José Cortez y Cía. Ltda.

, propietaria del Almacén "Guatemala

Balance de saldos del 01 de enero al 31 de diciembre de 2025
(Cifras expresadas en Quetzales)

No. Cuenta Debe Haber

1 Caja y bancos Q 151,536.47
2 Mobiliario y equipo Q 36,980.00
3 Vehiculos de reparto Q 194,000.00
4 Equipo de computacion Q 35,890.00
5 Derecho de llave Q 25,000.00
6 Mercaderías Q 90,760.00
7 Compras Q 120,743.00
8 IVA (deudor) Q 4,690.00
9 Inversiones financieras a largo plazo Q 80,000.00
10 Deudores comerciales Q 45,321.00
11 Capital social Q 100,000.00
12 Fletes sobre compras Q 6,200.00
13 Reparación y mantenimiento de vehiculos de reparto Q 8,500.00
14 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 4,895.00
15 Acreedores comerciales Q 34,642.00
16 Documentos por cobrar a corto plazo Q 38,000.00
17 Ventas Q 784,600.24
18 Sueldos Administración Q 109,200.00
19 Sueldos Sala de ventas Q 100,800.00
20 Bonificación incentivo administración Q 21,000.00
21 Bonificación incentivo sala de ventas Q 18,000.00
22 Comisiones sobre ventas Q 20,932.00
23 Documentos por pagar a largo plazo Q 40,000.00
24 Depreciación acumulada mobiliario y equipo Q 21,588.00
25 Depreciación acumulada vehiculos de reparto Q 115,200.00
26 Depreciación acumulada equipo de computación Q 35,390.00
27 Amortización acumulada derecho de llave Q 7,500.00
28 Comisiones percibidas Q 27,000.00
29 Reserva legal Q 24,465.73
30 ISR trimestral por acreditar Q 49,050.00
31 ISO por acreditar Q 21,875.00
32 Acreedores no comerciales Q 13,800.00
33 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 3,986.00
34 ISR retenido por pagar sobre compras Q 6,110.00
35 IGSS por pagar Q 3,062.50
36 Alquileres Q 35,790.00
Sumas iguales Q 1,218,253.47 Q 1,218,253.47
 José Cortez y Cía. Ltda., propietaria del Almacén "Guatemala
Partidas de ajuste del 01 de enero al 31 de diciembre de 2025
(Cifras expresadas en Quetzales)

P#1 12/31/2025
Depreciación mobilliario y equipo sala de ventas Q 4,677.40
Depreciación mobilliario y equipo administración Q 2,518.60
Depreciación vehiculos de reparto Q 38,400.00
Amortización derecho de llave Q 2,500.00
Depreciación acumulada Mobiliario y equipo Q 7,196.00
Depreciación acumulada vehiculos de reparto Q 38,400.00
Amortización acumulada derecho de llave Q 2,500.00
Cálculo de las depreciaciones y amortizaciones al Q 48,096.00 Q 48,096.00
porcentaje máximo legal
P#2 12/31/2025
Caja y bancos Q 930.00
Créditos recuperados Q 930.00
Q 930.00 Q 930.00
Se contabiliza factura de pago de ex-cliente por
mercaderías vendidas al crédito que ya se habian
contabilizado como incobrable
P#3 12/31/2025
Intereses gastos Q 713.42
Caja y bancos Q 713.42
Se contabilizan los intereses sobre los documentos por Q 713.42 Q 713.42
pagar a largo plazo a razón del 21% anual
P#4 12/31/2025
Comisiones percibidas Q 15,000.00
Comisiones percibidas no devengadas Q 15,000.00
De las comisiones se cobraron el 1 de septiembre y Q 15,000.00 Q 15,000.00
cubren 9 meses
P#5 12/31/2025
Clientes Q 1,230.00
Caja y bancos Q 147.60
Ventas Q 1,230.00
IVA (acreedor) Q 147.60
Registro de venta de mercaderías al crédito Q 1,377.60 Q 1,377.60
P#6 12/31/2025
Prestaciones laborales administración Q 17,960.11
Caja y bancos Q 17,960.11
Liquidación de Baldomero Tirado del Monte Q 17,960.11 Q 17,960.11
P#7 12/31/2025
ISO por acreditar Q 3,125.00
ISO por pagar Q 3,125.00
Se debe el ISO del cuarto trimestre del año Q 3,125.00 Q 3,125.00
P#8 12/31/2025
Caja y bancos Q 896.00
Depreciación acumulada Mobiliario y equipo Q 2,179.43
ISR sobre ganancia de capital Q 17.94
Mobiliario y equipo Q 2,800.00
 IVA (acreedor) Q 96.00
Ganancia de capital Q 179.43
ISR por pagar sobre ganancias de capital Q 17.94
Se vendió con el IVA incluido una fotocopiadora la cual Q 3,093.37 Q 3,093.37
tiene 4 años de uso
P#9 12/31/2025
Cuentas incobrables Q 2,536.53
Reserva para cuentas incobrables Q 2,536.53
Se forma reserva para cuentas incobrables al porcentaje Q 2,536.53 Q 2,536.53
máximo legal
P#10 12/31/2025
Alquileres sala de ventas Q 21,474.00
Alquileres oficina Q 14,316.00
Alquileres Q 35,790.00
Se distribuyen los alquileres en sala de ventas y oficina Q 35,790.00 Q 35,790.00
P#11 12/31/2025
IVA (acreedor) Q 243.60
IVA (deudor) Q 243.60
Regularización de las cuentas del IVA Q 243.60 Q 243.60
 José Cortez y Cía. Ltda., propietaria del Almacén "Guatemala
Hoja de trabajo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2025
(Cifras expresadas en Quetzales)

Balance de saldos
No. Cuentas Debe
1 Caja y bancos Q 151,536.47
2 Mobiliario y equipo Q 36,980.00
3 Vehiculos de reparto Q 194,000.00
4 Equipo de computacion Q 35,890.00
5 Derecho de llave Q 25,000.00
6 Mercaderías Q 90,760.00
7 Compras Q 120,743.00
8 IVA (deudor) Q 4,690.00
9 Inversiones financieras a largo plazo Q 80,000.00
10 Deudores comerciales Q 45,321.00
11 Capital social
12 Fletes sobre compras Q 6,200.00
13 Reparación y mantenimiento de vehiculos de reparto Q 8,500.00
14 Devoluciones y rebajas sobre compras
15 Acreedores comerciales
16 Documentos por cobrar a corto plazo Q 38,000.00
17 Ventas
18 Sueldos Administración Q 109,200.00
19 Sueldos Sala de ventas Q 100,800.00
20 Bonificación incentivo administración Q 21,000.00
21 Bonificación incentivo sala de ventas Q 18,000.00
22 Comisiones sobre ventas Q 20,932.00
23 Documentos por pagar a largo plazo
24 Depreciación acumulada mobiliario y equipo
25 Depreciación acumulada vehiculos de reparto
26 Depreciación acumulada equipo de computación
27 Amortización acumulada derecho de llave
28 Comisiones percibidas
29 Reserva legal
30 ISR trimestral por acreditar Q 49,050.00
31 ISO por acreditar Q 21,875.00
32 Acreedores no comerciales
33 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 3,986.00
34 ISR retenido por pagar sobre compras
35 IGSS por pagar
36 Alquileres Q 35,790.00
37 Depreciación mobilliario y equipo sala de ventas
38 Depreciación mobilliario y equipo administración
39 Depreciación vehiculos de reparto
40 Amortización derecho de llave
41 Créditos recuperados
42 Intereses gasto
43 Comisiones percibidas no devengadas
44 IVA (acreedor)
45 Prestaciones laborales administración
46 ISO por pagar
47 ISR sobre ganancias de capital
48 Ganancias de capital
49 ISR por pagar sobre ganancias de capital
50 Cuentas incobrables
51 Reserva para cuentas incobrables
52 Alquileres sala de ventas
53 Alquileres oficina
54 Suma cuentas de resultados
55 Ganancia antes de impuesto y reserva
56 ISR por pagar
57 Ganancia despues de impuesto y reserva
58 Sumas iguales Q 1,218,253.47
Balance de saldos Ajustes Saldos ajustados Estado de resultados
Haber Debe Haber Debe Haber Perdida
Q 1,973.60 Q 18,673.53 Q 134,836.54
Q 2,800.00 Q 34,180.00
Q 194,000.00
Q 35,890.00
Q 25,000.00
Q 90,760.00 Q 90,760.00
Q 120,743.00 Q 120,743.00
Q 243.60 Q 4,446.40
Q 80,000.00
Q 1,230.00 Q 46,551.00
Q 100,000.00 Q 100,000.00
Q 6,200.00 Q 6,200.00
Q 8,500.00 Q 8,500.00
Q 4,895.00 Q 4,895.00
Q 34,642.00 Q 34,642.00
Q 38,000.00
Q 784,600.24 Q 1,230.00 Q 785,830.24
Q 109,200.00 Q 109,200.00
Q 100,800.00 Q 100,800.00
Q 21,000.00 Q 21,000.00
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 20,932.00 Q 20,932.00
Q 40,000.00 Q 40,000.00
Q 21,588.00 Q 2,179.43 Q 7,196.00 Q 26,604.57
Q 115,200.00 Q 38,400.00 Q 153,600.00
Q 35,390.00 Q 35,390.00
Q 7,500.00 Q 2,500.00 Q 10,000.00
Q 27,000.00 Q 15,000.00 Q 12,000.00
Q 24,465.73 Q 24,465.73
Q 49,050.00
Q 3,125.00 Q 25,000.00
Q 13,800.00 Q 13,800.00
Q 3,986.00 Q 3,986.00
Q 6,110.00 Q 6,110.00
Q 3,062.50 Q 3,062.50
Q 35,790.00 Q - Q -
Q 4,677.40 Q 4,677.40 Q 4,677.40
Q 2,518.60 Q 2,518.60 Q 2,518.60
Q 38,400.00 Q 38,400.00 Q 38,400.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 930.00 Q 930.00
Q 713.42 Q 713.42 Q 713.42
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 243.60 Q 243.60 Q - Q -
 Q 17,960.11 Q 17,960.11 Q 17,960.11
Q 3,125.00 Q 3,125.00
Q 17.94 Q 17.94 Q 17.94
Q 179.43 Q 179.43
Q 17.94 Q 17.94
Q 2,536.53 Q 2,536.53 Q 2,536.53
Q 2,536.53 Q 2,536.53
Q 21,474.00 Q 21,474.00 Q 21,474.00
Q 14,316.00 Q 14,316.00 Q 14,316.00
Q 605,235.00
Q 293,797.67

Q 1,218,253.47 Q 128,865.63 Q 128,865.63 Q 1,272,188.94 Q 1,272,188.94 Q 899,032.67

Estado de resultados Balance general
Ganancia Activo Pasivo
Q 134,836.54
Q 34,180.00
Q 194,000.00
Q 35,890.00
Q 25,000.00
Q 95,198.00 Q 95,198.00

Q 4,446.40
Q 80,000.00
Q 46,551.00
Q 100,000.00

Q 4,895.00
Q 34,642.00
Q 38,000.00
Q 785,830.24

Q 40,000.00
Q 26,604.57
Q 153,600.00
Q 35,390.00
Q 10,000.00
Q 12,000.00
Q 35,485.16
Q 49,050.00
Q 25,000.00
Q 13,800.00

Q 6,110.00
Q 3,062.50

Q 930.00

Q 15,000.00
 Q 3,125.00

Q 179.43
Q 17.94

Q 2,536.53

Q 899,032.67

Q 73,409.04
Q 209,369.19
Q 899,032.67 Q 762,151.94 Q 762,151.94
 Cálculo de la renta imponible
Ganancia antes de impuesto y reserva Q 293,797.67
+ Gastos no deducibles
ISR sobre ganancias de capital Q 17.94

subtotal Q 293,815.61
- Rentas Exentas
Ganancias de capital Q 179.43

renta imponibles Q 293,636.18

Calculo del Impuesto Sobre la Renta
Q 293,636.18 * 25% = Q 73,409.04
Impuesto sobre la renta por pagar Q 73,409.04
Calculo de la Reserva Legal
Q 293,797.67 - Q 73,409.04 Q 220,388.62 *5% Q 11,019.43
Calculo de la ganancia despues del impuesto y reserva
Ganancia antes de impuesto y reserva Q 293,797.67
- Impuesto sobre la renta por pagar Q 73,409.04
- Reserva legal Q 11,019.43
Ganancia despues del impuesto y reserva Q 209,369.19
 José Cortez y Cía. Ltda., propietaria del Almacén "Guatemala
Estado de resultados del 01 de enero al 31 de diciembre de 2025
(Cifras expresadas en Quetzales)

Ingresos de Operación
Ventas
- Devoluciones y rebajas sobre ventas
Ventas netas
Costo de ventas
Mercaderias inventario inicial Q 90,760.00
Compras Q 120,743.00
+ Gastos sobre compras Q 6,200.00
Compras brutas Q 126,943.00
- Devoluciones y rebajas sobre compras Q 4,895.00
Compras netas Q 122,048.00
Mercaderías disponibles Q 212,808.00
Mercaderías inventario final Q 95,198.00
Costo de ventas
Margen bruto
Otros ingresos de operación
Créditos recuperados
Resultado en otros ingresos de operación
Gastos de operación
Gastos de distribución
Reparación y mantenimiento de vehiculos de reparto Q 8,500.00
Sueldos Sala de ventas Q 100,800.00
Bonificación incentivo sala de ventas Q 18,000.00
Comisiones sobre ventas Q 20,932.00
Depreciación mobilliario y equipo sala de ventas Q 4,677.40
Depreciación vehiculos de reparto Q 38,400.00
Cuentas incobrables Q 2,536.53
Alquileres sala de ventas Q 21,474.00 Q 215,319.93
Gastos de administración
Sueldos Administración Q 109,200.00
Bonificación incentivo administración Q 21,000.00
Depreciación mobilliario y equipo administración Q 2,518.60
Amortización derecho de llave Q 2,500.00
Prestaciones laborales administración Q 17,960.11
Alquileres oficina Q 14,316.00 Q 167,494.71
Gastos de operación
Resultado de operación positivo
Gastos financieros
Intereses gasto
Resultado en gastos financieros
Otros gastos
ISR sobre ganancias de capital
Resultado en otros gastos
Otros ingresos
Comisiones percibidas Q 12,000.00
 Ganancias de capital Q 179.43
Ganancia antes de impuesto y reserva Q 293,797.67
- ISR por pagar Q 73,409.04
- Reserva legal Q 11,019.43
Ganancia despues de impuesto y reserva

El infroescrito perito contador Katherynne Gabriela Conde Bámaca registrado bajo el número
20112021 en la superintendencia de administración tributaria -SAT- certifica el Estado de resultados
de la sociedad José Cortez y Cía. Ltda., propietaria del Almacén "Guatemala" al 01 de enero al 31 de
diciembre de 2025 presenta el resultado de ganancia despues de impuesto y reserva de doscientos
nueve mil trescientos sesenta y nueve 19/100 (Q209,369.19)

San Jose Pinula, Guatemala a los 18 días del mes de abril de 2025

F F
Representante legal Katherynne Gabriela Conde
Perito Contador No. De Registro 20
Q 785,830.24
Q 3,986.00
Q 781,844.24

Q 117,610.00
Q 664,234.24

Q 930.00
Q 665,164.24

Q 382,814.64
Q 282,349.60

Q 713.42
Q 281,636.18

Q 17.94
Q 281,618.24
 Q 209,369.19

do bajo el número
a el Estado de resultados
" al 01 de enero al 31 de
y reserva de doscientos

herynne Gabriela Conde

ito Contador No. De Registro 20112021
 José Cortez y Cía. Ltda., propietaria del Almacén "Guatemala
Balance general del 01 de enero al 31 de diciembre de 2025
(Cifras expresadas en Quetzales)

Activo
Corriente
Caja y bancos Q 134,836.54
Mercaderías Q 95,198.00
IVA (deudor) Q 4,446.40
Deudores comerciales Q 46,551.00
- Reserva para cuentas incobrables Q 2,536.53 Q 44,014.47
Documentos por cobrar a corto plazo Q 38,000.00
ISO por acreditar Q 25,000.00
No corriente
Mobiliario y equipo Q 34,180.00
- Depreciación acumulada mobiliario y equipo Q 26,604.57 Q 7,575.43
Vehiculos de reparto Q 194,000.00
- Depreciación acumulada vehículos de reparto Q 153,600.00 Q 40,400.00
Equipo de computacion Q 35,890.00
- Depreciación acumulada equipo de computación Q 35,390.00 Q 500.00
Derecho de llave Q 25,000.00
- Amortización acumulada derecho de llave Q 10,000.00 Q 15,000.00
Inversiones financieras a largo plazo Q 80,000.00
Total Activo
Pasivo
Corriente
Acreedores comerciales Q 34,642.00
Acreedores no comerciales Q 13,800.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 6,110.00
IGSS por pagar Q 3,062.50
Comisiones percibidas no devengadas Q 15,000.00
ISO por pagar Q 3,125.00
ISR por pagar sobre ganancias de capital Q 17.94
ISR por pagar Q 73,409.04
- ISR trimestral por acreditar Q 49,050.00 Q 24,359.04
No corriente
Documentos por pagar a largo plazo Q 40,000.00
Total pasivo
Patrimonio Neto
Capital Q 100,000.00
Reserva legal Q 35,485.16
Ganancia despues de impuesto y reserva Q 209,369.19
Suma pasivo y patrimonio

El infroescrito perito contador Katherynne Gabriela Conde Bámaca registrado bajo el número
20112021 en la superintendencia de administración tributaria -SAT- certifica el Balande general de
la sociedad José Cortez y Cía. Ltda., propietaria del Almacén "Guatemala" al 01 de enero al 31 de
diciembre de 2025 presenta el resultado de patrimonio de trescientos cuarenta y cuatro mil
ochoscientos cincuenta y cuatro 35/100 (Q344,854.35)
El infroescrito perito contador Katherynne Gabriela Conde Bámaca registrado bajo el número
20112021 en la superintendencia de administración tributaria -SAT- certifica el Balande general de
la sociedad José Cortez y Cía. Ltda., propietaria del Almacén "Guatemala" al 01 de enero al 31 de
diciembre de 2025 presenta el resultado de patrimonio de trescientos cuarenta y cuatro mil
ochoscientos cincuenta y cuatro 35/100 (Q344,854.35)

San Jose Pinula, Guatemala a los 18 días del mes de abril de 2025

F F
Representante legal Katherynne Gabriela Conde
 Q 341,495.41

Q 143,475.43

Q 484,970.84

Q 100,116.48

Q 40,000.00

Q 140,116.48

Q 344,854.35
Q 484,970.84

ado bajo el número

fica el Balande general de
al 01 de enero al 31 de
arenta y cuatro mil
 ado bajo el número
fica el Balande general de
al 01 de enero al 31 de
arenta y cuatro mil

herynne Gabriela Conde

 José Cortez y Cía. Ltda., propietaria del Almacén "Guatemala
Partidas de liquidación y cierre del 01 de enero al 31 de diciembre de 2025
(Cifras expresadas en Quetzales)

P#12 12/31/2025
Perdidas y ganancias Q 605,235.00
Mercaderías
Compras
Fletes sobre compras
Reparación y mantenimiento de vehiculos de reparto
Sueldos Administración
Sueldos Sala de ventas
Bonificación incentivo administración
Bonificación incentivo sala de ventas
Comisiones sobre ventas
Devoluciones y rebajas sobre ventas
Depreciación mobilliario y equipo sala de ventas
Depreciación mobilliario y equipo administración
Depreciación vehiculos de reparto
Amortización derecho de llave
Intereses gasto
Prestaciones laborales administración
Cuentas incobrables
Alquileres sala de ventas
Alquileres oficina
ISR sobre ganancias de capital
Cierre de las cuentas de resultados de saldo deudor Q 605,235.00
P#13 12/31/2025
Mercaderías Q 95,198.00
Devoluciones y rebajas sobre compras Q 4,895.00
Ventas Q 785,830.24
Comisiones percibidas Q 12,000.00
Créditos recuperados Q 930.00
Ganancias de capital Q 179.43
Perdidas y ganancias
Cierre de las cuentas de resultados de saldo acreedor y registro Q 899,032.67
del inventario final de mercaderias
P#14 12/31/2025
Perdidas y ganancias Q 293,797.67
ISR por pagar
Reserva legal
Ganancia despues de impuesto y reserva
Contabilización de las cuentas que se acreditan Q 293,797.67
P#15 12/31/2025
Capital social Q 100,000.00
Acreedores comerciales Q 34,642.00
Documentos por pagar a largo plazo Q 40,000.00
Depreciación acumulada mobiliario y equipo Q 26,604.57
Depreciación acumulada vehiculos de reparto Q 153,600.00
Depreciación acumulada equipo de computación Q 35,390.00
Amortización acumulada derecho de llave Q 10,000.00
Reserva legal Q 35,485.16
Acreedores no comerciales Q 13,800.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 6,110.00
IGSS por pagar Q 3,062.50
Comisiones percibidas no devengadas Q 15,000.00
ISO por pagar Q 3,125.00
ISR por pagar sobre ganancias de capital Q 17.94
Reserva para cuentas incobrables Q 2,536.53
ISR por pagar Q 73,409.04
Ganancia despues de impuesto y reserva Q 209,369.19
Caja y bancos
Mobiliario y equipo
Vehiculos de reparto
Equipo de computacion
Derecho de llave
Mercaderías
IVA (deudor)
Inversiones financieras a largo plazo
Deudores comerciales
Documentos por cobrar a corto plazo
ISR trimestral por acreditar
ISO por acreditar
Cierre de las cuentas patrimoniales o cuentas reales Q 762,151.94
atemala
embre de 2025

Q 90,760.00
Q 120,743.00
Q 6,200.00
Q 8,500.00
Q 109,200.00
Q 100,800.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 20,932.00
Q 3,986.00
Q 4,677.40
Q 2,518.60
Q 38,400.00
Q 2,500.00
Q 713.42
Q 17,960.11
Q 2,536.53
Q 21,474.00
Q 14,316.00
Q 17.94
Q 605,235.00

Q 899,032.67
Q 899,032.67

Q 73,409.04
Q 11,019.43
Q 209,369.19
Q 293,797.67
Q 134,836.54
Q 34,180.00
Q 194,000.00
Q 35,890.00
Q 25,000.00
Q 95,198.00
Q 4,446.40
Q 80,000.00
Q 46,551.00
Q 38,000.00
Q 49,050.00
Q 25,000.00
Q 762,151.94