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IMPLEMENTACIÓN DE UNA GUÍA EDUCATIVA INTEGRAL PARA LA
ADMINISTRACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA EN TIENDAS DE BARRIO DE
MONTERÍA
ARGENIS BRAVO
DARIAYNELA SUAREZ
MARYURI LOPEZ
YINA FUENTES
INSTITUTO TECNOLOGICO SAN AGUSTIN
ESCUELA ADMINISTRATIVA
AUXILIAR CONTABILIDAD Y FINANZAS
MONTERIA-CORDOBA
MARZO DE 2025
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IMPLEMENTACIÓN DE UNA GUÍA EDUCATIVA INTEGRAL PARA LA
ADMINISTRACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA EN TIENDAS DE BARRIO DE
MONTERÍA
ARGENIS BRAVO
DARIAYNELA SUAREZ
MARYURI LOPEZ
YINA FUENTES
Trabajo realizado como requisito para optar por el título Técnico Laboral por
Competencias en Auxiliar de Contabilidad y Finanzas.
Asesor
YIDIA DEL SOCORRO VIDAL OROSCO
Docente
INSTITUTO TECNOLOGICO SAN AGUSTIN
ESCUELA ADMINISTRATIVA
AUXILIAR CONTABILIDAD Y FINANZAS
MONTERIA-CORDOBA
MARZO DE 2025
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1. Planteamiento del Problema
A nivel mundial, las micro, pequeñas y medianas empresas (Mipymes) representan más del 90%
de los negocios y constituyen una fuente clave de empleo. Sin embargo, muchas enfrentan
dificultades estructurales en su gestión contable y financiera, lo que limita su crecimiento y
sostenibilidad. La falta de educación financiera, la informalidad y la ausencia de sistemas contables
adecuados generan problemas como la pérdida de ingresos, acumulación de deudas y dificultades
en la toma de decisiones estratégicas. Según la Corporación Andina de Fomento (CAF), la
educación financiera permite a las Mipymes mejorar su gestión empresarial y tomar decisiones
que beneficien al negocio, siendo más conscientes de las oportunidades y riesgos financieros.
En América Latina, esta problemática se agrava debido a la alta tasa de informalidad y la escasa
planificación financiera. Estudios indican que la falta de educación financiera en las pequeñas
empresas de Medellín, por ejemplo, ha limitado su crecimiento y acceso a financiamiento formal.
Muchas operan sin registros adecuados, lo que impide un control efectivo de sus ingresos y
egresos, afectando su rentabilidad y restringiendo su acceso a créditos y programas de apoyo
gubernamental.
Colombia no es ajena a esta realidad. La Asociación Bancaria y de Entidades Financieras de
Colombia (Asobancaria) señala que la falta de educación financiera ha llevado a que los pequeños
y medianos empresarios dependan de recursos propios o créditos informales, limitando su
crecimiento. En el caso de las tiendas de barrio, la competencia con grandes cadenas comerciales,
que cuentan con herramientas avanzadas de gestión, las deja en una posición vulnerable dentro del
mercado.
En el contexto de Montería, y específicamente en las tiendas de barrio, donde existe una alta
concentración de supermercados locales y tiendas de barrio, la situación es aún más crítica. Un
estudio sobre la gestión de las tiendas de barrio en Colombia destaca la necesidad de llevar una
contabilidad formal y recibir capacitación para mejorar sus condiciones laborales y personales,
fomentando la economía formal y generando crecimiento.
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Según datos preliminares de la Cámara de Comercio de Montería, aproximadamente el 60% de las
tiendas de barrio en la ciudad reportan dificultades para acceder a créditos debido a la falta de
registros contables formales, lo que reduce su capacidad de inversión en un 30% anual. A pesar de
los avances en la adopción de sistemas contables más eficientes en los últimos años, muchos
comerciantes aún carecen de los conocimientos y herramientas necesarias para gestionar sus
negocios de manera adecuada. La informalidad y la mala administración financiera han llevado a
la pérdida de rentabilidad y la disminución de la competitividad de muchos establecimientos. La
falta de registros contables adecuados, sumada a la ausencia de planificación estratégica, limita la
toma de decisiones informadas y dificulta el acceso a financiamiento, lo que incrementa el riesgo
de cierre de estos comercios.
La falta de conocimientos sobre gestión de inventarios y control de costos en las tiendas de barrio
de Montería limita su capacidad para competir con grandes cadenas comerciales. A pesar de los
avances tecnológicos y la creciente digitalización de procesos contables, muchos comerciantes aún
carecen de las herramientas y conocimientos necesarios para gestionar sus negocios de manera
eficiente. La ausencia de planificación estratégica y el desconocimiento de prácticas contables
fundamentales dificultan la toma de decisiones informadas, afectando la sostenibilidad de estos
establecimientos. El 70% de los micronegocios en Montería no llevan registros contables, según
datos del DANE, lo que impacta significativamente en su cumplimiento tributario y aumenta la
mortalidad empresarial. Además, la falta de acceso a recursos financieros y crédito adecuado se
ha convertido en uno de los principales obstáculos para los emprendedores de Montería, según
declaraciones del secretario de Competitividad departamental.
Por ello, resulta urgente implementar estrategias que fortalezcan la gestión contable y financiera
de las tiendas de barrio en Montería. En este sentido, una guía educativa integral adaptada a las
necesidades específicas de estos negocios podría ser una solución viable para mejorar su
administración financiera. A través de herramientas prácticas y metodologías accesibles, esta guía
permitiría a los propietarios mejorar el control de sus recursos, optimizar su operación y fortalecer
la toma de decisiones estratégicas, facilitando su acceso a financiamiento y aumentando su
competitividad en el mercado.
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1.1 Formulación del Problema
¿Cómo puede una guía educativa integral para la administración contable y financiera ayudar a las
tiendas de barrio en Montería a mejorar su gestión de recursos, optimizar su operación y fortalecer
la toma de decisiones estratégicas, considerando las necesidades y limitaciones específicas del
sector?
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2. Justificación
La gestión contable y financiera es clave para la estabilidad y crecimiento de las tiendas de barrio,
pero su deficiente administración afecta su rentabilidad y sostenibilidad. Por ello, este trabajo de
grado, es relevante por sus implicaciones económicas, sociales y académicas.
Por un lado, la falta de conocimientos en contabilidad y finanzas en estos comercios tiene
consecuencias negativas, como la pérdida de ingresos, el sobreendeudamiento y la toma de
decisiones sin bases sólidas. Además, la ausencia de registros adecuados limita el acceso a créditos
y programas de financiamiento, reduciendo las oportunidades de crecimiento. Ante esta
problemática, el desarrollo de una guía educativa integral permitirá a los pequeños comerciantes
adquirir y aplicar herramientas contables y financieras que optimicen su gestión y fortalezcan su
desempeño empresarial.
Por otro lado, esta investigación tiene como propósito identificar los principales desafíos que
enfrentan las tiendas de barrio en Montería para adoptar buenas prácticas contables. La
informalidad, aún predominante en estos negocios, restringe su acceso a beneficios tributarios y
programas de apoyo gubernamental. Por ello, el estudio analizará esta problemática en
profundidad y propondrá estrategias que impulsen su formalización y optimicen su gestión
financiera.
Asimismo, este trabajo busca resaltar la importancia de la educación financiera como un pilar clave
para la sostenibilidad de estos pequeños comercios. La implementación de conocimientos
contables no solo mejoraría la estabilidad de los negocios, sino que también fortalecería su
capacidad para competir en el mercado y generar empleo, contribuyendo así al desarrollo
económico local.
Finalmente, esta investigación impactará tanto a comerciantes como a entidades gubernamentales
y académicas, al ofrecer un análisis del estado actual de la gestión contable y financiera en las
tiendas de barrio de Montería. Sus hallazgos facilitarán la implementación de estrategias
replicables en contextos similares, contribuyendo al fortalecimiento y sostenibilidad de estos
negocios.
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3. Objetivos
3.1Objetivo General:
Diseñar una guía educativa integral que facilite la gestión contable y financiera en las tiendas de
barrio de Montería, proporcionando herramientas prácticas para mejorar el control de ingresos y
egresos, optimizar la toma de decisiones y fomentar la sostenibilidad de estos negocios en el
mercado.
3.2 Objetivos Específicos:
3.2.1 Identificar las principales deficiencias y problemáticas en la administración contable y
financiera de las tiendas de barrio en Montería, determinando los factores que limitan
su crecimiento y estabilidad.
3.2.2 Elaborar una guía educativa adaptada a las necesidades específicas de los propietarios
de tiendas de barrio, incorporando estrategias accesibles y prácticas para mejorar su
gestión financiera.
3.2.3 Proponer un plan para la aplicación de la guía en un grupo piloto de comerciantes,
estableciendo criterios para medir su impacto en el manejo contable, la optimización
de recursos y la toma de decisiones informadas.
3.2.4 Sugerir recomendaciones para la adopción sostenible de la guía en el sector comercial
de Montería, fomentando su replicabilidad en otros contextos similares.
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4.Marco Referencial
La gestión contable y financiera en las microempresas es clave para su sostenibilidad y
crecimiento. Según el BID (2020), la falta de educación financiera y la informalidad son factores
determinantes en el fracaso de pequeños negocios en América Latina. En Colombia, las tiendas de
barrio enfrentan estos mismos desafíos, lo que limita su acceso a financiamiento y reduce su
competitividad.
Ante esta problemática, este proyecto propone el diseño e implementación de una guía educativa
integral que facilite la administración contable y financiera en tiendas de barrio de Montería,
brindando herramientas prácticas para mejorar su gestión y promover su formalización.
4.1 Estado del Arte
Investigaciones relacionadas con la gestión contable en microempresas
Formalización contable en pequeños negocios y su impacto en la sostenibilidad financiera –
Rodríguez P., Gómez L. y Martínez R. (2018). Revista de Ciencias Económicas y
Administrativas
• Objetivo: Analizar la relación entre la formalización contable y la estabilidad financiera
de microempresas en América Latina.
• Método: Estudio cualitativo con enfoque descriptivo y análisis de casos.
• Factores clave: Se identificó que la falta de registros contables adecuados dificulta la toma
de decisiones y el acceso a créditos.
• Resultados: La implementación de estrategias contables básicas contribuye a mejorar la
rentabilidad y sostenibilidad de los negocios a largo plazo.
Impacto de la educación financiera en la administración de microempresas – Pérez H., López
J. y Ramírez A. (2020). Revista de Finanzas y Negocios
• Objetivo: Evaluar cómo el acceso a formación financiera influye en la toma de decisiones
dentro de microempresas en Colombia.
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• Método: Análisis cuantitativo basado en encuestas a pequeños comerciantes.
• Factores clave: Se evidenció que los negocios con conocimientos financieros básicos
logran una mejor planificación de sus recursos y evitan el sobreendeudamiento.
• Resultados: La capacitación en gestión financiera es un factor determinante para la
estabilidad de los pequeños negocios.
Barreras y oportunidades en la digitalización de la contabilidad para pequeños negocios –
Ramírez F. y Torres M. (2021). Congreso Latinoamericano de Administración
• Objetivo: Identificar los principales desafíos que enfrentan los pequeños negocios al
implementar herramientas contables digitales.
• Método: Estudio de caso y revisión documental de experiencias en América Latina.
• Factores clave: Se encontró que la falta de acceso a tecnología y la resistencia al cambio
son obstáculos comunes en la digitalización contable.
• Resultados: La introducción de soluciones tecnológicas accesibles y programas de
formación puede mejorar significativamente la adopción de sistemas contables en
microempresas.
Gestión financiera en micronegocios informales: retos y estrategias de formalización
• Autores: Castillo, M., Rodríguez, D. y Gómez, S. (2019). Revista Colombiana de
Emprendimiento y Desarrollo Local.
• Objetivo: Analizar las prácticas financieras en negocios informales urbanos y proponer
estrategias para su formalización.
• Método: Investigación cualitativa mediante entrevistas a propietarios de micronegocios en
ciudades intermedias de Colombia.
• Factores clave: Se identificó una fuerte dependencia de prácticas empíricas, falta de
control de inventarios y ausencia de presupuestos.
• Resultados: La creación de guías prácticas y la formación en herramientas básicas de
gestión contribuyen a reducir el riesgo de cierre de estos negocios y fomentan su inclusión
en programas gubernamentales.
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Educación contable como herramienta para la competitividad en microempresas
• Autores: García, L., Ruiz, C. y Mendoza, J. (2022). Revista Internacional de Estudios
Empresariales.
• Objetivo: Evaluar el impacto de programas de educación contable en el rendimiento
financiero de microempresas rurales.
• Método: Estudio comparativo entre microempresarios capacitados y no capacitados en
zonas del Caribe colombiano.
• Factores clave: Se evidenció que quienes recibieron formación presentan mejor control de
gastos, mayores utilidades y mejor organización financiera.
• Resultados: La educación contable, cuando se adapta a las realidades del negocio,
fortalece la competitividad e incrementa la formalización.
Propuesta metodológica para la implementación de herramientas financieras en pequeños
comercios
• Autores: Torres, Y. y Nieto, P. (2021). Congreso Nacional de Ciencias Contables.
• Objetivo: Diseñar una metodología sencilla para introducir herramientas financieras
básicas en pequeños negocios del sector informal.
• Método: Investigación aplicada en comercios de barrios populares de Medellín.
• Factores clave: El desconocimiento técnico y la percepción negativa sobre los sistemas
contables formales son barreras clave.
• Resultados: La guía desarrollada, basada en lenguaje sencillo y ejemplos cotidianos, logró
mejorar significativamente la administración diaria de los comercios intervenidos.
Gestión financiera en microempresas familiares de América Latina
• Autores: Morales, J., Vásquez, M. y Ortega, C. (2018). Revista Latinoamericana de
Administración y Finanzas – Perú.
• Objetivo: Evaluar las prácticas de administración financiera en microempresas familiares
en Perú, Bolivia y Ecuador.
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• Método: Enfoque cuantitativo con aplicación de encuestas a 300 microempresarios de los
tres países.
• Factores clave: Se identificaron deficiencias en planificación financiera, control de gastos
e inexistencia de registros contables formales.
• Resultados: La capacitación financiera enfocada en contextos locales permitió mejorar la
toma de decisiones y la rentabilidad en más del 35% de los casos analizados.
Educación financiera como herramienta de formalización para negocios informales
• Autores: Fernández, A., Paredes, R. y Lima, D. (2020). Revista de Economía y Desarrollo
– Chile.
• Objetivo: Analizar el impacto de programas de educación financiera en la formalización
de emprendimientos en zonas urbanas de Chile.
• Método: Investigación cualitativa basada en entrevistas y talleres participativos con
emprendedores informales.
• Factores clave: Muchos microempresarios carecen de conocimientos básicos sobre costos,
impuestos y uso de software contable.
• Resultados: El acceso a contenidos financieros prácticos y adaptados culturalmente
facilitó el tránsito hacia la formalización y aumentó el acceso al crédito.
Contabilidad simplificada como apoyo a la sostenibilidad de pequeños negocios en México
• Autores: Hernández, L., Torres, I. y Jiménez, F. (2017). Congreso Iberoamericano de
Emprendimiento y Gestión Empresarial – México.
• Objetivo: Diseñar un modelo de contabilidad básica para microempresas del sector
comercio en Ciudad de México.
• Método: Estudio de caso y desarrollo de prototipo contable con talleres de validación.
• Factores clave: Falta de tiempo, resistencia al cambio y bajo nivel de escolaridad
dificultan la implementación de sistemas contables formales.
• Resultados: El modelo de contabilidad simplificada permitió mejorar la organización
financiera, reducir pérdidas y facilitar el cumplimiento tributario.
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4.2 Marco Teórico
4.2.1 Administración Contable y Financiera en las Microempresas
Importancia de la Gestión Contable y Financiera en Microempresas
Las microempresas, incluyendo las tiendas de barrio, representan una porción significativa del
tejido empresarial en América Latina. En Colombia, constituyen aproximadamente el 99.5% de
las empresas, siendo el 95% de estas microempresas con menos de 10 empleados. A pesar de su
predominancia, su contribución al Producto Interno Bruto (PIB) es relativamente baja, lo que
refleja desafíos en términos de productividad y eficiencia. Una gestión contable y financiera
adecuada es esencial para mejorar la rentabilidad, facilitar el acceso a financiamiento y asegurar
la sostenibilidad de estas empresas.
Principales Desafíos en la Gestión Contable y Financiera
Las microempresas enfrentan múltiples desafíos en su gestión financiera, tales como:
• Acceso limitado a financiamiento: La falta de registros contables formales y estados
financieros precisos dificulta la obtención de créditos y otros instrumentos financieros.
• Informalidad en las operaciones: Muchas operan sin una estructura contable definida, lo
que impide una planificación financiera efectiva y el cumplimiento de obligaciones
fiscales.
• Falta de capacitación financiera: Los propietarios suelen carecer de formación en
contabilidad y finanzas, lo que limita su capacidad para tomar decisiones informadas y
estratégicas.
4.2.2 Situación de las Tiendas de Barrio en Montería
Características del Comercio Minorista en Montería
En Montería, las tiendas de barrio son fundamentales para el abastecimiento de productos básicos
a la comunidad local. Estas microempresas suelen ser gestionadas de manera familiar y presentan
altos niveles de informalidad. Su estructura organizativa es sencilla, y en muchos casos, carecen
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de sistemas contables y financieros formalizados, lo que limita su capacidad de crecimiento y
competitividad en el mercado.
4.2.3 Problemáticas Específicas en la Gestión Financiera de las Tiendas de Barrio
Las tiendas de barrio en Montería enfrentan desafíos particulares, entre los que se destacan:
• Manejo inadecuado de inventarios: La ausencia de sistemas de control eficientes
conduce a pérdidas por productos vencidos o faltantes.
• Falta de registros contables precisos: La ausencia de documentación detallada sobre
ingresos y egresos dificulta la evaluación real de la rentabilidad del negocio.
• Dificultades para acceder a financiamiento formal: La carencia de información
financiera confiable limita las posibilidades de obtener créditos en instituciones
financieras.
4.2.4 Importancia de la Educación Financiera y Contable
Beneficios de la Capacitación en Gestión Financiera para Microempresarios
La educación financiera proporciona a los microempresarios herramientas para:
• Tomar decisiones informadas: Comprender el estado financiero del negocio permite
planificar estrategias de crecimiento y manejo de riesgos.
• Mejorar el control de recursos: Implementar prácticas contables adecuadas facilita el
seguimiento de ingresos y gastos, optimizando la rentabilidad.
• Acceder a financiamiento: Contar con registros financieros precisos aumenta la
credibilidad ante entidades financieras, facilitando la obtención de créditos.
4.2.5 Programas de Educación Financiera en América Latina
Diversos países han implementado programas dirigidos a microempresarios para mejorar sus
habilidades contables y financieras. Por ejemplo, en Colombia, la Banca de las Oportunidades
lidera el Programa de Educación Financiera para Mipymes, que busca desarrollar materiales
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educativos digitales adaptados a las necesidades de estas empresas. Estos programas han
demostrado ser efectivos en la formalización y fortalecimiento de las microempresas.
4.2.6 Tecnologías de la Información y Comunicación (TIC) en la Gestión Contable
Herramientas Tecnológicas para la Gestión Financiera en Microempresas
El uso de software contable y aplicaciones móviles facilita el registro, análisis y almacenamiento
de información financiera, permitiendo una gestión más eficiente y precisa. Estas herramientas
ofrecen funcionalidades como la generación de reportes financieros, control de inventarios y
proyecciones de flujo de caja, esenciales para la toma de decisiones estratégicas.
Accesibilidad y Adopción de TIC en Tiendas de Barrio
A pesar de los beneficios, la adopción de tecnologías en tiendas de barrio es limitada debido a
factores como:
• Costos asociados: La inversión inicial en hardware y software puede ser significativa para
microempresas con recursos limitados.
• Falta de capacitación: Los propietarios pueden carecer de conocimientos para utilizar
eficazmente las herramientas tecnológicas.
• Resistencia al cambio: La preferencia por métodos tradicionales y la desconfianza en la
tecnología pueden dificultar su implementación.
Sin embargo, iniciativas como el programa "Strive México" han demostrado que la digitalización
puede aumentar la resiliencia de las microempresas, especialmente aquellas lideradas por mujeres.
4.2.7. Implementación de Guías Educativas en la Gestión Empresarial
Desarrollo de Materiales Educativos Adaptados a Microempresarios
La implementación de guías educativas adaptadas a microempresarios es esencial para
fortalecer la gestión contable y financiera en las tiendas de barrio. Estas guías deben ser diseñadas
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considerando el contexto sociocultural y el nivel educativo de los propietarios, utilizando un
lenguaje claro y ejemplos prácticos que reflejen su realidad cotidiana.
Importancia de las Guías Educativas en la Gestión Empresarial:
Las microempresas, especialmente las tiendas de barrio, representan una parte significativa del
tejido empresarial en América Latina. Sin embargo, enfrentan desafíos relacionados con la gestión
financiera y contable debido a la falta de formación especializada. La elaboración de materiales
educativos específicos permite:
• Mejorar la Toma de Decisiones: Al comprender conceptos financieros básicos, los
microempresarios pueden tomar decisiones más informadas y estratégicas para el
crecimiento de su negocio.
• Facilitar el Acceso a Financiamiento: Un adecuado manejo contable aumenta la
credibilidad ante entidades financieras, facilitando el acceso a créditos y otros instrumentos
financieros.
• Promover la Formalización: La educación en gestión empresarial incentiva la
formalización de los negocios, lo que puede abrir puertas a beneficios gubernamentales y
reducir riesgos legales.
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Referencias
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world-is-facing-a-looming-jobs-crisis--cities-can-help-
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EXPLICACION MARCO REFERENCIAL
Diversas investigaciones en América Latina han demostrado que la educación financiera y la
implementación de herramientas contables básicas son clave para el desarrollo y
sostenibilidad de las microempresas. En países como Perú, Bolivia y Ecuador, se identificó que
muchos pequeños negocios familiares no llevan un control financiero adecuado, lo que afecta su
rentabilidad. Sin embargo, con formación en temas financieros, estos negocios mejoraron
significativamente su capacidad para tomar decisiones y organizar sus recursos.
En Chile, otro estudio reveló que la falta de conocimientos sobre impuestos, costos y
contabilidad es uno de los principales obstáculos para la formalización de los negocios
informales. Cuando se implementaron programas de educación financiera adaptados al contexto
local, muchos emprendedores lograron organizarse mejor y acceder a beneficios como créditos o
apoyos estatales.
De forma similar, en México, se diseñó un modelo de contabilidad simplificada para
microempresas que enfrentaban barreras como el bajo nivel educativo y la resistencia al cambio.
El uso de esta herramienta ayudó a mejorar la gestión financiera, reducir pérdidas y cumplir con
obligaciones fiscales.
