El Banco de la Unión registra las siguientes operaciones en la sección de caja
durante el mes de DICIEMBRE 202x:
OPERACIONES
1 Recibe depósito en efectivo para depósitos en cuenta de ahorro
2 Recibe depósito en efectivo para cuentas corrientes
3 Recibe depósitos en efectivo para depositos a plazo fijo
4 Recibe depósitos en efectivo para giros al interior
5
Recibe depósitos de cheques propios para abono en cuenta corriente
6
Recibe depósitos de cheques propios para abono en cuenta de ahorro
7 El cajero paga en efectivo su falla (faltante) del día anterior
8 Paga en efectivo cheques propios (cancela cheques)
9 Recibe depósitos en efectivo para depósito en cuenta de ahorro
10 Cancela giros del interior, pagandolos en efectivo
11 Recibe efectivo para depósitos a plazo fijo
12 Recibe cheques propios para abono en cuenta del cliente
13 Recibe pago en efectivo de amortización de préstamos amortizables
14 Paga en efectivo cheques propios (cancela cheques)
El Sr. Luis Treviño, cliente del banco realiza las siguientes
operaciones:
15 El Sr. Luis Treviño apertura una cuenta corriente en el Banco con
depósito en efectivo
16 En la misma fecha solicita una chequera de 50 cheques , e instruye
que el costo sea debitado de su cuenta corriente. Comisión más IVA.
17 Gira de cheque 001 a la orden de Telmex, quien cobra el cheque en
efectivo.
18 Gira el cheque 002 a la orden del Restaurant El Paraje, quien cobra el
cheque en efectivo.
19 Suscribe un contrato de adelanto en cuenta corriente, por un tiempo
de 15 días y una tasa de interes del 16% anual
Apertura una cuenta en cuenta de ahorro con un cargo a su cuenta
20
corriente
21 Instruye el débito en su cuenta corriente para constituir un depósito a
plazo fijo por 30 días
22 Gira el cheque 003 a la orden del Hotel Central, quien deposita el
cheque en su cuenta del mismo Banco
23 Solicita que se efectue un giro a oficina Santa cruz con cargo a su
cuenta corriente
Cuenta
Disponibilidades (Billetes y monedas)
Oficina Central y sucursales
Deudores diversos. Cajeros
Préstamos amortizables vigentes
Depósitos en cuenta corriente
Depósitos en cuenta de ahorro
Depósitos a plazo fijo
Créditos acordados cuenta corriente
IVA Cobrado
Ingresos por comisiones
Obligaciones créditos acordados
Capital Social
Se solicita:
Asientos contables
Esquemas de mayor
Balanza de comprobación
Balance General
Estado de Resultados Integral
aciones en la sección de caja Parte PIA
IMPORTE
enta de ahorro $ 3,000.00
es $ 5,000.00
azo fijo $ 2,000.00
$ 3,000.00
en cuenta corriente $ 5,000.00
en cuenta de ahorro $ 2,000.00
a anterior $ 400.00
ues) $ 8,000.00
enta de ahorro $ 6,000.00
$ 3,000.00
$ 7,000.00
el cliente $ 5,000.00
amos amortizables $ 2,000.00
ues) $ 12,000.00
s siguientes
en el Banco con $ 5,000.00
heques , e instruye $ 100.00
Comisión más IVA.
cobra el cheque en $ 2,000.00
Paraje, quien cobra el $ 800.00
ente, por un tiempo $ 10,000.00
cargo a su cuenta
$ 2,000.00
nstituir un depósito a $ 3,000.00
uien deposita el $ 3,200.00
z con cargo a su $ 1,600.00
Saldo Inicial
27,000
21,000
400
5,000 53,400
26,000
1,400
1,000 28,400
0
0
0
0
25,000 53,400
BANCO DE LA UNION
ASIENTOS CONTABLES
DEL 1º al 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
AA
Disponibilidades (Billetes y monedas)
Oficina Central y sucursales
Deudores diversos. Cajeros
Préstamos amortizables vigentes
Depósitos en cuenta corriente
Depósitos en cuenta de ahorro
Depósitos a plazo fijo
Capital Social
Asiento de apertura
1
Disponibilidades
Billetes y monedas
Depósitos en Cuenta de ahorro
Depósitos en efectivo para Cuenta de ahorro
2
Disponibilidades
Billetes y Monedas
Depósitos en cuenta corriente
Depósitos en efectivo para Cuenta corriente
3
Disponibilidades
Billetes y monedas
Depósitos a plazo fijo
Depósitos en efectivo para Depósitos a plazo fijo
4
Disponibilidades
Billetes y monedas
Oficina central y sucursales.
Recibe depósitos en efectivo para envío de giro a otra sucursal
5
Depósitos en cuenta corriente
Depósitos en cuenta corriente
Depósitos de cheques propios en cuenta corriente del cliente
6
Depósitos en cuenta corriente
Depósitos en cuenta de ahorro
Depósitos de cheques propios en cuenta de ahorro del cliente
7
Disponibilidades
Billetes y monedas
Deudores diversos Cajero/Fallas de caja
Pago de cajero de su falla o faltante del dia anterior
8
Depósitos en cuenta corriente
Disponibilidades
Billetes y monedas
Pago en efectivo de cheques propios
9
Disponibilidades
Billetes y monedas
Depósitos en cuenta de ahorro
Depósitos en efectivo para abono en cuenta de ahorro del cliente
10
Oficina central y sucursales
Disponibilidades
Billetes y monedas
Cancela giros del interior, pagándolos en efectivo
11
Disponibilidades
Billetes y monedas
Depósitos a plazo fijo
Depósitos en efectivo para Depósitos a plazo fijo
12
Depósitos en cuenta corriente
Dépositos en cuenta corriente
Depósitos de cheques propios para abono en Cuenta corriente
13
Disponibilidades
Billetes y monedas
Préstamos amortizables vigentes
Pago en efectivo de préstamo vigente
14
Depósito en cuenta corriente
Disponibilidades
Billetes y monedas
Pago en efectivo de cheques propios
15
Disponibilidades
Billetes y Monedas
Depósitos en cuenta corriente
Luis Treviño
16
Depósitos en cuenta corriente
Luis Treviño
IVA Cobrado
Ingresos por comisiones
17
Depósitos en cuenta corriente
Luis Treviño
Disponibilidades
Billetes y Monedas
18
Depósitos en cuenta corriente
Luis Treviño
Disponibilidades
Billetes y Monedas
19
Créditos acordados cuenta corriente
Luis Treviño
Obligaciones créditos acordados
Luis Treviño
20
Depósitos en cuenta corriente
Luis Treviño
Depósitos en cuenta de ahorro
Luis Treviño
21
Depósitos en cuenta corriente
Luis Treviño
Depósitos a plazo fijo
Luis Treviño
22
Depósitos en cuenta corriente
Luis Treviño
Depósitos en cuenta corriente
Hotel Central
23
Depósitos en cuenta corriente
Luis Treviño
Oficina central y sucursales
Sucursal Santa Cruz
SUMAS IGUALES:
ON
BLES Redacción de asiento
E DEL 2021 Sumas iguales
Debe Haber
27,000.00
21,000.00
400.00
5,000.00
26,000.00
1,400.00
1,000.00
25,000.00
Debe Haber
3,000.00
3,000.00
Debe Haber
5,000.00
5,000.00
Debe Haber
2,000.00
2,000.00
Debe Haber
3,000.00
3,000.00
Debe Haber
5,000.00
5,000.00
Debe Haber
2,000.00
2,000.00
Debe Haber
400.00 Deudores diversos Cajero/Fallas d
Disponibilidades
400.00 Billetes y monedas
Debe Haber
8,000.00
8,000.00
Debe Haber
6,000.00
6,000.00
el cliente
Debe Haber
3,000.00
3,000.00
Debe Haber
7,000.00
7,000.00
Debe Haber
5,000.00
5,000.00
Debe Haber
2,000.00
2,000.00
Debe Haber
12,000.00
12,000.00
Debe Haber
5,000.00
5,000.00
Debe Haber
116.00
16.00
100.00
Debe Haber
2,000.00
2,000.00
Debe Haber
800.00
800.00
Debe Haber
10,000.00 no se registra interés porque se está iniciando el contrat
Préstamos amortizables vigentes
10,000.00 Luis Treviño
Depósitos en cuenta corriente
Debe Haber Luis Treviño
2,000.00
2,000.00
Debe Haber
3,000.00
3,000.00
Debe Haber
3,200.00
3,200.00
Debe Haber
1,600.00
1,600.00
144,516.00 144,516.00
diversos Cajero/Fallas de caja
Disponibilidades
Billetes y monedas
está iniciando el contrato y no está devengado
les vigentes Préstamos amortizables vigentes
Ingresos por intereses
en cuenta corriente IVA trasladado
AGREGAR SALDOS INICIALES
Billetes y monedas
1 3,000.00 8,000.00 8
2 5,000.00 3,000.00 10
3 2,000.00 12,000.00 14
4 3,000.00 2,000.00 17
7 400.00 800.00 18
9 6,000.00
11 7,000.00
13 2,000.00
15 5,000.00
33,400.00 25,800.00
7,600.00
Préstamos amortizables vigentes
2,000.00 13 16
2,000.00
Deposito en cuenta de ahorros Depositos cuentas corrientes
3,000.00 1 5 5,000.00
2,000.00 6 6 2,000.00
6,000.00 9 8 8,000.00
2,000.00 20 12 5,000.00
13,000.00 14 12,000.00
16 116.00
17 2,000.00
18 800.00
20 2,000.00
21 3,000.00
22 3,200.00
23 1600
44,716.00
21,516.00
IVA Cobrado Ingresos por comisiones
16.00 16
0
16.00
Cuentas T
sitos cuentas corrientes Depositos en plazos fijos
5,000.00 2
5,000.00 5
5,000.00 15
5,000.00 12
3,200.00 22
23,200.00
resos por comisiones Creditos acordados de cuenta corriente
100 16 19 10,000.00
100 10,000.00
positos en plazos fijos Deudores Diversos cajeros
2,000.00 3 400.00 7
7,000.00 11
3,000.00 21
12,000.00 400.00
cordados de cuenta corriente Obligaciones creditos acordados
10000 19
10000
Oficina central
10 3,000.00 3,000.00 4
1600 23
3,000.00 4,600.00
1,600.00
BANCO DE LA UNION
Balanza de Comprobación
al 31 de DICIEMBRE del 2020
Saldos Iniciales
Concepto Debe Haber
A Disponibilidades (Billetes y monedas) $ 27,000.00 $ -
A Oficina Central y sucursales $ 21,000.00 $ -
A Deudores diversos. Cajeros $ 400.00 $ -
A Préstamos amortizables vigentes $ 5,000.00 $ -
A Créditos acordados cuenta corriente $ - $ -
P Depósitos cuenta corriente $ - $ 26,000.00
P Depósitos cuenta de ahorro $ - $ 1,400.00
P Depósitos plazo fijo $ - $ 1,000.00
P Obligaciones créditos acordados $ - $ -
P IVA Cobrado $ - $ -
Capital Social $ 25,000.00
ER Ingresos por comisiones $ - $ -
Sumas Iguales $ 53,400.00 $ 53,400.00
$ -
[Link]
CO DE LA UNION
a de Comprobación
DICIEMBRE del 2020
Movimientos Saldos Finales
Debe Haber Debe Haber
$ 33,400.00 $ 25,800.00 $ 34,600.00 $ -
$ 3,000.00 $ 4,600.00 $ 19,400.00
$ - $ 400.00 $ - $ -
$ - $ 2,000.00 $ 3,000.00
$ 10,000.00 $ - $ 10,000.00 $ -
$ 44,716.00 $ 23,200.00 $ 4,484.00
$ - $ 13,000.00 $ - $ 14,400.00
$ - $ 12,000.00 $ - $ 13,000.00
$ - $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00
$ 16.00 $ 16.00
$ 25,000.00
$ - $ 100.00 $ - $ 100.00
$ 91,116.00 $ 91,116.00 $ 67,000.00 $ 67,000.00 $ -
ocuments/codigo_agrupador.pdf
Banco de la Unió
Balance Genera
al 31 de diciembre de
ACTIVO
Activo Circulante
Disponibilidades (Billetes y monedas)
Deudores diversos. Cajeros
Préstamos amortizables vigentes
Oficina Central y sucursales
Créditos acordados cuenta corriente
TOTAL ACTIVO $ -
Banco de la Unión
Balance General
al 31 de diciembre del 2021
PASIVO
Pasivo Circulante
Depósitos cuenta de ahorro
Depósitos plazo fijo
Depósitos cuenta corriente
IVA cobrado
Obligaciones créditos acordados
TOTAL PASIVO $ -
CAPITAL CONTABLE
Capital Contribuido
Capital Social
Capital Ganado
Resultado Integral $ -
PASIVO más CAPITAL CONTABLE $ -
Banco de la Unión
Balance General
al 31 de diciembre del 2020
ACTIVO
Activo Circulante
Disponibilidades (Billetes y monedas) $ 34,600.00
Deudores diversos. Cajeros $ -
Préstamos amortizables vigentes $ 3,000.00
Oficina Central y sucursales $ 19,400.00
Créditos acordados cuenta corriente $ 10,000.00
TOTAL ACTIVO $ 67,000.00
Banco de la Unión
Balance General
al 31 de diciembre del 2020
PASIVO
Pasivo Circulante
Depósitos cuenta de ahorro $ 14,400.00
Depósitos plazo fijo $ 13,000.00
Depósitos cuenta corriente $ 4,484.00
IVA cobrado $ 16.00
Obligaciones créditos acordados $ 10,000.00
TOTAL PASIVO $ 41,900.00
CAPITAL CONTABLE
Capital Contribuido
Capital Social $ 25,000.00
Capital Ganado
Resultado Integral $ 100.00 $ 25,100.00
PASIVO más CAPITAL CONTABLE $ 67,000.00
Banco de la Union
Estado de Resultados Integral
del 1 al 31 de Diciembre del 2020
Ingresos (Comisiones, intereses, etc.) $ 100.00
Costo de ventas
Utilidad Bruta $ 100.00
Gastos de operación
Utilidad de operación $ 100.00
Impuestos $ -
Utilidad Neta $ 100.00
Otros resultados integrales $ -
Resultado Integral $ 100.00
