 25.43
cargas imputables a la cuenta de costos y gastos S/ 42.38

Intereses diferidos S/ 5,084.75

Rendimientos ganados S/ 5,084.75

Intereses por préstamos y otras obligaciones S/ 3,200.00

Intereses diferidos S/ 3,200.00
 Alquileres S/ 3,000.00
Alquileres S/ 3,000.00

Van al folio 11 S/ 12,088.95 S/ 12,088.95

FOLIO 11

ENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Vienen del folio 10

Gastos administrativos S/ 1,200.00
Gastos de ventas S/ 1,800.00

cargas imputables a la cuenta de costos y gastos S/ 3,000.00

S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
 142

360,000 263,000 Cobranza efectuada

saldo deudor 97,000

 PLANILLA DEL MES DE MARZO TRABAJADOR A 2025

DETERMINACIÓN DE RENTA DE QUINTA CATEGORÍA

4,200 x 12 remuneraciones = 50,400

MENOS 7 UIT (7 X 5,350) = - 37,450

RENTA NETA = 12,950

 PLANILLA DEL MES DE MARZO TRABAJADOR B 2025

DETERMINACIÓN DE RENTA DE QUINTA CATEGORÍA

0 ……………….5 UIT
4,500 X 12 remuneraciones 54,000
MENOS 7 UIT (7 X 5,350) -S/ 37,450.00
RENTA NETA 16,550

16,550

PLANILLA DEL MES DE MARZO TRABAJADOR C 2025

DETERMINACIÓN DE RENTA DE QUINTA CATEGORÍA

0 ……………….5 UIT

3,700 X 12 remuneraciones 44,400

MENOS 7 UIT (7 X 5,350) -S/ 37,450.00

RENTA NETA 6,950

6,950
64983.04

16943.77
 TASA
0 ……………….5 UIT 0………………………26,750 8%

12,950 12,950 X 8% 1,036.00

IMPUESTO ANUAL 2025

 TASA
0………………………26,750 8%

16,550 X 8% 1,324.00

IMPUESTO ANUAL 2025

TASA
0………………………26,750 8%

6,950 X 8% 556.00
IMPUESTO ANUAL 2025
1,036 / 12 MESES = 86.33 MONTO DEL IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA QUE LA

EMPRESA RETENERA AL TRABAJADOR TODOS LOS MESES EN SU PLANILLA

MENSUAL
1,324 / 12 MESES = 110.33 MONTO DEL IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA QUE LA
EMPRESA RETENERA AL TRABAJADOR TODOS LOS MESES EN SU PLANILLA
MENSUAL

556 / 12 MESES = 46.33 MONTO DEL IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA QUE LA

EMPRESA RETENERA AL TRABAJADOR TODOS LOS MESES EN SU PLANILLA

MENSUAL
QUINTA CATEGORIA QUE LA

DOS LOS MESES EN SU PLANILLA

GORIA QUE LA
SES EN SU PLANILLA

GORIA QUE LA

SES EN SU PLANILLA