IMPORTANTE: Solo registrar información en celdas color azul.
Desarrollar un ejercicio práctico en Impuestos Municipales
Grupo: 106012_173
Luis Felipe Aguilera Rios
Presentado a:
Yenny carolina Romero
Universidad Nacional Abierta y a Distancia -UNAD-
Escuela de Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y de Negocios
Contaduría Pública
Fundamentación Tributaria
Fecha:
IMPORTANTE: Solo registrar información en celdas color verde.
OBJETIVOS
(De autoría de los estudiantes) (NO es un Resumen). ¿Cuál es el
objetivo principal del trabajo? ¿Cuáles son las implicaciones de hacer
este trabajo?
Instrucciones: Estimad@ estudiante.
Registrar donde corresponde las transacciones de la guía de actividades paso 3. En la columna cuenta usted debe
codificar los registros de acuerdo al concepto, luego calcular los valores donde corresponda según la naturaleza d
cuentas teniendo en cuenta los siguientes enunciados, dado que las plantillas de las hojas "Pago impuesto" y "Pag
retenciones" obtienen sus datos de esta plantilla:
ASESOR TRIBUTARIO
A) El Colegio Liceo Pedagógico Santo Domingo Savio ubicado en la ciudad de Bogotá D.C., para el periodo comprendido en los
meses de enero y febrero, facturó por concepto de venta de útiles escolares y material didáctico para los niños de preescolar
primaria la suma de $ 94,522,373 de Pesos.
CUENTA CONCEPTO DEBITO
Venta de libros, revistas, elementos de papeleria, útiles
INGRESO
y textos escolares
IVA Iva generado
RETENCION Retención en la fuente - compras 2,363,059
RETENCION Impuesto de industria y comercio retenido 391,323
FORMA DE PAGO Clientes nacionales 109,727,242
GASTO ICA Impuesto industria y comercio 391,323
ICA POR PAGAR De industria y comercio
TOTAL 112,872,946
CUENTA CONCEPTO DEBITO
FORMA DE PAGO Clientes nacionales
PAGO Moneda nacional 109,727,242
TOTAL 109,727,242
B) Adicional a ello la institución educativa, alquiló sus instalaciones como SEDE Educativa los fines de semana con una Univers
y le fue cancelado la suma de $ 45,021,592 por concepto de alquiler.
CUENTA CONCEPTO DEBITO
Arrendamientos de bienes inmuebles
Iva generado
Retención en la fuente - arrendamientos 1,575,756
Clientes nacionales 51,999,939
TOTAL 53,575,694
CUENTA CONCEPTO DEBITO
Clientes nacionales
Moneda nacional 51,999,939
TOTAL 51,999,939
C) El Colegio en el mes de febrero del 2024 realizó unos pagos a los proveedores por diferentes conceptos como fueron: Com
de materiales a la ferretería mundo ferretero por valor de $ 10,933,815.
CUENTA CONCEPTO DEBITO
Construcciones y edificaciones 10,933,815
Iva descontable 2,077,425
Retención en la fuente - compras
Impuesto de industria y comercio retenido
Costos y gastos por pagar - otros
TOTAL 13,011,240
CUENTA CONCEPTO DEBITO
Costos y gastos por pagar - otros 12,662,451
Moneda nacional
TOTAL 12,662,451
D) Se compró unas pinturas en Central de Pinturas Ltda para el mantenimiento del colegio, por valor de $ 5,316.960.
CUENTA CONCEPTO DEBITO
Construcciones y edificaciones 5,316,960
Iva descontable 1,010,222
Retención en la fuente -compras
Impuesto de industria y comercio retenido
Costos y gastos por pagar - otros
TOTAL 6,327,182
CUENTA CONCEPTO DEBITO
Costos y gastos por pagar - otros 6,157,571
Moneda nacional
TOTAL 6,157,571
E) Canceló al maestro de construcción no declarante la suma de $ 4,019,785 por las reparaciones locativas.
CUENTA CONCEPTO DEBITO
Construcciones y edificaciones 4,019,785
Retención en la fuente - servicios 24,119
Impuesto de industria y comercio retenido
Costos y gastos por pagar - servicios tecnicos
TOTAL 4,043,904
CUENTA CONCEPTO DEBITO
Costos y gastos por pagar - servicios tecnicos 4,013,353
Moneda nacional -
TOTAL 4,013,353
F) Canceló por alquiler de andamios a Andamios S.A., la suma de $ 2.641.573.
CUENTA CONCEPTO DEBITO
Construcciones y edificaciones 2,641,573
Iva descontable 501,899
Retención en la fuente - arrendamientos
Impuesto de industria y comercio retenido
Costos y gastos por pagar - Arrendamientos
TOTAL 3,143,472
CUENTA CONCEPTO DEBITO
Costos y gastos por pagar - Arrendamientos 3,012,291
Moneda nacional -
TOTAL 3,012,291
G) Se canceló por el concepto de mano de obra, la suma de $ 10,635,203 por la elaboración de 5 ventanas y 5 puertas para el
cambio de los salones. Estas se mandaron a realizar a un ornamentado en el sur de Bogotá, no está obligado a facturar con IVA
CUENTA CONCEPTO DEBITO
Construcciones y edificaciones 10,635,203
Retención en la fuente - servicios 638,112
Impuesto de industria y comercio retenido
Costos y gastos por pagar - servicios tecnicos
TOTAL 11,273,315
CUENTA CONCEPTO DEBITO
Costos y gastos por pagar - servicios tecnicos 11,155,903
Moneda nacional -
TOTAL 11,155,903
columna cuenta usted debe
ponda según la naturaleza de las
ojas "Pago impuesto" y "Pago
el periodo comprendido en los
o para los niños de preescolar y
CREDITO
94,522,373
17,959,251
391,323
112,872,946
CREDITO
109,727,242
109,727,242
nes de semana con una Universidad
CREDITO
45,021,592
8,554,102
53,575,694
CREDITO
51,999,939
51,999,939
conceptos como fueron: Compras
CREDITO
273,345
75,443
12,662,451
13,011,240
CREDITO
12,662,451
12,662,451
valor de $ 5,316.960.
CREDITO
132,924
36,687
6,157,571
6,327,182
CREDITO
6,157,571
6,157,571
es locativas.
CREDITO
30,550
4,013,353
4,043,904
CREDITO
-
4,013,353
4,013,353
CREDITO
105,663
25,518
3,012,291
3,143,472
CREDITO
-
3,012,291
3,012,291
e 5 ventanas y 5 puertas para el
está obligado a facturar con IVA.
CREDITO
117,413
11,155,903
11,273,315
CREDITO
-
11,155,903
11,155,903
ALCALDIA MAYOR DE BOGOTÁ
REGISTRO DE INFORMACION TRIBUTARIA
INSCRIPCION Y DECLARACION DE INDUSTRIA Y COMERCIO
No. 130
FORMULARIO UNICO NACIONAL DE DECLARACION Y PAGO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
MUNICIPIO O Fecha maxima de
DISTRITO: BOGOTÁ presentacion
dd/mm/aaaa
DEPARTAMENTO:
BOGOTA D.C.
AÑO GRAVABLE: ene-feb mar-abr may-jun jul-ago sep-oct nov-dic Anual
2020
Solamente para Bogota marque el Bimestre o periodo X1 2 3 4 5 6 7
anual X 20/3/2020
OPCION DE USO DECALARACION INICIAL SOLO PAGO x CORRECCION Declaracion que corrige No. Fecha: dd/mm/aaaa
A.INFORMACION DEL
1 NOMBRES Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL : LICEO PEDAGOGICO SANTO DOMINGO SAVIO
CONTRIBUYENTE
2 CC NIT XTI CE No. 800.543.543 DV 8 Es consorcio o union temporal Realiza acrividades a traves de Ptarimonio Autonomo
DIRECCION DE NOTIFICACION CR 20 No 4-51
3
MUNICIPIO O DISTRITO DE LA DIRECCION BOGOTA DEPARTAMENTO: BOGOTA D.C.
4 TELEFONO 2258907 5.CORREO ELECT
[email protected] 6.No. ESTABLECIMIENTOS 1 7.CLASIFICACION
8 TOTAL DE INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS EN TODO EL PAIS 0
9 MENOS INGRESOS FUERA DE ESTE MUNICIPIO O DISTRITO 0
B. BASE GRAVABLE
10 TOTAL DE INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS EN EN ESTE MUNICIPIO (RENGLON 8 MENOS 9) 0
11 MENOS INGRESOS POR DEVOLUCIONES, REBAJAS,DESCUENTOS 0
12 MENOS INGRESOS POR EXPORTACIONES 0
13 MENOS INGRESOS POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS 0
14 MENOS INGRESOS POR ACTIVIDADES EXCLUIDAS O NO SUJETAS Y OTROS INGRESOS NO GRAVADOS 0
15 MENOS INGRESOS POR OTRAS ACTIVIDADES EXENTAS EN ESTE MUNICIPIO O DISTRITO (POR ACUERDO) 0
16 TOTAL INGRESOS GRAVABLES (RENGLON 10 MENOS 11,12,13,14,Y 15) 0
ACTIVIDADES GRAVADAS
ACTIVIDADES GRAVADAS CODIGO INGRESOS GRAVADOS TARIFA(por mil) IMPUESTO
C.DISCRIMINACION DE
ACTIVIDAD 1 (PRINCIPAL) 47611 0 4.14 0
ACTIVIDAD 2 0
ACTIVIDAD 3
OTRAS ACTIVIDADES VER DESAGREGACION NA
TOTAL INGRESOS GRAVADOS 17.TOTAL IMPUESTOS 0
18 GENERACION DE ENERGIA CAPACIDAD INSTALADA kw 19.IMPUESTO LEY 56 DE 1981
20 TOTAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO (RENGLON 17+19) 0
ADA
21 IMPUESTO DE AVISOS Y TABLEROS (15% del renglon 20) 0
22 PAGO POR UNIDADES COMERCIALES ADICIONALES DEL SECTOR FINANCIERO 0
23 SOBRETASA BOMBERIL (Ley 1575 de 2012) (Si la hay liquidela según el acuerdo municipal o distrital) 0
24 SOBRETASA DE SEGURIDAD (LEY 1421 de 2011)(Si la hay liquidela según el acuerdo municipal o distrital) 0
D.LIQUIDACION PRIVADA
25 TOTAL IMPUESTO A CARGO (RENGLON 20+21+22+23+24) 0
26 MENOS VALOR DE EXENCION O EXONERACION SOBRE EL IMPUESTO Y NO SOBRE LOS INGRESOS 0
27 MENOS RETENCIONES que le practicaron a favor de este municipio o distrito en este periodo 0
28 MENOS AUTORETENCIONES practicadas a favor de este municipio o distrito en este periodo 0
29 MENOS ANTICIPO LIQUIDADO EN EL AÑO ANTERIOR 0
30 ANTICIPO DEL AÑO SIGUIENTE (Si existe, liquide porcentaje según acuerdo municipal o distrital) 0
31 SANCIONES: Extemporaneidad Correccion Inexactitud otra Cual 0
32 MENOS SALDO A FAVOR DEL PERIODO ANTERIOR SIN SOLICITUD DE DEVOLUCION O COMPENSACION 0
33 TOTAL SALDO A CARGO (RENGLON 25-26-27-28-29+30+31-32) 0
34 TOTAL SALDO A FAVOR (RENGLON 25-26-27-28-29+30+31-32) si el resultado es menor a cero 0
35 VALOR A PAGAR 0
E.PAGO
36 DESCUENTO POR PRONTO PAGO (Si existe liquidelo según el acuerdo muncipal o distrital) 0
37 INTERESES DE MORA 0
38 TOTAL A PAGAR (Renglon 35-36+37) 0
39.LIQUIDE EL VALOR DEL PAGO VOLUNTARIO (Según instrucciones del municipio/distrito 0
SECCION PAGO VOLUNTARIO
(Solamente donde exista esta opcion) TOTAL A PAGAR CON PAGO VOLUNTARIO (Renglon 38+39) 0
Destino de mi aporte voluntario
FIRMA DEL DECLARANTE FIRMA DEL CONTADOR REVISOR FISCAL
F.FIRMAS
NOMBRE ALAN RICARDO VACA REMICIO NOMBRE BENITO SACARIAS
CC. 1.110.177.464 C.E T.I CC 28.868.907 C.E T.P 39390-T
ESPACIO PARA NUMERO DE REFERENCIA RECAUDO
ESPACIO PARA CODIGO DE BARRAS FORMULARIO No.
ESPACIO PARA ESPACIO PARA TIMBRE O SELLO ESPACIO PARA SERIAL AUTOMATICO DE TRANSACCION O MECANISMO DE
CODIGO QR IDENTIFICACION DE RECAUDO
www.accounter.co
No. Referencia de Recaudo
Formulario de autoliquidación
electrónica asistida de retenciones
del impuesto de industria y
comercio, avisos y tableros Formulario No. 131
Declaración X Corrección Sólo pago
ener-feb mar-abr may-jun jul-agos sep-oct nov-dic
AÑO GRAVABLE PERIODO 1 x 2 3 4 5 6
A. INFORMACION DEL AGENTE DE
1. APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
LICEO PEDAGOGICO SANTODOMINGO SAVIO
2. IDENTIFICACIÓN NÚMERO D 3. TELÉFONO FIJO O 4. CÓDIGO-MUNICIPIO
CC NIT x TI CE 800543543-8 2258907
5. DIRECCIÓN DE NOTIFICACIÓN FECHA DE PRESENTACIÓN Y/0 PAGO
Cra 20 No 4-51 20-Mar-18
B. BASE DE RETENCIONES
6.BASE DE LA RETENCIÓN BR -
C. LIQUIDACIÓN PRIVADA
7. TOTAL DE RETENCIONES PRACTICADAS EN EL PÉRIODO RP -
8. DESCUENTOS POR DEVOLUCIÓN DE RETENCIONES DR
9. TOTAL DE RETENCIONES A DECLARAR (RENGLÓN 7 - RENGLÓN 8) BH -
10. SANCIONES Código de sanción (ver) VS -
11. TOTAL SALDO A CARGO (renglón 9 + renglón10 HA -
D. PAGO
12. VALOR A PAGAR VP -
13. INTERESES DE MORA IM -
14. TOTAL A PAGAR (renglón 12 + renglón 13) TP -
E. FIRMA
FIRMA DEL DECLARANTE CONTADOR FIRMA
ALAN RICARDO VACA REMICIO BENITO SACARIAS
REVISOR FISCAL X
NOMBRES Y ALAN RICARDO VACA REMICIO NOMBRES Y APELLIDOS BENITO SACARIAS
CC X CE TI CC X CE
SELLO O TIMBRE
AUTOADHESIVO
CONTRIBUYENTE / DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS V 2.0
IMPORTANTE: Solo registrar información en celdas color verde.
CONCLUSIONES
(De autoría de los estudiantes). ¿Cuáles son los resultados principales
del trabajo?
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
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