"El motagua"

secundino Bocón y Cía. Ltda

1 de enero al 31 de Diciembre
Balance de saldos
1 caja Q 9,560.00
2 Caja Chica Q 1,000.00
3 Bancos Q 208,132.74
4 Terrenos Q 183,000.00
5 Edificios Q 427,000.00
6 Equipo de Computacion Q 32,980.00
7 Mobiliario y Equipo Q 38,900.00
8 Gastos de Organización Q 20,800.00
9 Mercaderias Q 94,500.00
10 Clientes Q 29,220.00
11 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 90,000.00
12 Valores Mobiliarios a corto plazo Q 60,000.00
13 Corresponsales (Acreedores) Q 5,600.00
14 Compras Q 126,900.00
15 IVA por cobrar Q 3,361.05
16 Seguros anticipados Q 12,000.00
17 Sueldos de Administracion Q 124,800.00
18 Sueldos Sala de ventas Q 110,400.00
19 Bonificacion Incentivo de Admon Q 24,000.00
20 Bonificacion Incentivo sala de vent Q 21,000.00
21 Cuotas Patronales de Administraci Q 15,812.16
22 Cuotas Patronales sala de ventas Q 13,987.68
23 Proveedores Q 45,921.00
24 Intereses Percibidos Q 14,318.00
25 Publicidad Q 18,000.00
26 Timbre de Prensa Q 90.00
27 Gastos Sobre Compras Q 8,410.00
28 Ventas Q 1,099,238.39
29 Hipotecas a Largo Plazo Q 96,000.00
30 Hipotecas a Corto Plazo Q 84,000.00
31 Mercaderias Recibidas en Consigna Q 3,800.00
32 Comitentes por Mercaderias Q 3,800.00
33 Capital Social Q 300,000.00
34 Prestaciones Laborales Admon Q 20,800.00
35 Prestaciones Laborales sala de ven Q 18,400.00
36 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 6,930.00
37 Depreciacion Edificios sala de vent Q 11,742.50
38 Depreciacion Edificios Admon Q 9,607.50
39 Deprec. Eq de Computacion oficina Q 8,244.17
40 Deprec. Eq de comput sala de vent Q 2,748.06
41 Deprec. Mob y equipo sala de vent Q 4,668.00
42 Deprec. Mob y equipo Oficinas Q 3,112.00
43 Amortizacion Gastos de Organizaci Q 4,160.00
44 Seguros Vencidos sala de ventas Q 16,800.00
45 Devoluciones y rebajas sobre ventaQ 5,420.00
46 Documentos por pagar a largo plazo Q 40,000.00
47 Deprecicion Acumulada Edificios Q 42,700.00
48 [Link] Equipo de Computo Q 21,984.47
49 [Link] Mobiliario y equipo Q 15,560.00
50 Amort Acum Gastos deOrganizacion Q 8,320.00
51 IGSS por pagar Q 3,430.00
52 Alquileres cobrados Q 21,600.00
53 Imtereses Gasto Q 20,079.12
54 Alquileres cobrados por Anticipado Q 10,800.00
55 Reserva Legal Q 26,250.92
56 ISR Trimestral por Acreditar Q 20,818.00
57 ISO por Acreditar Q 16,720.00
58 IUSI de Oficinas Q 3,019.50
59 IUSI sala de ventas Q 2,470.50
60 IUSI por pagar Q 5,490.00
61 Creditos Recuperados Q 6,500.00
62 Donativos Q 20,000.00
63 ISO por pagar Q 4,180.00
64 ISR retenido por pagar sobre compras Q 7,540.00
65 ISR sobre Rentas de Capital Q 3,699.80
66 Sumas iguale s Q 1,870,162.78 Q 1,870,162.78
 "El motagua"
secundino Bocón y Cía. Ltda
1 de enero al 31 de Diciembre
Hoja de trabajo DEBE
1 caja Q 9,560.00
2 Caja Chica Q 1,000.00
3 Bancos Q 208,132.74
4 Terrenos Q 183,000.00
5 Edificios Q 427,000.00
6 Equipo de Computacion Q 32,980.00
7 Mobiliario y Equipo Q 38,900.00
8 Gastos de Organización Q 20,800.00
9 Mercaderias Q 94,500.00
10 Clientes Q 29,220.00
11 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 90,000.00
12 Valores Mobiliarios a corto plazo Q 60,000.00
13 Corresponsales (Acreedores)
14 Compras Q 126,900.00
15 IVA por cobrar Q 3,361.05
16 Seguros anticipados Q 12,000.00
17 Sueldos de Administracion Q 124,800.00
18 Sueldos Sala de ventas Q 110,400.00
19 Bonificacion Incentivo de Admon Q 24,000.00
20 Bonificacion Incentivo sala de ventas Q 21,000.00
21 Cuotas Patronales de Administracion Q 15,812.16
22 Cuotas Patronales sala de ventas Q 13,987.68
23 Proveedores
24 Intereses Percibidos
25 Publicidad Q 18,000.00
26 Timbre de Prensa Q 90.00
27 Gastos Sobre Compras Q 8,410.00
28 Ventas
29 Hipotecas a Largo Plazo
30 Hipotecas a Corto Plazo
31 Mercaderias Recibidas en Consignacion Q 3,800.00
32 Comitentes por Mercaderias
33 Capital Social
34 Prestaciones Laborales Admon Q 20,800.00
35 Prestaciones Laborales sala de ventas Q 18,400.00
36 Devoluciones y rebajas sobre compras
37 Depreciacion Edificios sala de ventas Q 11,742.50
38 Depreciacion Edificios Admon Q 9,607.50
39 Deprec. Eq de Computacion oficina Q 8,244.17
40 Deprec. Eq de comput sala de ventas Q 2,748.06
41 Deprec. Mob y equipo sala de ventas Q 4,668.00
42 Deprec. Mob y equipo Oficinas Q 3,112.00
43 Amortizacion Gastos de Organización Q 4,160.00
44 Seguros Vencidos sala de ventas Q 16,800.00
45 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 5,420.00
46 Documentos por pagar a largo plazo
47 Deprecicion Acumulada Edificios
48 [Link] Equipo de Computo
49 [Link] Mobiliario y equipo
50 Amort Acum Gastos deOrganizacion
51 IGSS por pagar
52 Alquileres cobrados
53 Imtereses Gasto Q 20,079.12
54 Alquileres cobrados por Anticipado
55 Reserva Legal
56 ISR Trimestral por Acreditar Q 20,818.00
57 ISO por Acreditar Q 16,720.00
58 IUSI de Oficinas Q 3,019.50
59 IUSI sala de ventas Q 2,470.50
60 IUSI por pagar
61 Creditos Recuperados
62 Donativos Q 20,000.00
63 ISO por pagar
64 ISR retenido por pagar sobre compras
65 ISR sobre Rentas de Capital Q 3,699.80
66 Sumas iguale s Q 1,870,162.78
67 Ganancia antes del impuesto y reserva
68 Sumas iguales
69 ISR por pagar
70 Ganancia despues del impuesto y reserva
71 Sumas iguales
Ganancia antes del impuetso
ISR sobre renta de capital
Subtotal
Intereses percibidos
Renta Imponible

ISR por pagar

HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 9,560.00
Q 1,000.00
Q 208,132.74
Q 183,000.00
Q 427,000.00
Q 32,980.00
Q 38,900.00
Q 20,800.00
Q 94,500.00 Q 70,300.00 Q 70,300.00
Q 29,220.00
Q 90,000.00
Q 60,000.00
Q 5,600.00 Q 5,600.00
Q 126,900.00
Q 3,361.05
Q 12,000.00
Q 124,800.00
Q 110,400.00
Q 24,000.00
Q 21,000.00
Q 15,812.16
Q 13,987.68
Q 45,921.00 Q 45,921.00
Q 14,318.00 Q 14,318.00
Q 18,000.00
Q 90.00
Q 8,410.00
Q 1,099,238.39 Q 1,099,238.39
Q 96,000.00 Q 96,000.00
Q 84,000.00 Q 84,000.00
Q 3,800.00
Q 3,800.00 Q 3,800.00
Q 300,000.00 Q 300,000.00
Q 20,800.00
Q 18,400.00
Q 6,930.00 Q 6,930.00
Q 11,742.50
Q 9,607.50
Q 8,244.17
Q 2,748.06
Q 4,668.00
 Q 3,112.00
Q 4,160.00
Q 16,800.00
Q 5,420.00
Q 40,000.00 Q 40,000.00
Q 42,700.00 Q 42,700.00
Q 21,984.47 Q 21,984.47
Q 15,560.00 Q 15,560.00
Q 8,320.00 Q 8,320.00
Q 3,430.00 Q 3,430.00
Q 21,600.00 Q 21,600.00
Q 20,079.12
Q 10,800.00 Q 10,800.00
Q 26,250.92 Q 45,359.23
Q 20,818.00
Q 16,720.00
Q 3,019.50
Q 2,470.50
Q 5,490.00 Q 5,490.00
Q 6,500.00 Q 6,500.00
Q 20,000.00
Q 4,180.00 Q 4,180.00
Q 7,540.00 Q 7,540.00
Q 3,699.80
Q 1,870,162.78 Q 712,870.99 Q 1,218,886.39 Q 1,227,591.79 Q 740,684.70
Q 506,015.40
Q 1,218,886.39 Q 1,218,886.39
Q 123,849.30
Q 363,057.79
Q 1,227,591.79 Q 1,227,591.79
 Q 506,015.40
Q 3,699.80
Q 509,715.20
Q 14,318.00
Q 495,397.20

Q 123,849.30
Q 382,166.10 Q 19,108.31 Reserva legal
Ptrimonio
patrimonio

patrimonio
 "El motagua"
secundino Bocón y Cía. Ltda
1 de enero al 31 de Diciembre
Hoja de trabajo
P1 X/X/X
Ganancia y perdida Q 712,870.99
Mercaderias
Compras
Sueldos de Administracion
Sueldos Sala de ventas
Bonificacion Incentivo de Admon
Bonificacion Incentivo sala de ventas
Cuotas Patronales de Administracion
Cuotas Patronales sala de ventas
Publicidad
Timbre de Prensa
Gastos Sobre Compras
Prestaciones Laborales Admon
Prestaciones Laborales sala de ventas
Depreciacion Edificios sala de ventas
Depreciacion Edificios Admon
Deprec. Eq de Computacion oficina
Deprec. Eq de comput sala de ventas
Deprec. Mob y equipo sala de ventas
Deprec. Mob y equipo Oficinas
Amortizacion Gastos de Organización
Seguros Vencidos sala de ventas
Devoluciones y rebajas sobre ventas
Imtereses Gasto
IUSI de Oficinas
IUSI sala de ventas
Donativos
ISR sobre Rentas de Capital
Saldo deudor Q 712,870.99
P2 X/X/X
Mercaderias Q 70,300.00
Intereses Percibidos Q 14,318.00
Ventas Q 1,099,238.39
Devoluciones y rebajas sobre compras Q 6,930.00
Alquileres cobrados Q 21,600.00
Creditos Recuperados Q 6,500.00
Perdida y Ganancia
Saldo Acreedor Q 1,218,886.39
P3 X/X/X
Perdida y Ganancia Q 506,015.40
 Reserva legal
Isr por pagar
Ganancia despues del ejercicio
Contabilixacion saldos que se acreditan Q 506,015.40
P4 X/X/X
Corresponsales (Acreedores) Q 5,600.00
Proveedores Q 45,921.00
Hipotecas a Largo Plazo Q 96,000.00
Hipotecas a Corto Plazo Q 84,000.00
Comitentes por Mercaderias Q 3,800.00
Capital Social Q 300,000.00
Documentos por pagar a largo plazo Q 40,000.00
Deprecicion Acumulada Edificios Q 42,700.00
[Link] Equipo de Computo Q 21,984.47
[Link] Mobiliario y equipo Q 15,560.00
Amort Acum Gastos deOrganizacion Q 8,320.00
IGSS por pagar Q 3,430.00
Alquileres cobrados por Anticipado Q 10,800.00
Reserva Legal Q 45,359.23
IUSI por pagar Q 5,490.00
ISO por pagar Q 4,180.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 7,540.00
ISR por pagar Q 123,849.30
Ganancia despues del impuesto y reserva Q 363,057.79
caja
Caja Chica
Bancos
Terrenos
Edificios
Equipo de Computacion
Mobiliario y Equipo
Gastos de Organización
Mercaderias
Clientes
Valores Mobiliarios a Largo Plazo
Valores Mobiliarios a corto plazo
IVA por cobrar
Seguros anticipados
Mercaderias Recibidas en Consignacion
ISR Trimestral por Acreditar
ISO por Acreditar
Cierre cuentas patrimoniales Q 1,227,591.79
Q 94,500.00
Q 126,900.00
Q 124,800.00
Q 110,400.00
Q 24,000.00
Q 21,000.00
Q 15,812.16
Q 13,987.68
Q 18,000.00
Q 90.00
Q 8,410.00
Q 20,800.00
Q 18,400.00
Q 11,742.50
Q 9,607.50
Q 8,244.17
Q 2,748.06
Q 4,668.00
Q 3,112.00
Q 4,160.00
Q 16,800.00
Q 5,420.00
Q 20,079.12
Q 3,019.50
Q 2,470.50
Q 20,000.00
Q 3,699.80
Q 712,870.99

Q 1,218,886.39
Q 1,218,886.39
Q 45,359.23
Q 123,849.30
Q 363,057.79
Q 506,015.40

Q 9,560.00
Q 1,000.00
Q 208,132.74
Q 183,000.00
Q 427,000.00
Q 32,980.00
Q 38,900.00
Q 20,800.00
Q 70,300.00
Q 29,220.00
Q 90,000.00
Q 60,000.00
Q 3,361.05
Q 12,000.00
Q 3,800.00
Q 20,818.00
Q 16,720.00
Q 1,227,591.79
 "El motagua"
secundino Bocón y Cía. Ltda
1 de enero al 31 de Diciembre
Estados de Resultados
INGRESOS DE OPERACIONES
ventas
(-) Devoluciones y rebajas sobre ventas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
Mercaderia inicia
Compras Q 126,900.00
(+) Gastos sobre compras Q 8,410.00
Compras Brutas Q 135,310.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 6,930.00
Compras netas
Mercaderia disponible
(-) Invetario Final de Mercaderia
Costo de Ventas
Margen Bruto
OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN
Creditos recuperados
Subtotal pasivos
GASTOS DE OPERACIÓN
DISTRIBUCION
Sueldos Sala de ventas Q 110,400.00
Bonificacion Incentivo sala de ventas Q 21,000.00
Cuotas Patronales sala de ventas Q 13,987.68
Publicidad Q 18,000.00
Timbre de Prensa Q 90.00
Prestaciones Laborales sala de ventas Q 18,400.00
Depreciacion Edificios sala de ventas Q 11,742.50
Deprec. Eq de comput sala de ventas Q 2,748.06
Deprec. Mob y equipo sala de ventas Q 4,668.00
Seguros Vencidos sala de ventas Q 16,800.00
IUSI sala de ventas Q 2,470.50
ADMISTRACIÓN
Sueldos de Administracion Q 124,800.00
Bonificacion Incentivo de Admon Q 24,000.00
Cuotas Patronales de Administracion Q 15,812.16
Prestaciones Laborales Admon Q 20,800.00
Depreciacion Edificios Admon Q 9,607.50
Deprec. Eq de Computacion oficina Q 8,244.17
Deprec. Mob y equipo Oficinas Q 3,112.00
Amortizacion Gastos de Organización Q 4,160.00
IUSI de Oficinas Q 3,019.50
Resultado de operación positiva
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Gasto
Resultado de operación positiva
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses percibidos
Resultado de operación positiva
OTROS GASTOS
Donativos
ISR sobre rentas de capital
Resultado de operación positiva
OTROS INGRESOS
Alquileres cobrados
Ganancia antes del impuesto y reserva
ISR por pagar
Reserva legal
Ganancia despues del impuesto y reserva
 Q 1,099,238.39
Q 5,420.00
Q 1,093,818.39

Q 94,500.00

Q 128,380.00
Q 222,880.00
Q 70,300.00
Q 152,580.00
Q 941,238.39

Q 6,500.00
Q 947,738.39

Q 220,306.74

Q 213,555.33 Q 433,862.07
 Q 513,876.32

Q 20,079.12
Q 493,797.20

Q 14,318.00
Q 508,115.20

Q 20,000.00
Q 3,699.80 Q 23,699.80
Q 484,415.40

Q 21,600.00
Q 506,015.40
Q 123,849.30
Q 19,108.31 Q 142,957.61
Q 363,057.79
 "El motagua"
secundino Bocón y Cía. Ltda
1 de enero al 31 de Diciembre
Balance General
ACTIVO
CORRIENTE
caja
Caja Chica
Bancos
Terrenos
Mercaderias
Clientes
Valores Mobiliarios a corto plazo
IVA por cobrar
Seguros anticipados
Mercaderias Recibidas en Consignacion
ISO por Acreditar
NO CORRIENTE
Edificios Q 427,000.00
(-) Deprecicion Acumulada Edificios Q 42,700.00
Equipo de Computacion Q 32,980.00
(-) [Link] Equipo de Computo Q 21,984.47
Mobiliario y Equipo Q 38,900.00
(-) [Link] Mobiliario y equipo Q 15,560.00
Gastos de Organización Q 20,800.00
(-) Amort Acum Gastos deOrganizacion Q 8,320.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo
TOTAL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Corresponsales (Acreedores)
Proveedores
Hipotecas a Corto Plazo
Comitentes por Mercaderias
IGSS por pagar
Alquileres cobrados por Anticipado
IUSI por pagar
ISO por pagar
ISR retenido por pagar sobre compras
Documentos por pagar a largo plazo
ISR por pagar Q 123,849.30
(-) ISR Trimestral por Acreditar Q 20,818.00
NO CORRIENTE
Hipotecas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Reserva legal
Ganancia despues del impuesto y reserva
Suma del pasivo y patrimonio
Q 9,560.00
Q 1,000.00
Q 208,132.74
Q 183,000.00
Q 70,300.00
Q 29,220.00
Q 60,000.00
Q 3,361.05
Q 12,000.00
Q 3,800.00
Q 16,720.00 Q 597,093.79

Q 384,300.00

Q 10,995.53

Q 23,340.00

Q 12,480.00
Q 90,000.00 Q 521,115.53
Q 1,118,209.32

Q 5,600.00
Q 45,921.00
Q 84,000.00
Q 3,800.00
Q 3,430.00
Q 10,800.00
Q 5,490.00
Q 4,180.00
Q 7,540.00
Q 40,000.00

Q 103,031.30 Q 313,792.30

Q 96,000.00 Q 96,000.00
Q 409,792.30
Q 300,000.00
Q 45,359.23
Q 363,057.79 Q 708,417.02
Q 1,118,209.32